培訓(xùn)教案--核算管理

1、 培訓(xùn)教案之一-核算管理核算員崗位操作流程及注意事項(xiàng)廣東區(qū)域供應(yīng)組編二零零九年八月大 綱 第一部分：輔助材料審核操作流程 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 寄售物資出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 拆借物資出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 輔材報(bào)表的填制及注意事項(xiàng) 盤(pán)點(diǎn)表中數(shù)量為零、金額不為零的物資處理方法 物資系統(tǒng)數(shù)據(jù)流走向 第二部分：原燃材料審核操作流程 第三部分：各類(lèi)報(bào)表數(shù)據(jù)上傳時(shí)間及要求第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 暫估驗(yàn)收單審核管理：暫估驗(yàn)收單審核管理：1 1、暫估驗(yàn)收單審核基本流程、暫估驗(yàn)收單審核基本流程由保管員制作驗(yàn)收單保管員簽收（提交或自制

2、送貨清單）核算員憑單審核保管員對(duì)驗(yàn)收合格后的物資在物資系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收單的填制、簽收。核算員根據(jù)保管員提供的驗(yàn)收清單（交貨清單），在物資系統(tǒng)進(jìn)行審核，審核時(shí)注意：暫估單據(jù)號(hào)碼、供應(yīng)商、物資ID、物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、除稅單價(jià)是否與驗(yàn)收單一致，特別注意不含特別注意不含稅單價(jià)與驗(yàn)收清單上含稅單價(jià)出入是否正常，稅單價(jià)與驗(yàn)收清單上含稅單價(jià)出入是否正常，防止保管員將除稅單價(jià)填寫(xiě)錯(cuò)誤。核算員審核無(wú)誤后在驗(yàn)收單上加蓋自己的印章，返還給保管員留存。汽配驗(yàn)收清單保管員在驗(yàn)收合格后，交汽配業(yè)務(wù)員在三日內(nèi)對(duì)驗(yàn)收清單進(jìn)行審核，汽配業(yè)務(wù)員根據(jù)產(chǎn)品合同對(duì)各項(xiàng)物資的單價(jià)進(jìn)行審核并簽字確認(rèn)（確保暫估單價(jià)與實(shí)際結(jié)算單價(jià)保持在1

3、0%之間），核算員根據(jù)保管員與汽配業(yè)務(wù)員同時(shí)簽字確認(rèn)后的驗(yàn)收單進(jìn)行物資系統(tǒng)審核；如核算員發(fā)現(xiàn)保管員交上來(lái)的驗(yàn)收清單未經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)員簽字，核算員不予審核，并在周一早會(huì)上進(jìn)行通報(bào)。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 暫估驗(yàn)收單審核管理：暫估驗(yàn)收單審核管理：2 2、對(duì)相關(guān)崗位暫估管理要求、對(duì)相關(guān)崗位暫估管理要求監(jiān)督保管員必須按經(jīng)簽收的送貨清單暫估，空運(yùn)、火車(chē)運(yùn)輸?shù)忍厥馇闆r下無(wú)送貨清單的必須自制清單。監(jiān)督保管員暫估結(jié)束后，必須在預(yù)驗(yàn)收登記臺(tái)帳上記錄暫估單ID碼，以便于暫估質(zhì)量的檢查驗(yàn)證。保管員不得無(wú)故沖驗(yàn)收單,若沖驗(yàn)收單,需填寫(xiě)紅沖暫估申請(qǐng)單,說(shuō)明紅沖原因,部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字

4、后,方可在系統(tǒng)內(nèi)辦理紅沖手續(xù)。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 暫估驗(yàn)收單審核管理：暫估驗(yàn)收單審核管理： 3 3、暫估審核重點(diǎn)提示、暫估審核重點(diǎn)提示審核供應(yīng)商是否正確,確保與供應(yīng)商對(duì)帳相符合,方便業(yè)務(wù)員根據(jù)供應(yīng)商辦理入庫(kù).審核暫估單價(jià)是否正確,減少入庫(kù)單價(jià)與暫估單價(jià)差異,確保出庫(kù)單價(jià)的準(zhǔn)確性.審核規(guī)格型號(hào)是否正確,減少庫(kù)存串帳現(xiàn)象.第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 入庫(kù)單審核管理：入庫(kù)單審核管理：1、入庫(kù)單審核基本流程、入庫(kù)單審核基本流程由業(yè)務(wù)員制作入庫(kù)單保管員簽收核算員審核業(yè)務(wù)員收到供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票后，在物資系統(tǒng)辦理

5、入庫(kù)，經(jīng)保管員簽收之后，業(yè)務(wù)員規(guī)范填寫(xiě)“票據(jù)傳遞及結(jié)算登記臺(tái)帳”和發(fā)票、收料單清單（注明品牌、計(jì)劃、合同號(hào)） 、有效地合同、申請(qǐng)匯款單、付款會(huì)簽單（特殊物資）一起交核算，手續(xù)齊全后，核算員在交接本 上簽名。核算員收到發(fā)票后，首先審核發(fā)票是否開(kāi)具正確，（具體審核：購(gòu)貨單位（英德海螺（龍山）水泥有限責(zé)任公司）、納稅人識(shí)別號(hào)（441881770179983）、地址、開(kāi)戶行及帳號(hào)是否正確、密碼區(qū)內(nèi)數(shù)字是否在密碼區(qū)內(nèi)、銷(xiāo)貨單位加蓋發(fā)票專(zhuān)用章并且與銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)相一致，開(kāi)票日期是否在有效期內(nèi)（增值稅發(fā)票的有效期為90天）。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng)入庫(kù)單審核管理：

6、入庫(kù)單審核管理：1、入庫(kù)單審核基本流程、入庫(kù)單審核基本流程再根據(jù)合同審核收料單，具體審核：物資名稱(chēng)、規(guī)格、單位、除稅單價(jià)、稅率、驗(yàn)收日期是否在合同有效期內(nèi)、收料單除稅總金額是否等于發(fā)票除稅總金額。審核無(wú)誤后在物資系統(tǒng)內(nèi)點(diǎn)擊倉(cāng)儲(chǔ)管理欄入庫(kù)單審核中進(jìn)行審核。主要審核：物資名稱(chēng)、規(guī)格、物資名稱(chēng)、規(guī)格、單位、單價(jià)、總金額、類(lèi)別是否與收料單相一致，注意收料單物資類(lèi)別要與物資系統(tǒng)單位、單價(jià)、總金額、類(lèi)別是否與收料單相一致，注意收料單物資類(lèi)別要與物資系統(tǒng)二級(jí)分配方式保持一致，以方便月底核對(duì)收發(fā)存報(bào)表入庫(kù)額二級(jí)分配方式保持一致，以方便月底核對(duì)收發(fā)存報(bào)表入庫(kù)額。無(wú)誤后，在收料單核算位置、發(fā)票第三聯(lián)背面簽名。同時(shí)

7、核對(duì)申請(qǐng)匯款單匯往單位公司名稱(chēng)、帳號(hào)、開(kāi)戶行、合同號(hào)、匯款金額（大小寫(xiě)是否一致）無(wú)誤后簽名并分類(lèi)別登記付款臺(tái)帳，在將申請(qǐng)匯款單返還給業(yè)務(wù)員辦理請(qǐng)款手續(xù)。核算員將審核好的發(fā)票交處領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，同時(shí)規(guī)范登記“票據(jù)傳遞及結(jié)算登記臺(tái)帳”，注明經(jīng)辦人、供應(yīng)商名稱(chēng)、合同號(hào)、發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票金額和發(fā)票日期等。簽好后核算員將收料單第二聯(lián)附發(fā)票報(bào)銷(xiāo)聯(lián)（余兩聯(lián)自己留存）和發(fā)票等相關(guān)證明同票據(jù)傳遞及結(jié)算登記臺(tái)帳一起交財(cái)務(wù)，并要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在登記臺(tái)帳上簽署姓名及當(dāng)日日期。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 入庫(kù)單審核管理：入庫(kù)單審核管理：2、對(duì)相關(guān)崗位入庫(kù)單管理要求、對(duì)相關(guān)崗位入庫(kù)單管

8、理要求業(yè)務(wù)員辦理入庫(kù)時(shí)應(yīng)遵循先進(jìn)先辦理入庫(kù),在收到發(fā)票后先對(duì)發(fā)票票面進(jìn)行審核,然后對(duì)照合同對(duì)發(fā)票內(nèi)的單價(jià)進(jìn)行審核。有運(yùn)雜費(fèi)的，需辦理運(yùn)費(fèi)增加。如果錄入驗(yàn)收單時(shí)沒(méi)有錄入暫估運(yùn)費(fèi)，那么入庫(kù)發(fā)票全部到了辦理入庫(kù)就直接在運(yùn)雜費(fèi)增加里運(yùn)費(fèi)，如果錄入驗(yàn)收單同時(shí)也錄入了暫估運(yùn)費(fèi)，那么在辦理了正常的運(yùn)費(fèi)后，還在在運(yùn)費(fèi)增加的地方錄入對(duì)應(yīng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票到了的金額，同時(shí)在對(duì)應(yīng)的驗(yàn)收單下面增加一張數(shù)量為零，金額為對(duì)應(yīng)驗(yàn)收單的暫估運(yùn)費(fèi)的金額，此張入庫(kù)單只參與沖暫估金額，不參與庫(kù)存金額的運(yùn)算。業(yè)務(wù)員需核對(duì)發(fā)票物資是否有合同，是否在合同有效日期內(nèi)。業(yè)務(wù)員在系統(tǒng)內(nèi)辦理入庫(kù)金額應(yīng)與發(fā)票金額相等，若不相等或沒(méi)有合同，需供應(yīng)商提供證明

9、對(duì)該物資進(jìn)行核減或及時(shí)辦理合同。保管員收到發(fā)票后，先在預(yù)驗(yàn)收登記臺(tái)帳上登記收料單號(hào)碼、發(fā)票號(hào)碼、結(jié)算日期。對(duì)照預(yù)驗(yàn)收登記臺(tái)帳上的數(shù)量核對(duì)發(fā)票數(shù)量是否正確，并在系統(tǒng)內(nèi)簽收，最后在收料單上簽字。核算員再次根據(jù)發(fā)票、收料單進(jìn)行審核。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 入庫(kù)單審核管理：入庫(kù)單審核管理：3、入庫(kù)單管理重點(diǎn)提示、入庫(kù)單管理重點(diǎn)提示 審核物資名稱(chēng)、規(guī)格、單位、除稅單價(jià)、稅率、是否正確，驗(yàn)收日期是否在合同有效期內(nèi)、收料單除稅總金額是否等于發(fā)票除稅總金額。發(fā)票數(shù)量是否與驗(yàn)收數(shù)量相符。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 出庫(kù)單

10、審核管理：出庫(kù)單審核管理： 1、 出庫(kù)單審核基本流程由保管員制作出庫(kù)單保管員簽收核算員審核保管員收到分廠開(kāi)具有效的領(lǐng)料單后發(fā)料，并及時(shí)在物資系統(tǒng)中辦理出庫(kù)、簽收后整理出庫(kù)單，同時(shí)規(guī)范填寫(xiě)“材料單據(jù)傳遞手冊(cè)”一起帶給核算員審核簽字。核算員收到保管員的出庫(kù)單后在票據(jù)傳遞手冊(cè)上簽名，并將票據(jù)傳遞手冊(cè)返還給保管員。核算員在物資系統(tǒng)倉(cāng)儲(chǔ)管理中點(diǎn)擊出庫(kù)單審核欄審核，主要審核：領(lǐng)料日期、領(lǐng)料部門(mén)及工段、單據(jù)號(hào)碼、類(lèi)別、物資ID、物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量、實(shí)發(fā)數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)填寫(xiě)是否與物資系統(tǒng)一致、簽字手續(xù)是否齊全，特殊物資需分級(jí)審批手續(xù)是否齊全（附分級(jí)審批要求），審核無(wú)誤后按類(lèi)別存放。第一部分

11、輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 出庫(kù)單審核管理：出庫(kù)單審核管理： 1、 出庫(kù)單審核基本流程對(duì)于單據(jù)分級(jí)審批的要求：、單件物資價(jià)值在2千元以上，2萬(wàn)元以下的物資以及公司規(guī)定的一些主要物資（耐火磚、澆注料、耐火泥、鋼球、柴汽油）領(lǐng)用需經(jīng)過(guò)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；、單件物資價(jià)值在2萬(wàn)元以上的須經(jīng)公司總經(jīng)理審批；、所有火工材料領(lǐng)用需公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；、潤(rùn)滑油需經(jīng)過(guò)設(shè)備保全處審核后領(lǐng)用；、勞保需經(jīng)過(guò)生產(chǎn)處審核登記后領(lǐng)用。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 出庫(kù)單審核管理：出庫(kù)單審核管理：2、對(duì)相關(guān)崗位管理要求、對(duì)相關(guān)崗位管理要求保管員收到領(lǐng)料

12、部門(mén)的領(lǐng)料單后,檢查料單是否規(guī)范正確,無(wú)誤后給予發(fā)料,并在帳物卡上調(diào)整相應(yīng)的數(shù)量,并將物資ID、正確的規(guī)格型號(hào)填寫(xiě)在領(lǐng)料單上.保管員在錄入物資系統(tǒng)時(shí),若出現(xiàn)負(fù)單價(jià)、異常單價(jià)或負(fù)庫(kù)存,不得強(qiáng)制出庫(kù).保管員填寫(xiě)領(lǐng)料單單價(jià)、總金額不能涂改。對(duì)于領(lǐng)料部門(mén)涂改的料單不予接受。領(lǐng)料部門(mén)將領(lǐng)料單交業(yè)務(wù)員簽字時(shí)，除補(bǔ)庫(kù)物資外，其它物資業(yè)務(wù)員應(yīng)對(duì)照相應(yīng)計(jì)劃審核簽字，原則上無(wú)計(jì)劃不予簽字發(fā)放。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 出庫(kù)單審核管理：出庫(kù)單審核管理：3、出庫(kù)管理重點(diǎn)提示、出庫(kù)管理重點(diǎn)提示 領(lǐng)料日期、領(lǐng)料部門(mén)及工段、單據(jù)號(hào)碼、類(lèi)別、物資ID、物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位

13、、請(qǐng)領(lǐng)數(shù)量、實(shí)發(fā)數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)填寫(xiě)是否與物資系統(tǒng)一致、簽字手續(xù)是否齊全，特殊物資需分級(jí)審批手續(xù)是否齊全（附分級(jí)審批要求），審核無(wú)誤后按類(lèi)別存放。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 調(diào)撥單審核管理：調(diào)撥單審核管理：1、調(diào)撥單審核基本流程、調(diào)撥單審核基本流程由保管員制作調(diào)撥單保管員簽收核算員審核調(diào)撥單審核流程同出庫(kù)單審核流程步驟一致、要求相同。需注意的是：公司大修材料領(lǐng)用，不算分廠當(dāng)月生產(chǎn)成本，價(jià)格以當(dāng)前系統(tǒng)出庫(kù)價(jià)為準(zhǔn)，領(lǐng)料單為七聯(lián)領(lǐng)料單，只需要填寫(xiě)前四聯(lián)；技改材料或外單位材料領(lǐng)用，出庫(kù)價(jià)以當(dāng)前系統(tǒng)出庫(kù)價(jià)或合同價(jià)格為準(zhǔn)，需要外單位付款給我公司，領(lǐng)料單為六聯(lián)價(jià)撥

14、單。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 調(diào)撥單審核管理：調(diào)撥單審核管理：2、對(duì)相關(guān)崗位調(diào)撥單審核管理要求、對(duì)相關(guān)崗位調(diào)撥單審核管理要求保管員收到價(jià)撥單時(shí)，檢查領(lǐng)料單位是否蓋章，外單位一律開(kāi)價(jià)撥單，不可以開(kāi)工程保管員收到價(jià)撥單時(shí)，檢查領(lǐng)料單位是否蓋章，外單位一律開(kāi)價(jià)撥單，不可以開(kāi)工程領(lǐng)料單或普通領(lǐng)料單。簽字手續(xù)是否完善。領(lǐng)料單或普通領(lǐng)料單。簽字手續(xù)是否完善。保管員在錄入價(jià)撥單時(shí)，單價(jià)應(yīng)以合同價(jià)格為準(zhǔn)。保管員在錄入價(jià)撥單時(shí)，單價(jià)應(yīng)以合同價(jià)格為準(zhǔn)。業(yè)務(wù)員在審核價(jià)撥單時(shí)，該物資是否符合價(jià)撥條件，料單是否開(kāi)具正確。業(yè)務(wù)員在審核價(jià)撥單時(shí)，該物資是否符合價(jià)撥條件，料單是否

15、開(kāi)具正確。核算員應(yīng)嚴(yán)格審核，每月底與施工單位對(duì)價(jià)撥材料進(jìn)行核對(duì)，確保價(jià)撥材料正確性。核算員應(yīng)嚴(yán)格審核，每月底與施工單位對(duì)價(jià)撥材料進(jìn)行核對(duì)，確保價(jià)撥材料正確性。第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資正常出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng) 調(diào)撥單審核管理：調(diào)撥單審核管理：3、調(diào)撥單審核重點(diǎn)提示、調(diào)撥單審核重點(diǎn)提示本公司技改材料領(lǐng)用：處領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)員簽字時(shí)需注意，所領(lǐng)用材料是否在技改材料申本公司技改材料領(lǐng)用：處領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)員簽字時(shí)需注意，所領(lǐng)用材料是否在技改材料申報(bào)計(jì)劃內(nèi)；報(bào)計(jì)劃內(nèi)；兄弟單位價(jià)撥材料（如寧昌公司或型材公司）：處領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)員簽字時(shí)需注意，簽字兄弟單位價(jià)撥材料（如寧昌公司或型材公司）：處領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)

16、員簽字時(shí)需注意，簽字人所持價(jià)撥單本公司簽字手續(xù)是否完整，無(wú)誤后方可簽字；人所持價(jià)撥單本公司簽字手續(xù)是否完整，無(wú)誤后方可簽字；每月每月25日導(dǎo)出價(jià)撥給其他公司的物資明細(xì)，交財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)票給相應(yīng)公司，做付款依據(jù)。日導(dǎo)出價(jià)撥給其他公司的物資明細(xì)，交財(cái)務(wù)開(kāi)發(fā)票給相應(yīng)公司，做付款依據(jù)。第一部分輔助材料審核操作流程之- 寄售物資出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng)倉(cāng)庫(kù)保管員交上來(lái)的寄售驗(yàn)收通知單時(shí)，分兩種情況，1、加蓋“寄售”字樣的驗(yàn)收單，在寄售系統(tǒng)中進(jìn)行審核；2、寄售系統(tǒng)物資出庫(kù)后在生產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行暫估，驗(yàn)收單為自制清單，清單號(hào)碼前必須加“J”，在生產(chǎn)系統(tǒng)中進(jìn)行審核（審核要求與其他驗(yàn)收單一樣）。倉(cāng)庫(kù)保管員帶上來(lái)的出庫(kù)單

17、時(shí)，首先將加蓋有“寄售”字樣的出庫(kù)單分開(kāi)，在寄售系統(tǒng)中進(jìn)行審核，審核時(shí)注意：寄售系統(tǒng)出庫(kù)單位名稱(chēng)為（英德龍山公司或英德海螺公司）不是領(lǐng)用分廠的名稱(chēng)，寄售系統(tǒng)出庫(kù)物資ID與生產(chǎn)系統(tǒng)出庫(kù)物資ID不同，寄售系統(tǒng)審核時(shí)物資ID以料單右上角編碼為準(zhǔn)，在審核單據(jù)號(hào)碼、物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量，單價(jià)和總價(jià)以生產(chǎn)系統(tǒng)出庫(kù)價(jià)為準(zhǔn)，因?yàn)榧氖巯到y(tǒng)不需要辦理發(fā)票入庫(kù)手續(xù)，單價(jià)為累計(jì)出庫(kù)價(jià)，不準(zhǔn)確。寄售系統(tǒng)審核完畢后，在生產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行審核，為便于日后核對(duì)寄售出庫(kù)物資入生產(chǎn)系統(tǒng)暫估、出庫(kù)物資數(shù)量，可以用其他人員的名字在生產(chǎn)系統(tǒng)審核。審核要求與普通領(lǐng)料單一樣。每月25日扎帳后整理“寄售物資出入庫(kù)明細(xì)對(duì)照表” 從寄售系統(tǒng)中出庫(kù)

18、單查詢欄和調(diào)撥單查詢欄分別導(dǎo)出領(lǐng)料部門(mén)為（英德龍山公司或英德海螺公司）的領(lǐng)料調(diào)撥單明細(xì)清單，導(dǎo)出后保留單據(jù)號(hào)碼、物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、寄售系統(tǒng)實(shí)發(fā)數(shù)量，在從生產(chǎn)系統(tǒng)中出庫(kù)單查詢欄和調(diào)撥單查詢欄分別導(dǎo)出領(lǐng)料部門(mén)為（各領(lǐng)用單位如”礦山分廠”）的領(lǐng)料調(diào)撥單明細(xì)清單，導(dǎo)出后保留單據(jù)號(hào)碼、物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單第一部分輔助材料審核操作流程之- 寄售物資出入庫(kù)審核操作流程及注意事項(xiàng)位、生產(chǎn)系統(tǒng)實(shí)發(fā)數(shù)量，生產(chǎn)系統(tǒng)除稅出庫(kù)單價(jià)、并加上計(jì)劃員簽字。在將導(dǎo)出的兩份清單合并在一張表中，根據(jù)單據(jù)號(hào)碼進(jìn)行排序，確保寄售系統(tǒng)出庫(kù)物資和生產(chǎn)系統(tǒng)出庫(kù)物資數(shù)量、名稱(chēng)和規(guī)格型號(hào)都相符相等。在分類(lèi)別整理、排序，交相應(yīng)的

19、業(yè)務(wù)員審核簽字，處領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。在整理“寄售物資入生產(chǎn)系統(tǒng)暫估清單”，從生產(chǎn)系統(tǒng)中驗(yàn)收單查詢欄導(dǎo)出本月帶”J“的驗(yàn)收單明細(xì)清單，導(dǎo)出后保留單據(jù)號(hào)碼、物資ID、物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、實(shí)收數(shù)量、暫估單價(jià)、暫估金額、供應(yīng)商、制單日期并加上計(jì)劃員簽名。根據(jù)類(lèi)別進(jìn)行排序、匯總。同時(shí)核對(duì)確?！凹氖畚镔Y入生產(chǎn)系統(tǒng)暫估清單”和“寄售物資出入庫(kù)明細(xì)對(duì)照表” 中數(shù)量和物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)保持一致，導(dǎo)出交相應(yīng)的業(yè)務(wù)員審核簽字，處領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。月底將“寄售物資出入庫(kù)明細(xì)對(duì)照表”、“寄售物資入生產(chǎn)物資系統(tǒng)暫估清單”與印有“寄售”章的領(lǐng)料單一起裝訂存檔。第一部分輔助材料審核操作流程之- 拆借物資出入庫(kù)審核操作流程及

20、注意事項(xiàng)英德龍山與英德海螺拆借物資領(lǐng)料單為7聯(lián)領(lǐng)料單（第一聯(lián)統(tǒng)計(jì)核算、第二聯(lián)材料會(huì)計(jì)稽核、第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬、第四聯(lián)存領(lǐng)料單位、第五聯(lián)調(diào)入單位材料會(huì)計(jì)稽核、第六聯(lián)、調(diào)入單位統(tǒng)計(jì)核算、第七聯(lián)、調(diào)入單位倉(cāng)庫(kù)記賬），英德海螺到英德龍山拆借后，借出方保管員在物資系統(tǒng)調(diào)撥憑證錄入欄填制調(diào)撥單，只填寫(xiě)前三聯(lián)，借出方保管員填好后留存第三聯(lián)，其余六聯(lián)在每月20號(hào)帶給借出方核算員審核，借出方核算員在調(diào)撥單審核一欄中審核（審核要求與普通調(diào)撥單一樣），需注意的是領(lǐng)料單位為英德海螺公司， 借出方核算員審核好后，從物資系統(tǒng)中導(dǎo)出本月兩公司拆借明細(xì)清單整理匯總后打印交倉(cāng)庫(kù)做賬，并留存價(jià)撥單前2聯(lián)，后4聯(lián)同拆借明細(xì)清單一起返還

21、給借入方保管員做賬，借入方保管員拿到領(lǐng)料單后根據(jù)拆借清單在物資系統(tǒng)中制作驗(yàn)收單，并且出庫(kù)，同其他普通領(lǐng)料單一樣帶給借入方核算員審核，月底匯總交財(cái)務(wù)審核做賬。每月22號(hào)業(yè)務(wù)員將英德龍山拆借給英德海螺的驗(yàn)收單辦理入庫(kù)，導(dǎo)出開(kāi)票清單交核算員審核，核算員交給業(yè)務(wù)員申請(qǐng)開(kāi)票的拆借清單，業(yè)務(wù)員、核算員、處領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后拿給銷(xiāo)售處開(kāi)票。銷(xiāo)售處票開(kāi)好后，業(yè)務(wù)員根據(jù)發(fā)票在物資系統(tǒng)中辦理發(fā)票出庫(kù)，交保管員簽收登記，在28號(hào)之前必須交核算員審核并且交財(cái)務(wù)掛賬（入庫(kù)審核要求及流程與普通入庫(kù)單一樣）。 第一部分輔助材料審核操作流程之- 輔材報(bào)表的填制及注意事項(xiàng)每月24日下午扎帳，保管員不允許在系統(tǒng)中錄入任何單據(jù)，核算員

22、25日確保在所有出庫(kù)單及調(diào)撥單審核完畢的情況下，將審核好的出庫(kù)單及調(diào)撥單進(jìn)行分單位（分廠）、分類(lèi)別統(tǒng)計(jì)、核對(duì)、分開(kāi)。、在消耗分配表中進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入、整理與修改，注意因?yàn)樗纳嵛迦氲脑颍瑫?huì)出現(xiàn)同部門(mén)同類(lèi)別物資累加數(shù)據(jù)不等于物資系統(tǒng)出庫(kù)數(shù)據(jù)，需要進(jìn)行手工修改，確保單據(jù)與物資系統(tǒng)保持一致。、在價(jià)撥材料消耗分配表中進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入、整理與修改（要求與消耗表一樣）。核算員在26號(hào)將核對(duì)好的出庫(kù)單、調(diào)撥單及各分廠消耗明細(xì)清單一起返還給分廠核對(duì)。26號(hào)業(yè)務(wù)員和石油公司對(duì)好上月柴汽油購(gòu)進(jìn)量后，石油公司開(kāi)具發(fā)票，業(yè)務(wù)員辦理發(fā)票入庫(kù)并填寫(xiě)申請(qǐng)匯款單交核算員審核，核算員必須在當(dāng)天審核好交財(cái)務(wù)處簽收、掛賬，申請(qǐng)匯款單登記好

23、后返還業(yè)務(wù)員辦理簽字手續(xù)。28號(hào)柴汽油、火工材料扎帳，保管員將出庫(kù)單在物資系統(tǒng)出庫(kù)后，核算員審核，審核好后返還分廠核對(duì)消耗。、28號(hào)出收發(fā)存報(bào)表，首先核對(duì)物資系統(tǒng)各種單據(jù)（驗(yàn)收單、入庫(kù)單、出庫(kù)單、調(diào)撥單）全部審核完畢，在將收料單清單留存聯(lián)（兩聯(lián)）匯總，并且分類(lèi)、分開(kāi)，第一聯(lián)計(jì)劃留存聯(lián)自己保存裝訂、第二聯(lián)材料會(huì)計(jì)稽核聯(lián)和報(bào)表一起交財(cái)務(wù)核對(duì)報(bào)表。核對(duì)好各項(xiàng)數(shù)據(jù)后，在物資系統(tǒng)倉(cāng)儲(chǔ)查詢欄報(bào)表數(shù)據(jù)整理中進(jìn)行數(shù)據(jù)整理（物資系統(tǒng)設(shè)定每天24：00點(diǎn)系統(tǒng)自行進(jìn)行數(shù)據(jù)整理），28號(hào)審核的數(shù)據(jù)，要體現(xiàn)在28號(hào)導(dǎo)出的報(bào)表中，必須進(jìn)行數(shù)據(jù)，整理過(guò)后，在倉(cāng)儲(chǔ)查詢欄資金報(bào)表輸出中導(dǎo)出收發(fā)存報(bào)表，進(jìn)行整理（有設(shè)計(jì)的樣表）核

24、對(duì)。 第一部分輔助材料審核操作流程之- 輔材報(bào)表的填制及注意事項(xiàng)報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)怎樣進(jìn)行核對(duì)：其中月初結(jié)存：上個(gè)月每種物資結(jié)余的數(shù)量和金額；入庫(kù)額：數(shù)量：當(dāng)月物資已簽收的驗(yàn)收單數(shù)量合計(jì)；金額：當(dāng)月驗(yàn)收單未入庫(kù)余額沖當(dāng)月驗(yàn)收單的入庫(kù)單金額當(dāng)月 到的入庫(kù)單沖以前驗(yàn)收單差額移庫(kù)單移入金額當(dāng)月入庫(kù)運(yùn)雜費(fèi)金額；（本月暫估余額-上月暫估余額+本月發(fā)票掛帳金額）領(lǐng)用額：當(dāng)月部門(mén)領(lǐng)用出庫(kù)的數(shù)量和金額，售出額：當(dāng)月調(diào)撥出庫(kù)的數(shù)量和金額，月末結(jié)存：月初結(jié)存入庫(kù)額領(lǐng)用額售出額，暫估入庫(kù)余額：截至到目前為止每種物資未辦理入庫(kù)的驗(yàn)收單數(shù)量和金額。審核無(wú)誤后，28號(hào)下午將出庫(kù)單（第二聯(lián)）、【調(diào)撥單（第二聯(lián)）、價(jià)撥單（第二

25、、四、六聯(lián)）、工程領(lǐng)料單（第二聯(lián)）】、收料（入庫(kù)）單（第三聯(lián)）、消耗分配表、價(jià)撥材料分配表、收發(fā)存報(bào)表一起交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核。備注：基建物資系統(tǒng)各類(lèi)數(shù)據(jù)審核、報(bào)表填制與生產(chǎn)系統(tǒng)一樣。第一部分輔助材料審核操作流程之- 負(fù)單價(jià)調(diào)整和盤(pán)點(diǎn)表中數(shù)量為零、金額不為零的物資處理方法物資出庫(kù)時(shí)，由于采用暫估入庫(kù)方式，驗(yàn)收單的價(jià)格和入庫(kù)的價(jià)格存在偏差，會(huì)造成某種物資出現(xiàn)庫(kù)存數(shù)量為零，庫(kù)存金額不為零的情況，為了月底打印報(bào)表時(shí)不會(huì)出現(xiàn)這種情況，可將該物資余額采用特殊出庫(kù)的方式進(jìn)行調(diào)整。操作方法：在系統(tǒng)設(shè)置下拉菜單中單擊庫(kù)存金額調(diào)整菜單，點(diǎn)擊主表上方的制單按鈕可以新增特殊出庫(kù)單主表，在出庫(kù)單主表錄入完畢無(wú)誤并保存后，選

26、中這條主記錄，單擊界面最下方的明細(xì)制單按鈕就可以增加對(duì)應(yīng)這條主記錄的物資明細(xì)記錄。注意以下事項(xiàng)：1、此處所制作的出庫(kù)單，申請(qǐng)數(shù)量、實(shí)發(fā)數(shù)量和單價(jià)都為零，金額不為零（金額為擬消除的庫(kù)存數(shù)量為零，庫(kù)存金額不為零的物資金額）；2、增加一張出庫(kù)單后，為了保持庫(kù)存金額不變，必須再增加一張同類(lèi)物資的出庫(kù)單，金額與剛剛增加的一張出庫(kù)單明細(xì)金額為相反數(shù)。簡(jiǎn)單的說(shuō)就是在同一主記錄下同時(shí)增加兩張同類(lèi)物資不同種物資的出庫(kù)明細(xì)單，申請(qǐng)數(shù)量、實(shí)發(fā)數(shù)量和單價(jià)都為零，金額互為相反數(shù)即可。注意：禁止用負(fù)單價(jià)出庫(kù)。負(fù)單價(jià)調(diào)整的處理方法若某項(xiàng)物資出現(xiàn)負(fù)單價(jià)或單價(jià)異常，則應(yīng)該調(diào)整才能出庫(kù)，否則不予出庫(kù)。例如：小型斷路器物資ID為1

27、16137，單價(jià)為-3.57，需調(diào)整。具體操作如下；第一部分輔助材料審核操作流程之- 負(fù)單價(jià)調(diào)整和盤(pán)點(diǎn)表中數(shù)量為零、金額不為零的物資處理方法在倉(cāng)儲(chǔ)查詢中點(diǎn)擊物資庫(kù)存臺(tái)帳查詢，在電器類(lèi)查找ID為116137，庫(kù)存數(shù)量為8。在倉(cāng)儲(chǔ)查詢中點(diǎn)擊憑證查詢輸出，在入庫(kù)單中查找ID為116137，記下最近的實(shí)際入庫(kù)單價(jià)為1.28元。調(diào)整公式為：-（3.57+1.28）8=38.8元。在系統(tǒng)設(shè)置下拉菜單中單擊庫(kù)存金額調(diào)整菜單，點(diǎn)擊主表上方的制單按鈕可以新增特殊出庫(kù)單主表，在出庫(kù)單主表錄入完畢無(wú)誤并保存后，選中這條主記錄，單擊界面最下方的明細(xì)制單按鈕就可以增加對(duì)應(yīng)這條主記錄的物資明細(xì)記錄。輸入數(shù)量為0.金額為-

28、38.8元，然后簽收，審核。單價(jià)就會(huì)變成1.28元。月底開(kāi)出紅色的退庫(kù)單，一同交財(cái)務(wù)。也開(kāi)在同一類(lèi)物資中找出單價(jià)高于實(shí)際單價(jià)的進(jìn)行調(diào)整，只要金額相加等于0，即不需要開(kāi)單交財(cái)務(wù)。（注意：必須同一類(lèi)物資、同一領(lǐng)料部門(mén)）若某項(xiàng)物資出現(xiàn)單價(jià)異常高于實(shí)際單價(jià)，則應(yīng)該調(diào)整才能出庫(kù)。例如：小型斷路器物資ID為116137，單價(jià)為3.57，實(shí)際單價(jià)為1.28元，需調(diào)整。具體操作如下；調(diào)整公式為：（ 3.57-1.28）8=18.32元。其他操作方法如上。一般情況下，物資出庫(kù)單價(jià)較高不容易發(fā)現(xiàn)，這就需要保管員對(duì)物資單價(jià)有很高的認(rèn)識(shí)，在單價(jià)相差不大的情況下，不需調(diào)整。 第一部分輔助材料審核操作流程之- 物資系統(tǒng)數(shù)

29、據(jù)流走向 出庫(kù)單價(jià)計(jì)算：出庫(kù)單價(jià)采用移動(dòng)加全平均的算法得出，即出庫(kù)單價(jià)（庫(kù)存金額暫估金額）/實(shí)際庫(kù)存，當(dāng)錄入期初庫(kù)存、驗(yàn)收單簽收、入庫(kù)單簽收、運(yùn)雜費(fèi)錄入時(shí)出庫(kù)單價(jià)發(fā)生變化，其它任何情況出庫(kù)單價(jià)都不會(huì)發(fā)生變化。物資實(shí)際庫(kù)存計(jì)算：實(shí)際庫(kù)存與供應(yīng)商到貨相關(guān)聯(lián)，即與驗(yàn)收單相關(guān)聯(lián)，驗(yàn)收單錄入之后一經(jīng)簽收，實(shí)際庫(kù)存和暫估余額即發(fā)生變化，與入庫(kù)單沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)。各部門(mén)領(lǐng)料根據(jù)實(shí)際庫(kù)存進(jìn)行判斷，如果實(shí)際庫(kù)存小于當(dāng)前領(lǐng)用的數(shù)量，則不予領(lǐng)料或減少領(lǐng)用數(shù)量。物資帳面庫(kù)存計(jì)算：帳面庫(kù)存與供應(yīng)商到貨的發(fā)票相關(guān)聯(lián)，供應(yīng)商提供的發(fā)票到了，辦理入庫(kù)憑證，一經(jīng)簽收帳面庫(kù)存、庫(kù)存金額和暫估余額立即發(fā)生變化。沖暫估算法沖暫估數(shù)量：只

30、要供應(yīng)商提供的發(fā)票到了，辦理入庫(kù)憑證，簽收之后暫估數(shù)量即發(fā)生變化，如果此張驗(yàn)收單的發(fā)票全部到了，且全部辦理了入庫(kù)處理，那么此張驗(yàn)收單暫估數(shù)據(jù)即會(huì)被沖為零。沖暫估金額：如果錄入驗(yàn)收單時(shí)沒(méi)有錄入暫估運(yùn)費(fèi)，那么入庫(kù)發(fā)票全部到了辦完入庫(kù)之后暫估金額也被沖完；如果錄入驗(yàn)收單同時(shí)也錄入了暫估運(yùn)費(fèi)，那么在辦理了正常的入庫(kù)憑證后，還在在運(yùn)費(fèi)增加的地方錄入對(duì)應(yīng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票到了的金額，同時(shí)在對(duì)應(yīng)的驗(yàn)收單下面增加一張數(shù)量為零，金額為對(duì)應(yīng)驗(yàn)收單的暫估運(yùn)費(fèi)的金額，此張入庫(kù)單只參與沖暫估金額，不參與庫(kù)存金額的運(yùn)算。 第二部分 原燃材料操作流程1、驗(yàn)收單審核操作流程：、驗(yàn)收單審核操作流程：每月1號(hào)上午核算員憑業(yè)務(wù)員提供上月的

31、原材料購(gòu)進(jìn)月報(bào)表和原煤、石膏的暫估清單，在物資系統(tǒng)中分供應(yīng)商進(jìn)行暫估，暫估時(shí)需注意：在明細(xì)制單欄合同號(hào)中填寫(xiě)暫估”批次或月份“，因?yàn)槊禾看嬖谶\(yùn)輸、堆放費(fèi)等中間費(fèi)用，暫估時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)員提供的暫估清單，必須在運(yùn)雜費(fèi)板塊填寫(xiě)運(yùn)雜費(fèi)暫估金額（本月煤炭產(chǎn)生的各項(xiàng)中間費(fèi)用和上月未結(jié)算的中間費(fèi)用）；石膏產(chǎn)生的運(yùn)雜費(fèi)在暫估貨款時(shí)在單價(jià)中體現(xiàn)，不需要在運(yùn)雜費(fèi)暫估欄暫估，其他材料均為到場(chǎng)交貨，不存在中間費(fèi)用。保管員在物資系統(tǒng)中倉(cāng)儲(chǔ)管理欄驗(yàn)收憑證簽收中進(jìn)行簽收，主要審核供應(yīng)商名稱(chēng)、物資名稱(chēng)、批次、數(shù)量等。核算員根據(jù)暫估清單在物資系統(tǒng)中倉(cāng)儲(chǔ)管理欄物資憑證審核中驗(yàn)收憑證審核中進(jìn)行審核，主要審核供應(yīng)商名稱(chēng)、物資名稱(chēng)、批次或

32、月份、數(shù)量、單價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)等。注意：暫估數(shù)量與報(bào)給生產(chǎn)處的數(shù)量相一致審核無(wú)誤后，從物資系統(tǒng)暫估單查詢欄導(dǎo)出截止本月暫估后未結(jié)算物資清單，整理后交保管員開(kāi)具本月暫估單（藍(lán)色）和沖銷(xiāo)上月暫估入庫(kù)單（紅色），簽字后一起交財(cái)務(wù)。第二部分 原燃材料操作流程2、入庫(kù)單審核操作流程：、入庫(kù)單審核操作流程：業(yè)務(wù)員將辦理好的發(fā)票規(guī)范登記在票據(jù)傳遞及結(jié)算登記臺(tái)帳表和原材料付款登記臺(tái)帳中，交核算員審核簽字。核算員接收發(fā)票時(shí)，檢查手續(xù)是否齊全，包括申請(qǐng)匯款單、付款會(huì)簽單、貨款結(jié)算通知單、化驗(yàn)單、發(fā)票、收料單、磅單、有效合同及其他原因需提供的證明等相關(guān)資料。無(wú)誤后在交接本上簽字，交接本返還給業(yè)務(wù)員。核算員根據(jù)有效的合同，

33、首先核對(duì)貨款結(jié)算通知單各項(xiàng)指標(biāo)是否正確或計(jì)算正確，在根據(jù)貨款結(jié)算通知單審核發(fā)票開(kāi)具數(shù)量、金額、稅率是否正確，收料單填寫(xiě)是否正確，貨款入庫(kù)時(shí)在數(shù)量處填寫(xiě)結(jié)算噸位，（原材料要求填寫(xiě)價(jià)外稅款）并在備注欄填寫(xiě)質(zhì)量處罰情況。運(yùn)雜費(fèi)不在數(shù)量處填寫(xiě)噸位，在備注欄填寫(xiě)，水分超標(biāo)扣除的噸位或質(zhì)量不符合不夠扣款的開(kāi)具特殊出庫(kù)單，數(shù)量為扣除噸位，單價(jià)、金額等為0。原材料中除煤炭、含鐵粘土、煤渣不需要開(kāi)具特殊出庫(kù)單，其它物資有水分扣噸位或質(zhì)量不符合不夠扣款的都需要開(kāi)具特殊出庫(kù)單。在根據(jù)貨款結(jié)算通知單審核付款會(huì)簽單中各項(xiàng)指標(biāo)及數(shù)據(jù)的正確性，同時(shí)審核申請(qǐng)匯款中請(qǐng)款金額（大小寫(xiě)），合同號(hào)、匯往單位名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶行。其他操

34、作流程與輔材相同。每月月底與財(cái)務(wù)對(duì)賬，主要核對(duì)各種物資掛賬數(shù)量及金額，核對(duì)無(wú)誤后，在物資系統(tǒng)中辦理入庫(kù)，對(duì)水分超標(biāo)扣除的噸位或質(zhì)量不符合不夠扣款的，同樣在物資系統(tǒng)中辦理入庫(kù)，辦理時(shí)數(shù)量為扣除噸位，金額為零在物資系統(tǒng)中辦理入庫(kù)。運(yùn)雜費(fèi)辦理入庫(kù)時(shí)先找到相應(yīng)物資的暫估，在點(diǎn)擊“運(yùn)雜費(fèi)增加”窗口，入庫(kù)時(shí)數(shù)量欄錄入為“0”。每月辦完入庫(kù)后，在系統(tǒng)中找出上月煤炭暫估運(yùn)雜費(fèi)的記錄，在明細(xì)制單中辦理入庫(kù)沖賬手續(xù)，入庫(kù)時(shí)只辦理金額（與暫估金額相對(duì)應(yīng)），數(shù)量為“0”，其他操作與正常入庫(kù)單一致。保管員簽收，核算員審核，審核流程與輔材審核流程相同。第二部分 原燃材料操作流程3、出庫(kù)單審核操作流程：、出庫(kù)單審核操作流程：每月1號(hào)下午收到生產(chǎn)月報(bào)后，先根據(jù)購(gòu)進(jìn)月報(bào)表核對(duì)各種物資購(gòu)進(jìn)數(shù)量是否一致，在核對(duì)煤炭消耗量是否正確，核對(duì)方法為：本月最后一天生產(chǎn)日?qǐng)?bào)中煤炭消耗月累計(jì)量+購(gòu)進(jìn)月報(bào)表中煤炭途損量=全月煤炭月累計(jì)消耗量；在核對(duì)生產(chǎn)月報(bào)中月末庫(kù)存與物資系統(tǒng)月末庫(kù)存是否相等：核對(duì)方法為：系統(tǒng)庫(kù)存數(shù)量-生產(chǎn)月報(bào)中月累計(jì)消耗量=生產(chǎn)月報(bào)中期末庫(kù)存量。無(wú)誤后，根據(jù)生產(chǎn)月報(bào)月累計(jì)消耗量在物資系統(tǒng)中辦理出庫(kù)，其中煤炭、含鐵粘土、高硅砂巖為制造分廠領(lǐng)用，工序?yàn)槭肓瞎ば?；石膏、煤渣、煤矸石、火山灰等混合材為水泥分廠領(lǐng)用，工序?yàn)樗喙ば?。注意大宗材料所有物資應(yīng)遵