財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)自動(dòng)分析(自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表)

1、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動(dòng)動(dòng)生生成成編編制制說說明明(具體修正辦法見下面說明 )。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時(shí)，現(xiàn)金流量表即已生成，報(bào)表的平衡問題在公式設(shè)置已考慮好，無須擔(dān)心。使用時(shí)只需將白色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可。一、編制原理(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表 )，然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)目，以此自自動(dòng)動(dòng)生生成成現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表。二、填制計(jì)算平衡1.概述各表中粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分不不能能填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！該部分為公式設(shè)置部分，一經(jīng)變動(dòng)表格數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，只只允允許許在在白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)填填入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！淺淺藍(lán)藍(lán)色色部部分分是是根根本本

2、不不需需錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的。2.編制步驟(1).手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各欄數(shù)據(jù)。企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定格式編制，若原基礎(chǔ)報(bào)表是按統(tǒng)一格式編制，直接復(fù)制覆蓋即可。(2).手工錄入表外數(shù)據(jù) (見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表 )，稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改。三、檢查四、表格生成1、自動(dòng)完成并自動(dòng)平衡，但還未大功告成，由于 現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出現(xiàn)現(xiàn)負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)，因此還須對(duì)自動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表正表進(jìn)行檢查并略作調(diào)整修改，如現(xiàn)金流入欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)則將該數(shù)據(jù)以正數(shù)填入對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的現(xiàn)金流出欄，反之亦然，例：a、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內(nèi)；

3、b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”內(nèi)；c、 “購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額”等。2五、打印六、重要說明1如如公公司司決決策策需需要要，則則須須按按明明細(xì)細(xì)賬賬簿簿認(rèn)認(rèn)真真分分析析，另另行行編編制制，不能用本辦法應(yīng)付了事。2使使用用者者根根本本無無需需考考慮慮報(bào)報(bào)表表本本身身的的勾勾稽稽關(guān)關(guān)系系和和平平衡衡問問題題，即使表外數(shù)據(jù)錄入一時(shí)出錯(cuò)（當(dāng)然打印前別忘了檢查），現(xiàn)金流量表也是自動(dòng)平衡的。因此編制速度奇快，一般在10分鐘內(nèi)即可編制完成。3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系

4、，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。（完）現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動(dòng)動(dòng)生生成成編編制制說說明明(具體修正辦法見下面說明 )。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時(shí)，現(xiàn)金流量表即已生成，報(bào)表的平衡問題在公式設(shè)置已考慮好，無須擔(dān)心。使用時(shí)只需將白色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可。一、編制原理(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表 )，然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)目，以此自自動(dòng)動(dòng)生生成成現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表。二、填制計(jì)算平衡1.概述各表中粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分不不能能填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！該部分為公式設(shè)置部分，一經(jīng)變動(dòng)表格數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，只只允允許許在在白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)填填

5、入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！淺淺藍(lán)藍(lán)色色部部分分是是根根本本不不需需錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的。2.編制步驟(1).手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表各欄數(shù)據(jù)。企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定格式編制，若原基礎(chǔ)報(bào)表是按統(tǒng)一格式編制，直接復(fù)制覆蓋即可。(2).手工錄入表外數(shù)據(jù) (見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表 )，稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改。三、檢查四、表格生成1、自動(dòng)完成并自動(dòng)平衡，但還未大功告成，由于 現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出現(xiàn)現(xiàn)負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)，因此還須對(duì)自動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表正表進(jìn)行檢查并略作調(diào)整修改，如現(xiàn)金流入欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)則將該數(shù)據(jù)以正數(shù)填入對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的現(xiàn)金流出欄，反之亦然，例：a、“投資所支付的現(xiàn)金”

6、如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內(nèi)；b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”內(nèi)；c、 “購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額”等。2五、打印六、重要說明1如如公公司司決決策策需需要要，則則須須按按明明細(xì)細(xì)賬賬簿簿認(rèn)認(rèn)真真分分析析，另另行行編編制制，不能用本辦法應(yīng)付了事。2使使用用者者根根本本無無需需考考慮慮報(bào)報(bào)表表本本身身的的勾勾稽稽關(guān)關(guān)系系和和平平衡衡問問題題，即使表外數(shù)據(jù)錄入一時(shí)出錯(cuò)（當(dāng)然打印前別忘了檢查），現(xiàn)金流量表也是自動(dòng)平衡的。因此編制速度奇快，一般在10分鐘內(nèi)即

7、可編制完成。3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。（完）資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表會(huì)企01表編制單位： 2003年月日單位：元項(xiàng)目母公司項(xiàng)目母公司3年前資 產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金11,829,553.313,596,276.08 短期借款683,000,000.008,000,000.00 短期投資2 應(yīng)付票據(jù)69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付帳款701,449,948.492,718,128.38 應(yīng)收股利4 預(yù)收帳款71383,262.08889,251.96 應(yīng)收利息5 應(yīng)付工資72 應(yīng)收帳款64,461

8、,100.401,707,477.21 應(yīng)付福利費(fèi)73-12,131.4186,639.60 其他應(yīng)收款72,283,177.986,914,588.42 應(yīng)付股利74 預(yù)付帳款8760,179.265,858,846.61 應(yīng)交稅金755,036.88520,803.04 應(yīng)收補(bǔ)貼款9 其他應(yīng)交款80 存貨103,850,930.0110,554,998.81 其他應(yīng)付款813,147,210.19739,062.45 待攤費(fèi)用11 預(yù)提費(fèi)用82125,776.93 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資21 預(yù)計(jì)負(fù)債83 其他流動(dòng)資產(chǎn)24 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86 其他流動(dòng)負(fù)債90 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3113

9、,184,940.9628,632,187.13 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1008,099,103.1612,953,885.43長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期股權(quán)投資32200,000.004,700,000.00 長(zhǎng)期借款101 長(zhǎng)期債權(quán)投資34 應(yīng)付債券102 長(zhǎng)期投資合計(jì)38200,000.004,700,000.00 長(zhǎng)期應(yīng)付款103固定資產(chǎn)： 專項(xiàng)應(yīng)付款106 固定資產(chǎn)原價(jià)394,753,619.664,753,619.66 其他長(zhǎng)期負(fù)債108 減：累計(jì)折舊401,145,956.741,485,944.74 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110- 固定資產(chǎn)凈值413,607,662.923,267,674.92

10、遞延稅項(xiàng)： 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42 遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng)111 固定資產(chǎn)凈額433,607,662.923,267,674.92 負(fù)債總計(jì)1148,099,103.1612,953,885.43 工程物資44少數(shù)股東權(quán)益 在建工程45 固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 固定資產(chǎn)合計(jì)503,607,662.923,267,674.92 實(shí)收資本（或股本）1156,300,000.0020,000,000.00無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 減：已歸還投資116 無形資產(chǎn)51 實(shí)收資本（或股本）凈額1176,300,000.0020,000,000.00 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52 資本公積118690.0069

11、0.00 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)53 盈余公積119279,447.12279,447.12 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60- 其中：法定公益金12093,149.0493,149.04遞延稅項(xiàng)： 未分配利潤(rùn)1212,313,363.603,365,839.50 遞延稅款借項(xiàng)61所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)1228,893,500.7223,645,976.628893500.72 資產(chǎn)總計(jì)6716,992,603.8836,599,862.05 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)13516,992,603.8836,599,862.05其他長(zhǎng)期投資0.00利利潤(rùn)潤(rùn)及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表 會(huì)企02表編制單

12、位： 年 月 日單位：元幣種：人民幣項(xiàng) 目母公司行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù)3年前年末一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入176,850,442.0766850442.07 66850442.07 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本273,341,565.18 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加32,517.01二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）43,506,359.8866,850,442.07 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）531,607.95 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 6255,417.79 管理費(fèi)用71,284,496.66 財(cái)務(wù)費(fèi)用8359,244.48三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）91,638,808.9066,850,442.07 加：投

13、資收益（損失以“”號(hào)填列）10-108.33 補(bǔ)貼收入11 營(yíng)業(yè)外收入12 減：營(yíng)業(yè)外支出 1367,841.02四、利潤(rùn)總額（虧損以“”號(hào)填列）141,570,859.5566,850,442.0766850442.07 減：所得稅15518,383.65 少數(shù)股東權(quán)益16五、凈利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）171,052,475.9066,850,442.07 加：年初未分配利潤(rùn)18 其他轉(zhuǎn)入19六、可供分配的利潤(rùn)201,052,475.9066,850,442.07 減：提取法定盈余公積21 提取法定公益金22 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金23 提取儲(chǔ)備基金24 提取企業(yè)發(fā)展基金25 利潤(rùn)歸還投資2

14、6七、可供投資者分配的利潤(rùn)271,052,475.9066,850,442.07 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利28 提取任意盈余公積29 應(yīng)付普通股股利30 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利31八、以前年度損益調(diào)整八、未分配利潤(rùn)321,052,475.9066,850,442.07 補(bǔ)充資料：母公司項(xiàng) 目行次本年累計(jì)數(shù)上年同期數(shù) 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益1 2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失2 3、會(huì)計(jì)政策變更增加（或減少）利潤(rùn)總額3 4、會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加（或減少）利潤(rùn)總額4 5、債務(wù)重組損失5 6、其他6重重要要提提醒醒：粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分已已設(shè)設(shè)置置為為公公式式，數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)自自動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)算算產(chǎn)

15、產(chǎn)生生，務(wù)務(wù)請(qǐng)請(qǐng)不不要要填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)以以免免出出錯(cuò)錯(cuò)！只只需需在在“金金額額”欄欄白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)一一、編編制制現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入序號(hào)項(xiàng) 目金 額1應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出2支付給職工的工資2,040,000.00支付給職工的四金支付給職工的其他福利費(fèi)285,600.00合 計(jì)2,325,600.00稅率稅率說明3銷項(xiàng)稅額13,071,371.4617%須根據(jù)實(shí)際稅率修改進(jìn)項(xiàng)稅額12,640,112.6217%須根據(jù)實(shí)際稅率修改應(yīng)交增值稅434,000.00其他各項(xiàng)稅-所得稅518,383.6515%須根據(jù)實(shí)際稅率修改管理費(fèi)用中列支的稅金在

16、其他業(yè)務(wù)支出中列支的稅金實(shí)際應(yīng)繳納各項(xiàng)稅金合計(jì)952,383.654分配股利所支付的現(xiàn)金分配利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金利息支出（不包括應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出）359,244.48 不抵減利息收入分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金合計(jì)359,244.485計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比率0.00%可根據(jù)實(shí)際計(jì)提比率修改計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備-6無形資產(chǎn)攤銷7長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷8固定資產(chǎn)報(bào)廢損失9收到投資分紅或利潤(rùn)10處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額合計(jì)-11收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金二二、編

17、編制制財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入序號(hào)項(xiàng) 目金 額1待攤費(fèi)用攤銷現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 會(huì)企03表編制單位： 2004年度 單位：元項(xiàng) 目母公司母公司行次金 額補(bǔ) 充 資 料行次金 額一一、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：1、將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金193,174,630.29 凈利潤(rùn)571,052,475.90 收到的稅費(fèi)返還3- 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58- 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8-956,549.22 固定資產(chǎn)折舊59339,988.00現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)992,218

18、,081.07 無形資產(chǎn)攤銷60- 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1097,483,879.22 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷61- 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金122,325,600.00 待攤費(fèi)用減少（減：增加）64- 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)13952,383.65 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）65-125,776.93 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金183,530,250.95 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）6667,841.02現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)20104,292,113.82 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67- 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額21-12,074,032

19、.75 財(cái)務(wù)費(fèi)用68359,244.48二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 投資損失（減：收益）69108.33 收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）70- 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23- 存貨的減少（減：增加）71-6,704,068.80 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25- 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）72-6,976,454.60 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28- 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）73-145,217.73現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)29- 其他7457,827.58 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的

20、現(xiàn)金30- 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額75-12,074,032.75 投資所支付的現(xiàn)金314,500,000.00 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)364,500,000.00 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額37-4,500,000.00 2、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)：三三、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76 吸收投資所收到的現(xiàn)金3813,700,000.00 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77 借款所收到的現(xiàn)金405,000,000.00 融資租入固定資

21、產(chǎn)78 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)4418,700,000.00 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金46359,244.48 3、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加情情況況： 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金52 現(xiàn)金的期末余額793,596,276.08現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)53359,244.48 減：現(xiàn)金的期初余額801,829,553.31 籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額5418,340,755.52 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額81四四、匯匯率率變變動(dòng)動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響55 減：現(xiàn)金等價(jià)物

22、的期初余額82五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額561,766,722.77 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額831,766,722.77財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)指指標(biāo)標(biāo)體體系系編編制制單單位位：一、財(cái)務(wù)效益（盈利能力）狀況指標(biāo)（1）凈資產(chǎn)收益率：凈利潤(rùn)*100%凈資產(chǎn)收益率(加權(quán))=（期初股東權(quán)益+期末股東權(quán)益）/2= 6.47%凈利潤(rùn)*100%凈資產(chǎn)收益率(攤薄)=期末股東權(quán)益= 4.45%說明：（2）總資產(chǎn)報(bào)酬率：（利潤(rùn)總額+利息支出）*100%總資產(chǎn)報(bào)酬率（加權(quán)）=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2= 1.80%（利潤(rùn)總額+利息支出）*100%總資產(chǎn)報(bào)酬率（攤薄）=

23、期末資產(chǎn)總額= 5.27%說明：（另一）總收入凈利率：凈利潤(rùn)*100%總收入凈利率=總收入= 1.37%說明：（3）資本保值增值率：期末股東權(quán)益總額*100%資本保值增值率=期初股東權(quán)益總額= 265.88%說明：（4）主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率：主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)*100%主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額= 4.56%說明：（5）成本費(fèi)用利潤(rùn)率：利潤(rùn)總額*100%成本費(fèi)用利潤(rùn)率=成本費(fèi)用總額（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用）= 2.09%說明：（6）盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=凈利潤(rùn)= -11.47（倍）說明：二、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)（能力）狀況指標(biāo)（1）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 總資

24、產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）（加權(quán)）=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2= 2.87（次）營(yíng)業(yè)收入總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（攤?。?期末資產(chǎn)總額= 2.10（次）說明：（2）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=平均流動(dòng)資產(chǎn)總額（周轉(zhuǎn)次數(shù)）= 3.68（次）說明：計(jì)算期天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 97.83(天)說明：（3）存貨周轉(zhuǎn)率：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本存貨周轉(zhuǎn)率=平均存貨（周轉(zhuǎn)次數(shù)）= 10.18（次）說明：360存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=存貨周轉(zhuǎn)率=35.36 （天）說明：（4）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=平均應(yīng)收賬款余額= 24.92（次）說明：360應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（平均賬

25、齡）= 14.45（天）說明：三、償債能力狀況指標(biāo)（1）資產(chǎn)負(fù)債率：負(fù)債總額*100%資產(chǎn)負(fù)債率=資產(chǎn)總額= 35.39%說明：（2）股東權(quán)益比率：股東權(quán)益（包括少數(shù)股東權(quán)益）*100%股東權(quán)益比率=資產(chǎn)總額= 64.61%說明：（3）流動(dòng)比率：流動(dòng)資產(chǎn)*100%流動(dòng)比率=流動(dòng)負(fù)債= 221.03%說明：（4）速動(dòng)比率：速動(dòng)資產(chǎn)（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）*100%速動(dòng)比率=流動(dòng)負(fù)債= 139.55%說明；（5）現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率：年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年末流動(dòng)負(fù)債= -93.21%說明：（6）長(zhǎng)期資產(chǎn)適合比率：(股東權(quán)益+長(zhǎng)期負(fù)債)*100%長(zhǎng)期資產(chǎn)適合比率=固定資產(chǎn)+長(zhǎng)期投資= 296.7

26、7%說明：（7）經(jīng)營(yíng)虧損掛帳比率：經(jīng)營(yíng)虧損掛帳*100%（當(dāng)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配為負(fù)時(shí)成立）經(jīng)營(yíng)虧損掛帳比率=年末股東權(quán)益= 4.45%說明：（8）負(fù)債資金支持率：年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量*100%負(fù)債資金支持率=年末負(fù)債總額= -93.21%說明：（9）已獲利息倍數(shù)：息稅前利潤(rùn)總額已獲利息倍數(shù)=利息支出= 5.37說明：四、反映公司發(fā)展能力狀況指標(biāo)（1）營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率：本年主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)額*100%營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率=上年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額= 14.96%說明：（2）資本積累率：本年股東權(quán)益增長(zhǎng)率*100%資本積累率=年初股東權(quán)益= 165.88%說明：（3）總資產(chǎn)增長(zhǎng)率：本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額*100%總資產(chǎn)增長(zhǎng)率=年初資產(chǎn)

27、總額= 115.39%說明：（4）固定資產(chǎn)成新率：平均固定資產(chǎn)凈值*100%固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)原值= 72.32%說明：（5）三年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率：3 年末利潤(rùn)總額-1三年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率=（ 三年前年末利潤(rùn)總額）*100%= -71.36%說明：（6）三年資本平均增長(zhǎng)率：3 年末股東權(quán)益總額-1三年資本平均增長(zhǎng)率=（ 三年前年末股東權(quán)益總額）*100%= 38.54%說明：（7）三年銷售平均增長(zhǎng)率：3 當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額-1三年銷售平均增長(zhǎng)率=（ 三年前主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額）*100%= -62.57%說明：（8）技術(shù)投入比率：當(dāng)年技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)支出與研發(fā)投入*100%技術(shù)投入比率=當(dāng)年主營(yíng)

28、業(yè)務(wù)收入凈額說明：利潤(rùn)總額*100%成本費(fèi)用總額（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用）總資產(chǎn)凈利率1.80%總收入凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.37%2.87凈利潤(rùn)/總收入總收入1,052,475.9076,881,941.6976,881,941.69總收入總成本費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)76,881,941.6975,829,465.7928,632,187.13主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本76,850,442.0773,341,565.18其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加31,607.952,517.01投資收益期間費(fèi)用-108.331,899,158.93補(bǔ)貼收入營(yíng)業(yè)外支出-67,841.02營(yíng)業(yè)外收入所得稅-518,383.65以前年度損益調(diào)整少數(shù)股東權(quán)益-凈資產(chǎn)收益率6.47%/股東權(quán)益比率64.61%1-資產(chǎn)負(fù)債率35.39%/總資產(chǎn)36,599,862.05負(fù)債/總資產(chǎn)12,953,885.4336,599,862.05長(zhǎng)期資產(chǎn)7,967,674.92流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債12953885