2009年9月證券資格考試發(fā)行與承銷預(yù)測(cè)試題85688

1、2009年9月證券資格考試發(fā)行與承銷預(yù)測(cè)試題一一、單項(xiàng)選擇題（本大題共60小題，每小題05分，共30分）以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分。1.證券公司以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票，除承擔(dān)中華人民共和國(guó)證券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起（www.TopS）個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A.12B.24C.36D.402.2005年1月1日試行（www.TopS），這標(biāo)志著我國(guó)首次公開發(fā)行股票市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制的初步建立。A.上市保薦制度B.股票定價(jià)制度C.首次公開發(fā)行股票詢價(jià)制度D.上市詢價(jià)制度3.我國(guó)企業(yè)債券上市的最終批準(zhǔn)權(quán)屬于（ww

2、w.TopS）。A.國(guó)務(wù)院B.國(guó)務(wù)院證券管理委員會(huì)C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)D.中國(guó)人民銀行4.1998年通過的中華人民共和國(guó)證券法對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用（www.TopS）。A.核準(zhǔn)制B.審批制C.審核制D.注冊(cè)制5.上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)企業(yè)債券上市實(shí)行（www.TopS）制度。A.上市推薦人B.上市登記C.上市核準(zhǔn)D.上市注冊(cè)6.控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額（www.TopS）以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額（www.TopS）以上的股東。A.50%，50%B.50%，55%C.50%，60%D.60%，70%7.公司應(yīng)當(dāng)自作出

3、減少注冊(cè)資本決議之日起（www.TopS）日內(nèi)通知債權(quán)人。A.10B.20C.30D.458.股份有限公司應(yīng)當(dāng)每年召開（www.TopS）次年會(huì)（年度股東大會(huì)）,年會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起的（www.TopS）個(gè)月內(nèi)舉行。A.1，3B.2，3C.2，6D.1，69.股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的（www.TopS）以上通過。A.13B.23C.12D.3410.公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購(gòu)本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（www.TopS）。A.1%B.5%C.10%D.15%11.企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐

4、級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起（www.TopS）內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。A.8個(gè)月B.6個(gè)月C.4個(gè)月D.3個(gè)月12.為了進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量，中國(guó)證監(jiān)會(huì)長(zhǎng)期以來要求在股票發(fā)行工作中實(shí)行（www.TopS）。A.先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行B.先改制運(yùn)行，后發(fā)行上市C.改制發(fā)行上市同時(shí)進(jìn)行D.部分改制運(yùn)行，部分發(fā)行上市13.一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來的，則該項(xiàng)損失應(yīng)在（www.TopS）上反映。A.評(píng)估報(bào)告B.附注C.法律意見書D.會(huì)計(jì)報(bào)表14.擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司（www.TopS）以上股權(quán)的

5、股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。A.5%B.3%C.2%D.10%15.公司運(yùn)用債券投資不僅取得一筆營(yíng)運(yùn)資本，而且還向債權(quán)人購(gòu)得一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的（www.TopS）。A.看跌期權(quán)B.看漲期權(quán)C.平價(jià)期權(quán)D.以上都不對(duì)16.認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以l00的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大的理論是（www.TopS）。A.凈經(jīng)營(yíng)理論B.凈經(jīng)營(yíng)收入理論C.傳統(tǒng)折中理論D.凈收入理論17.1958年，（www.TopS）提出了著名的MM定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論。A.大衛(wèi)?杜蘭特和米勒B.米勒和麥克林C.莫迪格利安尼和麥克林D.莫迪格

6、利安尼和米勒18.由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)（www.TopS）。A.看跌期權(quán)B.看漲期權(quán)C.平價(jià)期權(quán)D.以上都不對(duì)19.股權(quán)融資的特點(diǎn)有（www.TopS）。A.公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小B.融資成本較高C.股權(quán)融資不利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮D.股權(quán)融資可能引起企業(yè)控制權(quán)變動(dòng)20.主承銷商可以聘請(qǐng)（www.TopS）為其提交的募股文件進(jìn)行法律審查，并出具審查意見。A.審計(jì)師B.律師C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師D.以上均錯(cuò)誤21.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在（www.TopS）年以上。A.1B.2C.3D.522.專項(xiàng)復(fù)核的目的是（www.TopS）提

7、供重要依據(jù)。A.為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的可靠性B.為提高股票發(fā)行核準(zhǔn)工作的質(zhì)量和效率C.為會(huì)計(jì)師申報(bào)財(cái)務(wù)資料D.以上均錯(cuò)誤23.每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為（www.TopS）名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（www.TopS）票為通過。A.10，5B.7，3C.10，3D.7，524.承銷費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷傭金為包銷總金額的（www.TopS）；代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的（www.TopS）。A.05l5，l53B.153，05l5C.12，05l5D.153，05225.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券發(fā)行與承銷管理辦法（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第37號(hào)）規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應(yīng)通過（www.T

8、opS）的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。A.估值B.競(jìng)價(jià)C.投標(biāo)D.詢價(jià)26.運(yùn)用可比公司定價(jià)法時(shí)采用的比率指標(biāo)PB代表（www.TopS）。A.市盈率B.負(fù)債率C.市凈率D.利潤(rùn)率27.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足 （www.TopS）家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。A.10B.20C.50D.10028.主承銷商于（www.TopS）7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括：發(fā)行價(jià)格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對(duì)象證件代碼等通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)。A.T日B.T+1日C.T+2日D.T+3日29.主承銷商審查可比較的

9、發(fā)行公司的（www.TopS）和它們的（www.TopS），然后根據(jù)發(fā)行公司的特質(zhì)進(jìn)行價(jià)格調(diào)整，為新股發(fā)行進(jìn)行估價(jià)。A.初級(jí)市場(chǎng)表現(xiàn)、二次定價(jià)B.初次定價(jià)、二級(jí)市場(chǎng)表現(xiàn)C.一級(jí)市場(chǎng)表現(xiàn)、初次定價(jià)D.以上均錯(cuò)誤30.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人向單個(gè)客戶的銷售比例（www.TopS），應(yīng)披露其名稱及銷售比例。A.超過總額的l0的B.占總額的50或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的C.占總額的30或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的D.占總額的20或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的31.公開發(fā)行股票，發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露（www.TopS）。A.最近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表B.最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量

10、表C.最近3年及l(fā)期的利潤(rùn)表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表D.最近1期的利潤(rùn)表以及設(shè)立后備年及最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表32.關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤(rùn)存在差異的，（www.TopS）應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。A.發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人B.發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人C.發(fā)行境外上市中資股的發(fā)行人D.所有發(fā)行人33.發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（www.TopS）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本（www.TopS），分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。A

11、.10，一式五份B.15，一式五份C.10，一式三份D.15，一式三份34.發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響作（www.TopS）。A.穩(wěn)定性分析B.敏感性分析C.持續(xù)性分析D.波動(dòng)性分析35.非公開發(fā)行股票發(fā)行對(duì)象不超過（www.TopS）名。A.10B.20C.30D.5036.中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為（www.TopS），自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在（www.TopS）發(fā)行證券。A.3個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)B.6個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)C.3個(gè)月，3個(gè)月內(nèi)D.6個(gè)月，3個(gè)月內(nèi)37.配股代碼為（www.TopS）

12、。A.“731 ×××”B.“700×××”C.“730 ×××”D.“710 ×××”38.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近（www.TopS）個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以（www.TopS）者作為計(jì)算依據(jù)。A.2，低B.3，低C.3，高D.2，高39.非公開發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格應(yīng)（www.TopS）。A.不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前l(fā)0個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80B.不高于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90C.不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前l(fā)0個(gè)

13、交易日公司股票均價(jià)的90D.不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的9040.關(guān)于上市公司不得公開發(fā)行證券的情形，下列說法錯(cuò)誤的是（www.TopS）。A.本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏B.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近24個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為C.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正D.上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)41.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其（www.TopS）。A.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元B.最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣10億元C.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于

14、人民幣15億元D.最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元42.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自（www.TopS）起方可行權(quán)。A.發(fā)行結(jié)束至少已滿3個(gè)月B.發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月C.發(fā)行結(jié)束至少已滿1個(gè)月D.發(fā)行結(jié)束至少已滿1年43.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于（www.TopS）萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告（www.TopS）個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A.3 000，3B.3 000，5C.5 000，3D.5 000，544.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的 （www.TopS）同意。A.股東人數(shù)的23以上B.股東所持表決權(quán)的23以上C.股

15、東所持表決權(quán)的13以上D.股東人數(shù)的13以上45.目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用（www.TopS），記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用（www.TopS）。A.承購(gòu)包銷方式，承銷包銷方式B.承購(gòu)包銷方式，公開招標(biāo)方式C.公開招標(biāo)方式，承銷包銷方式D.公開招標(biāo)方式，公開招標(biāo)方式46.資產(chǎn)支持證券就是由（www.TopS）發(fā)行的，代表特定目的信托的信托收益權(quán)份額。A.發(fā)起機(jī)構(gòu)B.資金保管機(jī)構(gòu)C.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)D.特定目的信托受托機(jī)構(gòu)47.發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起（www.TopS）個(gè)工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。A.20B.30C.60D.10048.發(fā)行公司債券，公司應(yīng)

16、在（www.TopS）內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在（www.TopS）內(nèi)發(fā)行完畢。A.12個(gè)月，24個(gè)月B.12個(gè)月，12個(gè)月C.6個(gè)月，24個(gè)月D.12個(gè)月，6個(gè)月49.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于（www.TopS）。A.4%B.5%C.8%D.10%50.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，（www.TopS）。A.公司凈資產(chǎn)總值不低于15億元人民幣B.公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C.公司總資產(chǎn)值不低于15億元人民幣D.公司總資產(chǎn)值不低于1億元人民幣51.國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)

17、。凈資產(chǎn)不少于（www.TopS）億元人民幣,過去1年稅后利潤(rùn)不少于（www.TopS）萬元人民幣。A.5，5 000B.4，6 000C.3，500D.2，60052.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過（www.TopS）億元人民幣的。其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)（www.TopS）以上。A.520B.5，15C.4，20D.4，1553.H股的發(fā)行方式是（www.TopS）。A.定向發(fā)行B.國(guó)際配售C.公開發(fā)行D.公開發(fā)行加國(guó)際配售54.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則實(shí)際上不得少于（www.TopS）萬港元；如新申請(qǐng)人具

18、備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于（www.TopS）億港元。A.4 600，5B.4 000，5C.4 600，4D.5 000，555.境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司，應(yīng)向商務(wù)部申請(qǐng)辦理核準(zhǔn)手續(xù)。辦理核準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，境內(nèi)公司除向商務(wù)部報(bào)送關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定要求的文件外，另須報(bào)送其他文件。以下不屬于須另送的文件的是（www.TopS）。A.特殊目的公司境外上市商業(yè)計(jì)劃書B.特殊目的公司最終控制人的身份證明文件C.特殊目的公司的章程D.并購(gòu)顧問就特殊目的公司未來境外上市的股票發(fā)行價(jià)格所作的評(píng)估報(bào)告56.（www.TopS）自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.特定對(duì)象通過認(rèn)購(gòu)

19、本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)的B.特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月的C.特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人的D.特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份57.從大量收購(gòu)案例來看，防御性收購(gòu)的最大受益者是（www.TopS）。A.股東B.收購(gòu)方C.目標(biāo)公司D.公司經(jīng)營(yíng)者58.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，期限自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組（www.TopS）起，應(yīng)當(dāng)不少于（www.TopS）。A.之日，1個(gè)會(huì)計(jì)年度B.之日，兩個(gè)會(huì)計(jì)年度C.次日，1個(gè)會(huì)計(jì)年度D.次日，兩個(gè)會(huì)計(jì)年度59.收

20、購(gòu)人對(duì)收購(gòu)要約條件作出重大變更的，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在（www.TopS）個(gè)工作日內(nèi)提交董事會(huì)及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就要約條件的變更情況所出具的補(bǔ)充意見，并予以報(bào)告、公告。A.1B.2C.3D.460.（www.TopS）依法制定業(yè)務(wù)規(guī)則，為上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)組織交易和提供服務(wù)，對(duì)相關(guān)證券交易活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)督上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)的信息披露義務(wù)人切實(shí)履行信息披露義務(wù)。A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)B.證券交易所C.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)D.財(cái)政部二、多項(xiàng)選擇題（共40題，每題1分，共40分）以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，漏選、錯(cuò)選均不

21、得分。61.證券承銷業(yè)務(wù)的（www.TopS）是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。A.正常性B.合規(guī)性C.營(yíng)利性D.安全性62.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括（www.TopS）。A.財(cái)務(wù)報(bào)表附注B.機(jī)構(gòu)、制度結(jié)構(gòu)C.證券公司的年度報(bào)告D.董事會(huì)報(bào)告63.根據(jù)證券公司管理辦法的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)（www.TopS）。A.建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序B.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制C.建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度D.建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系64.證券公司應(yīng)建立完善的承銷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處理機(jī)制，通過（www.TopS）有效控制包銷風(fēng)險(xiǎn)。A.事先評(píng)估B.擴(kuò)大分銷渠道C.制訂風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案D.建立獎(jiǎng)懲機(jī)制65.公司

22、住所是確定（www.TopS）等法律事務(wù)的依據(jù)。A.債務(wù)履行地點(diǎn)B.法院管轄及法律適用C.公司登記注冊(cè)級(jí)別管轄D.訴訟文書送達(dá)66.清算組成員應(yīng)當(dāng)履行的清算義務(wù)有（www.TopS）。A.在清算期間，即使公司存續(xù)，也不得開展與清算無關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)B.公司財(cái)產(chǎn)在未依照規(guī)定清償前，不得分配給股東C.清算組成員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司財(cái)產(chǎn)D.清算組成員因故意或者重大過失給公司或者債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任67.以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（www.TopS）。A.發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)B.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C.對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人

23、或自然人D.主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)68.對(duì)占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值（www.TopS）。A.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本評(píng)定重估價(jià)值B.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值C.外購(gòu)的無形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值D.自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨(dú)計(jì)算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值69.我國(guó)企業(yè)改革的目的在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以（www.TopS）分權(quán)與制衡

24、為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。A.股東大會(huì)B.經(jīng)理C.董事會(huì)D.監(jiān)事會(huì)70.擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括（www.TopS）。A.資產(chǎn)獨(dú)立完整B.機(jī)構(gòu)獨(dú)立C.人員獨(dú)立D.財(cái)務(wù)獨(dú)立71.關(guān)于邊際資本成本，正確的是（www.TopS）。A.追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本B.邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(diǎn)（即籌資突破點(diǎn)）的曲線C.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕D.內(nèi)都收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受72.關(guān)于凈收入理論正確的是（www.TopS）。A.該理論假定當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí)，企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化B.該理論假定債務(wù)融資的

25、稅前成本比股票融資成本低C.該理論認(rèn)為在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其融資總成本將趨于上升D.該理論認(rèn)為，當(dāng)企業(yè)以100的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大73.具有混合型特點(diǎn)的籌集外部資金的途徑是（www.TopS）。A.優(yōu)先股B.可轉(zhuǎn)換證券C.認(rèn)股權(quán)證D.內(nèi)部融資74.下列說法正確的是（www.TopS）。A.在比較各種籌資方式時(shí)通常使用個(gè)別資本成本B.在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)通常使用加權(quán)平均資本成本C.在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)通常使用邊際資本成本D.在比較各種籌資方式時(shí)通常使用邊際資本成本75.當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具（www.TopS）的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見段之間增加說明段，清楚

26、地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。A.保留意見B.否定意見C.拒絕表示意見D.同意意見76.關(guān)于發(fā)審委會(huì)議，下列說法正確的是（www.TopS）。A.參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為9名B.表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到7票為通過C.發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到5票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決D.發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式77.首次公開發(fā)行股票發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形 （www.TopS）。A.發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響B(tài).發(fā)行人最

27、近l個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴C.發(fā)行人最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益D.發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)78.關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程，下列說法錯(cuò)誤的是（www.TopS）。A.申購(gòu)日后的第2天，由中國(guó)結(jié)算上海分公司將申購(gòu)資金凍結(jié)B.申購(gòu)日后的第3天，中國(guó)結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資C.中國(guó)結(jié)算上海分公司于T+4日根據(jù)中簽結(jié)果進(jìn)行新股認(rèn)購(gòu)中簽清算D.申購(gòu)日后的第4天，對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍79.首次公

28、開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過電子化平臺(tái)及中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記結(jié)算平臺(tái)完成首次公開發(fā)行股票（www.TopS）。A.初步詢價(jià)B.累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)C.資金代收付D.股份初始登記80.在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊披露（www.TopS）有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況。A.因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù)；如未行使，應(yīng)當(dāng)說明原因B.從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額、平均價(jià)格、最高與最低價(jià)格C.發(fā)行人本次發(fā)行股份總量D.發(fā)行人本次籌資總金額81.募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露（www.To

29、pS）。A.擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近l年及l(fā)期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表B.增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況C.增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況D.增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系82.發(fā)行人如發(fā)行過內(nèi)部職工股，應(yīng)披露（www.TopS）。A.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況B.本次發(fā)行前的內(nèi)部職工股托管情況C.發(fā)生過的違法違規(guī)情況D.對(duì)尚存在內(nèi)部職工股潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等83.關(guān)于配股操作流程，以T日為股權(quán)登記日，下列說法正確的是 （www.TopS）。A.T2日，配股說明書摘要及發(fā)行公告見報(bào)，配股說明

30、書及附件見交易所網(wǎng)站B.T日T+5日為配股繳款期間，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)連續(xù)5天刊登配股提示公告C.T+3日，網(wǎng)下驗(yàn)資，確定原股東認(rèn)配比例D.T+7日，刊登配股發(fā)行結(jié)果公告，股票恢復(fù)正常交易84.配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定（www.TopS）。A.股權(quán)登記日B.除權(quán)日C.投資者配股申購(gòu)數(shù)量D.投資者配股申購(gòu)期限85.招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，以下說明正確的是（www.TopS）。A.于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書面說明B.主承銷商和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見C.如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符

31、合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)后第2日刊登補(bǔ)充公告D.如發(fā)生重大事項(xiàng)導(dǎo)致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行并依照審核程序決定是否提交發(fā)審會(huì)討論86.關(guān)于上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說明書，下列說法錯(cuò)誤的是（www.TopS）。A.招股說明書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股意向書B.招股意向書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說明書C.招股說明書更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況D.招股說明書的編制要求不適用于招股意向書87.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人設(shè)置（www.TopS）的，應(yīng)明確約定實(shí)施這些條款的條件、方式和程序等。A.回售條款B.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正條款C.贖回條款

32、D.以上都不對(duì)88.上市公司申請(qǐng)發(fā)行證券，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就（www.TopS）事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。A.本次證券發(fā)行的方案B.本次募集資金使用的可行性報(bào)告C.本次募集資金使用的報(bào)告D.其他必須明確的事項(xiàng)89.保薦人推薦可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)向交易所提交（www.TopS）。A.上市保薦書B.保薦協(xié)議C.上市報(bào)告書D.申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議90.影響國(guó)債銷售價(jià)格的因素有（www.TopS）。A.市場(chǎng)利率B.承銷商承銷國(guó)債的中標(biāo)成本C.國(guó)債承銷的手續(xù)費(fèi)收入D.承銷商所期望的資金回收速度91.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合（www.TopS）。A.具有較高的同

33、質(zhì)性B.能夠產(chǎn)生可預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流收入C.年收益率達(dá)到5以上D.符合法律、行政法規(guī)以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定92.以下說法錯(cuò)誤的是（www.TopS）。A.發(fā)行人不得認(rèn)購(gòu)或變相認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券B.發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起30個(gè)工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券C.發(fā)行人未能在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的，原金融債券發(fā)行核準(zhǔn)文件自動(dòng)失效D.定向發(fā)行的金融債券不可免于信用評(píng)級(jí)93.不得購(gòu)買儲(chǔ)蓄國(guó)債的機(jī)構(gòu)投資者有（www.TopS）。A.個(gè)人投資者B.企事業(yè)單位C.行政機(jī)關(guān)D.社會(huì)團(tuán)體94.公司債券上市條件包括（www.TopS）。A.債券的期限為1年以內(nèi)B.債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人

34、民幣5 000萬元C.債券須經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，且債券的信用級(jí)別一般D.申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件95.上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，應(yīng)當(dāng)符合（www.TopS）。A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的70D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的5096.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求（www.TopS）。

35、A.如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于l 000萬港元B.如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于1億港元C.若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值不超過40億港元，則無論在任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25D.若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過40億港元，則公眾持股量必須為下述兩個(gè)百分比中的較高者：由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的2097.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財(cái)務(wù)顧問的職責(zé)有（www.TopS）。A.盡職調(diào)查B.持續(xù)督導(dǎo)C.信息披露D.監(jiān)督管理98.按持股對(duì)象是否確定劃分，收購(gòu)可以分為（

36、www.TopS）。A.要約收購(gòu)B.敵意收購(gòu)C.善意收購(gòu)D.協(xié)議收購(gòu)99.外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合（www.TopS）要求。A.投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外B.取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份D.屬法律法規(guī)禁止外商投資的領(lǐng)域，投資者不得對(duì)上述領(lǐng)域的上市公司進(jìn)行投資100.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件有（www.TopS）。A.實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬

37、元B.具有2年以上從事公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近2年每年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元C.由證券從業(yè)資格的人員不得少于30人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)3年以上的人員不少于10人，財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人D.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整三、判斷題 （本大題共60小題，每小題05分，共30分）判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的選、錯(cuò)誤的選×,不選、錯(cuò)選、放棄均不得分。101.2008年3月，在首發(fā)上市中首次嘗試采用網(wǎng)上發(fā)行電子化方式，標(biāo)志著我國(guó)證券發(fā)行網(wǎng)上發(fā)行電子化的啟動(dòng)。 （www.TopS）102.2008年美國(guó)由于次貸危機(jī)而引發(fā)的連鎖反應(yīng)導(dǎo)致了罕見的金融風(fēng)暴，

38、其原因主要在于投資銀行決策失誤。 （www.TopS）103.申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料分別提交財(cái)政部和中國(guó)人民銀行。 （www.TopS）104.在年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分，證券公司應(yīng)對(duì)代發(fā)行證券、證券發(fā)行收入兩個(gè)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行注釋。 （www.TopS）105.證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。（www.TopS）106.董事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表l10以上表決權(quán)的股東、13以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。 （www.TopS）107.監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表

39、組成，其中職工代表的比例不得低于l2，具體比例由公司章程規(guī)定。 （www.TopS）108.上市公司的董事會(huì)秘書是公司高級(jí)管理人員，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。 （www.TopS）109.根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。 （www.TopS）110.監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。 （www.TopS）111.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)（連同部分負(fù)債）改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)（指評(píng)估前凈資產(chǎn)）累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%（含50%），或主營(yíng)

40、生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股。 （www.TopS）112.公司在股份制改組資產(chǎn)評(píng)估中一般使用清算價(jià)格法。 （www.TopS）113.股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)出資，也可以使用土地使用權(quán)作價(jià)出資。（www.TopS）114.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般部分轉(zhuǎn)移到上市公司，由國(guó)有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級(jí)單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股。 （www.TopS）115.控制風(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。（www.TopS）116.凈經(jīng)營(yíng)收入理論假定，當(dāng)企

41、業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本就會(huì)上升。（www.TopS）117.如果忽略了個(gè)人所得稅，即Ts=TD=0,那么米勒模型與MM公司稅模型相同。（www.TopS）118.若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券可以轉(zhuǎn)換為普通股，有助于公司渡過財(cái)務(wù)困境。（www.TopS）119.認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時(shí)改變其負(fù)債。（www.TopS）120.凈收入理論假定：當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí)，企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資，其成本均變化，也即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化。（www.TopS）121.輔導(dǎo)報(bào)告是保薦人對(duì)擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效

42、果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報(bào)告。（www.TopS）122.除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，但可以直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（www.TopS）123.投資者申購(gòu)繳款結(jié)束后，主承銷商應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)告（www.TopS）124.市值配售方式是指在新股發(fā)行時(shí)，將一定比例的新股由上網(wǎng)公開發(fā)行改為向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購(gòu)限量，自愿申購(gòu)新股。（www.TopS）125.證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)采用包銷方式，

43、若承銷團(tuán)不能全部售出證券，則承銷商在承銷期結(jié)束時(shí)自行購(gòu)入售后剩余的證券。（www.TopS）126.股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。（www.TopS）127.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)未按規(guī)定披露對(duì)損益影響超過前1年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)15的擔(dān)保損失、意外災(zāi)害、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提和轉(zhuǎn)回、政府補(bǔ)貼、訴訟賠償?shù)仁马?xiàng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。（www.TopS）128.發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5以上股份的主要股東、實(shí)際控制人。（www.TopS）129.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法和企業(yè)會(huì)計(jì)

44、準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。（www.TopS）130.發(fā)行人應(yīng)披露控股股東或?qū)嶋H控制人、控股子公司，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。（www.TopS）131.如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過總額的50或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)分別計(jì)算采購(gòu)額。（www.TopS）132.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。（www.TopS）133.與首次公開發(fā)行股票不一樣，在上市公司新股發(fā)行過程中，保薦人對(duì)上市公司的盡職調(diào)

45、查不必貫穿始終。（www.TopS）134.股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。（www.TopS）135.發(fā)行人和保薦人報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件，初次應(yīng)提交原件l份，復(fù)印件3份；在提交發(fā)審委審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的書面文件份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。（www.TopS）136.公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)董事會(huì)作出決議。（www.TopS）137.上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布一次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個(gè)交易日停止交易的

46、事項(xiàng)。 （www.TopS）138.申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的上市公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于5億元。（www.TopS）139.可交換公司債券的面值為每張人民幣100元，發(fā)行價(jià)格則由上市公司股東和保薦人通過市場(chǎng)詢價(jià)確定。（www.TopS）140.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的23以上同意。股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。（www.TopS）141.可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行人股票上市的證券交易所上市。 （www.TopS）142.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。提供擔(dān)保

47、的，可以只擔(dān)保債券的本金及利息。（www.TopS）143.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿1年起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段時(shí)間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。（www.TopS）144.上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布1次贖回公告。 （www.TopS）145.短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過2年的有價(jià)證券。（www.TopS）146.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)只需披露企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)，不需披露中期票據(jù)的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。（www.TopS）147.以發(fā)起方式

48、設(shè)立的股份有限公司首次增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，還必須符合募集設(shè)立公司申請(qǐng)發(fā)行B股時(shí)關(guān)于向社會(huì)公開發(fā)行股份比例的要求。 （www.TopS）148.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市，新申請(qǐng)人預(yù)期上市時(shí)的市值須至少為1億港元。（www.TopS）149.按照國(guó)際通行的做法，中國(guó)企業(yè)發(fā)行股票，首先應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表。（www.TopS）150.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的35以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15以上。（www.TopS）151.境內(nèi)上市外資股又稱B股，是指在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司向境內(nèi)外投資者發(fā)行并在中國(guó)境內(nèi)證券交易所上市交易的股票。（www.TopS）152.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。（www.TopS）153.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外