SYB創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)第八步(2)：現(xiàn)金流量表(修正)

1、課題四、制定現(xiàn)金流量計劃課題四、制定現(xiàn)金流量計劃學(xué)習(xí)目的學(xué)習(xí)目的 在本次課結(jié)束時，大家將知道：在本次課結(jié)束時，大家將知道：n知道制定現(xiàn)金流量計劃的重要性。知道制定現(xiàn)金流量計劃的重要性。n知道現(xiàn)金流量計劃不好制定的原因。知道現(xiàn)金流量計劃不好制定的原因。n能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。為什么要制定現(xiàn)金流量計劃？為什么要制定現(xiàn)金流量計劃？n顯示每月的現(xiàn)金流入和流出量；顯示每月的現(xiàn)金流入和流出量；n保持企業(yè)充足的運營能力；保持企業(yè)充足的運營能力；n防止出現(xiàn)現(xiàn)金短缺的致命威脅；防止出現(xiàn)現(xiàn)金短缺的致命威脅；n計劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量負(fù)值時，就能計劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量負(fù)值

2、時，就能預(yù)先采取防范措施加以補救。預(yù)先采取防范措施加以補救。制定現(xiàn)金流量計劃制定現(xiàn)金流量計劃黃亮和李燕的創(chuàng)業(yè)故事（二十九）黃亮和李燕的創(chuàng)業(yè)故事（二十九）現(xiàn)金流量計劃現(xiàn)金流量計劃 數(shù)據(jù)關(guān)系提示：數(shù)據(jù)關(guān)系提示：可支配現(xiàn)金=月初現(xiàn)金銷售總收入貸款業(yè)主投資現(xiàn)金總支出=采購工資營銷費用保險維修費用煤水電費用貸款本息固定資產(chǎn)支出其他費用支出月底現(xiàn)金=可支配現(xiàn)金現(xiàn)金總支出月底現(xiàn)金=下月月初現(xiàn)金月初現(xiàn)金 0150-696.5-3712555039721600222828563484現(xiàn)金銷售238.54776367959549549549549549547870.5賒賬銷售0238.54776367959549

3、549549549546916.5銷售總收入238.5715.51113143117491.9E+07 190819081908190814787貸款0000000000業(yè)主投資170000000000001700可支配現(xiàn)金 1700388.5197421686225228803508413647645392現(xiàn)金采購1452903874835805805805805805804785賒賬采購0工資06006006006006006006004200營銷和促銷50505050505050505050500保險費240240維修費30303030303030303030300電費電話費202020

4、20202020202020200設(shè)備購買200200工棚臺子12001200工具晾曬架400400開辦費350350貸款本息增值稅891附加稅費35.64個人所得稅410.75現(xiàn)金總支出 15501085390487118312801280128012801280128012375150-696.5-37125550397216002228285634844112合計月底現(xiàn)金978創(chuàng)業(yè)故事（二十九）現(xiàn)金流量計劃23456101112月份月份金額金額項目項目現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出月份 項目 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 12 月 總計 保險 240 0 0 0 0 維修 3

5、0 30 30 30 30 工資 0 0 0 600 600 電/電話 20 20 20 20 20 設(shè)備采購 200 工棚/臺子 1200 采購工具 400 開辦費 350 現(xiàn)金總支出 1550 1085 390 487 1183 1280 月底現(xiàn)金 150 -696.5 -371 255 503 4112 從黃亮與李燕加工場的現(xiàn)金流量計劃表中看出從黃亮與李燕加工場的現(xiàn)金流量計劃表中看出 三月、四月出現(xiàn)現(xiàn)金流量的短缺。三月、四月出現(xiàn)現(xiàn)金流量的短缺。 三月份短缺約三月份短缺約700元，看來投入元，看來投入1700元解元解決不了問題，要準(zhǔn)備借錢！決不了問題，要準(zhǔn)備借錢！ 12月份月底現(xiàn)金為月份月

6、底現(xiàn)金為4112元。但并不是利潤，元。但并不是利潤，有頭三個月未領(lǐng)工資需補有頭三個月未領(lǐng)工資需補1800元，只能剩下元，只能剩下 4112-1800=2312元。元。 請創(chuàng)業(yè)學(xué)員注意請創(chuàng)業(yè)學(xué)員注意,每個月月底現(xiàn)金即為下每個月月底現(xiàn)金即為下一個月的月初現(xiàn)金。一個月的月初現(xiàn)金。 通過準(zhǔn)備現(xiàn)金流量計劃通過準(zhǔn)備現(xiàn)金流量計劃,時常確定自己的流動時常確定自己的流動資金需求資金需求. 黃亮和李燕馬上就發(fā)現(xiàn)了問題。現(xiàn)金黃亮和李燕馬上就發(fā)現(xiàn)了問題?，F(xiàn)金流量表反映出開業(yè)頭兩個月現(xiàn)金短缺，最流量表反映出開業(yè)頭兩個月現(xiàn)金短缺，最多的時候是三月份，缺口多的時候是三月份，缺口696.5元。其主要元。其主要原因是前原因是前

7、3個月銷售水平不高，只有個月銷售水平不高，只有150件件、300件、件、400件，收入少。件，收入少。 另外，也沒有預(yù)計到賒銷占用的資金另外，也沒有預(yù)計到賒銷占用的資金. 黃亮和李燕給我們的啟示 另外從表上看年底有現(xiàn)金另外從表上看年底有現(xiàn)金4 112元，但元，但不全都是利潤。其中含頭不全都是利潤。其中含頭3個月未領(lǐng)的工個月未領(lǐng)的工資資1 800元，以及來年初應(yīng)交納的稅金（增元，以及來年初應(yīng)交納的稅金（增值稅值稅891元元+附加稅費附加稅費35.64元元+個人所得稅個人所得稅410.75元）總共是元）總共是3137.39元。元。 通過制定現(xiàn)金流量計劃，會使你經(jīng)常通過制定現(xiàn)金流量計劃，會使你經(jīng)常確

8、定自己的流動資金需求?，F(xiàn)金流量計劃確定自己的流動資金需求。現(xiàn)金流量計劃有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。 通過現(xiàn)金流量計劃的學(xué)習(xí)，為了進(jìn)一步加通過現(xiàn)金流量計劃的學(xué)習(xí)，為了進(jìn)一步加深理解，我們請大家做深理解，我們請大家做P95頁練習(xí)頁練習(xí)23，習(xí)，習(xí)題題2的練習(xí)，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量的練習(xí)，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。計劃。答答 案案練習(xí)練習(xí)23習(xí)題習(xí)題1n4月份流入的現(xiàn)金總量是：月份流入的現(xiàn)金總量是：7250元元n5月份流入的現(xiàn)金總量是：月份流入的現(xiàn)金總量是：2645元元n業(yè)主期望購買新設(shè)備是在業(yè)主期望購買新設(shè)

9、備是在4月份。月份。n他開辦新企業(yè)實際需要資金他開辦新企業(yè)實際需要資金5540126n練習(xí)練習(xí)23的習(xí)題的習(xí)題2：n他現(xiàn)有他現(xiàn)有7000元現(xiàn)金開辦他的企業(yè)。他還元現(xiàn)金開辦他的企業(yè)。他還有一幢價值有一幢價值15萬元的房產(chǎn)。利用你萬元的房產(chǎn)。利用你在在為陳立華制定現(xiàn)金流量計劃。為陳立華制定現(xiàn)金流量計劃。n7000元夠不夠開辦陳立華的企業(yè)？如果元夠不夠開辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需要貸款多少錢？不夠，他還需要貸款多少錢？n （提示：有15萬元的房產(chǎn)，足可取得2萬元的抵押貸款） 資金缺口最高資金缺口最高16540元，后面每月中如果不是上元，后面每月中如果不是上個月有欠帳，每個月的收入應(yīng)該可以夠支出

10、，所以，個月有欠帳，每個月的收入應(yīng)該可以夠支出，所以，只需追加投資只需追加投資16540元即可。元即可。 貸款需要利息，加上利息，可以申請貸款貸款需要利息，加上利息，可以申請貸款20000元。（房產(chǎn)抵押貸款，最多只能貸到抵押額的元。（房產(chǎn)抵押貸款，最多只能貸到抵押額的50，而陳立華用而陳立華用15萬元的房屋做抵押，所以可以貸到這些萬元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。）錢。） 這時，陳立華就要修改銷售和成本計劃及現(xiàn)金流這時，陳立華就要修改銷售和成本計劃及現(xiàn)金流量計劃。量計劃。 請學(xué)員幫助其修改。請學(xué)員幫助其修改。 請學(xué)員按創(chuàng)業(yè)計劃表的格式，為自己的企業(yè)請學(xué)員按創(chuàng)業(yè)計劃表的格式，為自己的企業(yè)做一

11、份現(xiàn)金流量計劃。做一份現(xiàn)金流量計劃。陳立華現(xiàn)金流量計劃（三）陳立華現(xiàn)金流量計劃（三） 金 月 份 額 項 目 六 月 1 件 七 月 2 件 八月 4 件 九月 6 件 十月 8 件 十一月 10 件 合 計 31 件 月初現(xiàn)金 0 12490 8080 4470 2660 2550 現(xiàn)金銷售 900 1800 3600 5400 7200 9000 27900 賒 銷 900 1800 3600 5400 7200 18900 業(yè)主投資 7000 7000 貸 款 20000 現(xiàn)金流入 可支配現(xiàn)金 27900 15190 13480 13470 15260 18750 現(xiàn)金采購支出 900

12、1800 3600 5400 7200 9000 購 買 氣 100 100 100 200 200 工 資 3200 3200 3200 3200 3200 3200 辦公(公用事業(yè) ) 1050 1050 1050 1050 1050 1050 購買設(shè)備 8750 營 銷 100 100 100 100 100 100 維 修 費 60 60 60 60 60 60 保 險 費 300 登記注冊費 50 房 租 費 700 700 700 700 700 700 貸款利息（六分） 200 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金總支出 15410 7110 9010 10810 12710 14510 月 底 現(xiàn)

13、金 12490 8080 4470 2660 2550 4240 200 200 200 200 200 現(xiàn)金流量計劃制定的困難？現(xiàn)金流量計劃制定的困難？賒帳銷售：賒帳銷售：n營銷計劃決定部分賒銷；營銷計劃決定部分賒銷；n賒帳不計入當(dāng)月現(xiàn)金流量計劃，影響了現(xiàn)金的回籠。賒帳不計入當(dāng)月現(xiàn)金流量計劃，影響了現(xiàn)金的回籠。賒帳采購賒帳采購：n部分支出先賒購，后付現(xiàn)金；部分支出先賒購，后付現(xiàn)金；n賒購支出的記錄會出現(xiàn)在以后的月份。賒購支出的記錄會出現(xiàn)在以后的月份?！胺乾F(xiàn)金非現(xiàn)金”費用費用:n企業(yè)某些費用是企業(yè)某些費用是“非現(xiàn)金非現(xiàn)金”的；的；n如設(shè)備折舊不再現(xiàn)金流量計劃。如設(shè)備折舊不再現(xiàn)金流量計劃。 現(xiàn)金

14、流量計劃與銷售和成本計劃的重要區(qū)別現(xiàn)金流量計劃與銷售和成本計劃的重要區(qū)別n 折舊折舊: 不包括在現(xiàn)金流量計劃，卻包括不包括在現(xiàn)金流量計劃，卻包括在銷售和成本計劃中。在銷售和成本計劃中。n 貸款本金貸款本金: 不包括在銷售和成本計劃。不包括在銷售和成本計劃。卻包括在現(xiàn)金流量計劃中。卻包括在現(xiàn)金流量計劃中。n 銷售收入銷售收入: 現(xiàn)金流量計劃只寫當(dāng)月收到現(xiàn)金流量計劃只寫當(dāng)月收到現(xiàn)金的銷售記錄，無賒記。而銷售和成本計劃現(xiàn)金的銷售記錄，無賒記。而銷售和成本計劃只要當(dāng)月有訂單，包括賒帳和現(xiàn)金都要寫上銷只要當(dāng)月有訂單，包括賒帳和現(xiàn)金都要寫上銷售記錄。售記錄。n 貸款利息貸款利息: 兩個表都包括。兩個表都包

15、括。五、完成五、完成96頁練習(xí)頁練習(xí)24作出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃作出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃真正搞清每組數(shù)字的來源！真正搞清每組數(shù)字的來源！小小 結(jié)結(jié) n現(xiàn)金流量計劃的重要性現(xiàn)金流量計劃的重要性n怎樣制定現(xiàn)金流量計劃怎樣制定現(xiàn)金流量計劃資金來源和怎樣申請貸款資金來源和怎樣申請貸款學(xué)習(xí)目的學(xué)習(xí)目的 在本次課結(jié)束時，大家將能夠：在本次課結(jié)束時，大家將能夠： 確定創(chuàng)辦企業(yè)的潛在資金來源。確定創(chuàng)辦企業(yè)的潛在資金來源。企業(yè)資金發(fā)展的三個階段：企業(yè)資金發(fā)展的三個階段：第一階段是“人找錢”。資金原始積累時期，到處找錢。第二階段是“錢找人”。當(dāng)積累了一定資本，隨著品牌和知名度的提高，錢和機(jī)會就會找上門來。第三

16、階段是“錢找錢”。這是做生意的最佳狀態(tài)。信用有了，實力有了，經(jīng)驗和能力有了?？恐R、智慧賺錢，知識能夠帶來財富，智慧能夠創(chuàng)造財富。你辦企業(yè)的資金是從哪里來？你辦企業(yè)的資金是從哪里來？資金來源的一般渠道？資金來源的一般渠道？n從從朋友或親戚處借款朋友或親戚處借款n從從供貨商處賒購供貨商處賒購n從從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款銀行貸款的種類：銀行貸款的種類：1信用貸款。信用貸款。指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。 2擔(dān)保貸款。擔(dān)保貸款。指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。 保證貸款，指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款保證貸款，指按

17、規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 抵押貸款，指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的抵押貸款，指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 質(zhì)押貸款，指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的質(zhì)押貸款，指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 3票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)。指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。方式發(fā)放的貸款。 1、從

18、朋友或親戚處借錢、從朋友或親戚處借錢 從朋友或親戚處借錢是開辦企業(yè)最常見的從朋友或親戚處借錢是開辦企業(yè)最常見的做法。但是，一旦你的企業(yè)辦失敗了，親戚朋做法。但是，一旦你的企業(yè)辦失敗了，親戚朋友會收不回自己的錢，而傷了感情。因此，你友會收不回自己的錢，而傷了感情。因此，你要向他們說明借錢給你具有一定的風(fēng)險。為了要向他們說明借錢給你具有一定的風(fēng)險。為了讓他們了解你的企業(yè)，你要給他們一份你的創(chuàng)讓他們了解你的企業(yè)，你要給他們一份你的創(chuàng)業(yè)計劃副本，并定期向他們報告創(chuàng)業(yè)的進(jìn)展情業(yè)計劃副本，并定期向他們報告創(chuàng)業(yè)的進(jìn)展情況。況。 2、從供貨商處賒購、從供貨商處賒購 在制造業(yè)中，可以從供貨商那里賒在制造業(yè)中，可

19、以從供貨商那里賒一部分賬。不過，這也不容易，因為大一部分賬。不過，這也不容易，因為大多數(shù)供貨商只有在弄清楚你的企業(yè)確實多數(shù)供貨商只有在弄清楚你的企業(yè)確實能夠運轉(zhuǎn)良好之后，才會為你提供賒帳能夠運轉(zhuǎn)良好之后，才會為你提供賒帳3、從銀行或金融機(jī)構(gòu)貸款、從銀行或金融機(jī)構(gòu)貸款 向銀行貸款時，有嚴(yán)格的條件和審查程序：向銀行貸款時，有嚴(yán)格的條件和審查程序： 銀行一般需要貸款抵押品或質(zhì)押品，如私人房銀行一般需要貸款抵押品或質(zhì)押品，如私人房產(chǎn)、銀行存單、有價證券等。如以私人房產(chǎn)作抵押，產(chǎn)、銀行存單、有價證券等。如以私人房產(chǎn)作抵押，還要辦理房產(chǎn)價值評估以及公證等手續(xù)。而且，銀還要辦理房產(chǎn)價值評估以及公證等手續(xù)。而

20、且，銀行或金融機(jī)構(gòu)為了降低風(fēng)險，一般不會按抵押品的行或金融機(jī)構(gòu)為了降低風(fēng)險，一般不會按抵押品的實際價值給你貸款。它們通常要確保抵押資產(chǎn)的價實際價值給你貸款。它們通常要確保抵押資產(chǎn)的價值高于你的貸款和未付利息額。如果你的企業(yè)失敗值高于你的貸款和未付利息額。如果你的企業(yè)失敗了，你將失去這些個人資產(chǎn)。可見，向正規(guī)金融部了，你將失去這些個人資產(chǎn)。可見，向正規(guī)金融部門貸款是不易的。即便是你有抵押品，借貸機(jī)構(gòu)還門貸款是不易的。即便是你有抵押品，借貸機(jī)構(gòu)還會提出不同的利率和貸款條件。會提出不同的利率和貸款條件。特別提示特別提示向銀行或金融機(jī)構(gòu)借錢：向銀行或金融機(jī)構(gòu)借錢：n需要抵押物需要抵押物n抵押物高于貸款

21、數(shù)額抵押物高于貸款數(shù)額n抵押物有現(xiàn)金價值抵押物有現(xiàn)金價值n到期不還貸，抵押物即拍賣變現(xiàn)到期不還貸，抵押物即拍賣變現(xiàn)n生活用房銀行一般不抵押。生活用房銀行一般不抵押。 提高貸款機(jī)會的五個步驟提高貸款機(jī)會的五個步驟 1、提前約見、提前約見、2、準(zhǔn)備回答關(guān)于企業(yè)的問、準(zhǔn)備回答關(guān)于企業(yè)的問題。題。3、多準(zhǔn)備幾份創(chuàng)業(yè)計劃書。、多準(zhǔn)備幾份創(chuàng)業(yè)計劃書。4、準(zhǔn)備回答、準(zhǔn)備回答個人信用和企業(yè)資產(chǎn)方面的問題。個人信用和企業(yè)資產(chǎn)方面的問題。5、詢問何時、詢問何時能夠?qū)δ愕纳暾堊鞒龃饛?fù)。能夠?qū)δ愕纳暾堊鞒龃饛?fù)。申請被拒絕常見的五個原因申請被拒絕常見的五個原因 1、創(chuàng)業(yè)構(gòu)思風(fēng)險太大。、創(chuàng)業(yè)構(gòu)思風(fēng)險太大。2、沒有足夠的、

22、沒有足夠的抵押擔(dān)保品。抵押擔(dān)保品。3、貸款理由不清楚或不能接受。、貸款理由不清楚或不能接受。4、不自信、不樂觀、不投入，目標(biāo)不實際。、不自信、不樂觀、不投入，目標(biāo)不實際。5、沒有準(zhǔn)備完整的計劃書。、沒有準(zhǔn)備完整的計劃書。資金來源資金來源閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（三十）閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（三十）借借 錢錢n修改現(xiàn)金流量計劃修改現(xiàn)金流量計劃n修改銷售和成本計劃修改銷售和成本計劃n作作96頁練習(xí)頁練習(xí)24n作作97頁練習(xí)頁練習(xí)25理財博士劉彥斌教人們理財博士劉彥斌教人們“理財五個一理財五個一” 第一個，就是說一生你要恪守量入為出，這是第一個，就是說一生你要恪守量入為出，這是個最古樸的原則。我們講你的收入像河流

23、，你的財個最古樸的原則。我們講你的收入像河流，你的財富是水庫，花掉的錢就是流出去的水，只有中間剩富是水庫，花掉的錢就是流出去的水，只有中間剩下的才是你的財，所以你們從年輕開始，一定不能下的才是你的財，所以你們從年輕開始，一定不能做做“月光族月光族”，“月光族月光族”就是沒財可理，所以我就是沒財可理，所以我跟他們講，三十歲之前的年輕人，你理財只有唯一跟他們講，三十歲之前的年輕人，你理財只有唯一的一個方式就是攢錢。的一個方式就是攢錢。 第二個，不要讓債務(wù)纏住你的一生?，F(xiàn)在社會進(jìn)第二個，不要讓債務(wù)纏住你的一生?，F(xiàn)在社會進(jìn)入一個信貸消費的社會，很多人去貸款，買汽車，入一個信貸消費的社會，很多人去貸款，買汽車，買房子，刷信用卡，很多人為此負(fù)上了債務(wù)，社會買房子，刷信用卡，很多人為此負(fù)上了債務(wù)，社會中很多負(fù)債嚴(yán)重的人會成為了我們現(xiàn)在社會中的房中很多負(fù)債嚴(yán)重的人會成為了我們現(xiàn)在社會中的房奴、車奴、卡奴。一個人在奴、車奴、卡奴。一個人在35歲之前是不應(yīng)該考慮歲之前是不應(yīng)該考慮貸款買房子，買汽車。貸款買房子，買汽車。 第三個，永遠(yuǎn)不要想一夜暴富，天上沒有餡餅，天第三個，永遠(yuǎn)不要想一夜暴富，天上沒有餡餅，天上有什么？雨、雪、沙塵暴，偶爾會掉下來一個花盆什么上有什么？雨、雪、沙塵暴，偶爾會掉下來一個花盆什么的，一定不會有餡