交易融資融券業(yè)務(wù)

1、第八章 融資融券業(yè)務(wù)大綱要求 掌握融資融券業(yè)務(wù)的含義，熟悉融資融券業(yè)務(wù)資格管理的基本要求。 掌握融資融券業(yè)務(wù)管理的基本原則；掌握融資融券業(yè)務(wù)的賬戶體系；熟悉融資融券業(yè)務(wù)客戶的申請(qǐng)、客戶征信調(diào)查、客戶的選擇標(biāo)準(zhǔn)；熟悉融資融券業(yè)務(wù)合同與風(fēng)險(xiǎn)揭示書的基本內(nèi)容；熟悉客戶開戶的基本要求及授信額度的確定和授信方式。 掌握融資融券交易的一般規(guī)則；掌握標(biāo)的證券的范圍；熟悉有價(jià)證券沖抵保證金的計(jì)算、融資融券保證金比例及計(jì)算、保證金可用余額及計(jì)算、客戶擔(dān)保物的監(jiān)控；熟悉融資融券期間證券權(quán)益的處理和融資融券業(yè)務(wù)信息披露與報(bào)告。 熟悉證券公司融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)種類及其控制；熟悉融資融券業(yè)務(wù)的監(jiān)管和法律責(zé)任。第一節(jié) 融

2、資融券業(yè)務(wù)的含義及資格管理考點(diǎn)一：融資融券業(yè)務(wù)的含義及業(yè)務(wù)資格考點(diǎn)解析： 1.融資融券業(yè)務(wù)是指證券公司向客戶出借資金供其買入上市證券或出借上市證券供其賣出，并收取擔(dān)保物的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 2.證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)，必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)，應(yīng)具備的條件及向證監(jiān)會(huì)提交的材料：證券公司申請(qǐng)融資融券交易權(quán)限應(yīng)向交易所提交的書面文件。第二節(jié) 融資融券業(yè)務(wù)的管理考點(diǎn)二：融資融券業(yè)務(wù)的基本原則考點(diǎn)解析： 1.開展融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)遵守的原則。 （1）證券公司向客戶融資，應(yīng)當(dāng)使用自有資金或者依法籌集的資金；向客戶融券，應(yīng)當(dāng)使用自有證券或者依法取得處分權(quán)的

3、證券； （2）證券公司對(duì)融資融券業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理。證券公司融資融券業(yè)務(wù)的決策和主要管理職責(zé)應(yīng)集中于證券公司總部。2.融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系原則上按照“董事會(huì)業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行部門分支機(jī)構(gòu)”的架構(gòu)設(shè)立和運(yùn)行?？键c(diǎn)三：融資融券業(yè)務(wù)的賬戶體系考點(diǎn)解析： 1.證券公司的賬戶體系。證券公司經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以自己的名義，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)分別開立融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶、信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶，在商業(yè)銀行分別開立融資專用資金賬戶和客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶。 2.客戶的賬戶體系?？蛻羯暾?qǐng)開展融資融券業(yè)務(wù)要在證券公司開立信用證券賬戶和信用資金臺(tái)賬，在存管

4、銀行開立信用資金賬戶?？键c(diǎn)四：融資融券業(yè)務(wù)客戶的申請(qǐng)、征信與選擇考點(diǎn)解析： 1.客戶的申請(qǐng)?？蛻粢谧C券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)由客戶本人向證券公司營(yíng)業(yè)部提出申請(qǐng)。營(yíng)業(yè)部受理客戶申請(qǐng)后應(yīng)按公司規(guī)定的審核、審批流程對(duì)客戶進(jìn)行征信、評(píng)估和授信審批。 2.客戶征信調(diào)查?？蛻粽餍耪{(diào)查內(nèi)容一般包括：客戶基本資料、投資經(jīng)驗(yàn)、誠(chéng)信記錄、還款能力、融資融券需求等。 3.客戶的選擇標(biāo)準(zhǔn)。一般包括：從事證券交易時(shí)間（半年以上）、賬戶狀態(tài)、信譽(yù)狀況、資產(chǎn)狀況、投資風(fēng)格及業(yè)績(jī)、關(guān)聯(lián)關(guān)系（非證券公司股東或關(guān)聯(lián)人）?？键c(diǎn)五：融資融券業(yè)務(wù)合同與風(fēng)險(xiǎn)提示考點(diǎn)解析： 1.融資融券合同。證券公司在客戶融資融券前，應(yīng)當(dāng)與其簽訂載入

5、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的必備條款的融資融券業(yè)務(wù)合同。 （1）合同應(yīng)約定客戶從事融資融券交易的信用額度、融資融券期限、融資利率和融券費(fèi)用及相應(yīng)的計(jì)算公式等事項(xiàng)，并載入以下內(nèi)容： 1）融資融券最長(zhǎng)期限不超過6個(gè)月。期限順延的，應(yīng)符合證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法和證券交易所規(guī)定的情形。融資融券期限從客戶實(shí)際使用資金和證券之日起計(jì)算。 2）融資利率不低于中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期金融機(jī)構(gòu)貸款基準(zhǔn)利率。融資利率和融資費(fèi)用按照客戶實(shí)際使用資金和證券的天數(shù)計(jì)算。（2）由證券公司以自己的名義，為客戶的利益，按“證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶”記錄的證券，行使對(duì)證券發(fā)行人的權(quán)利：請(qǐng)求召開證券持有人會(huì)議的權(quán)利，參加

6、證券持有人會(huì)議、提案、表決的權(quán)利，配售股份的認(rèn)購(gòu)權(quán)利，請(qǐng)求分配投資收益的權(quán)利等。 （3）客戶只能與1家證券公司簽訂融資融券合同，向1家證券公司融入資金和證券。 2.風(fēng)險(xiǎn)揭示。證券公司在制定融資融券交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書，向客戶充分揭示融資融券交易存在的風(fēng)險(xiǎn)以及不能及時(shí)補(bǔ)交擔(dān)保物而被強(qiáng)制平倉(cāng)帶來的損失?？键c(diǎn)六：客戶開戶、提交擔(dān)保品與授信考點(diǎn)解析：1.證券公司與客戶簽訂融資融券業(yè)務(wù)合同后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的申請(qǐng)，按照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的規(guī)定，為其開立實(shí)名信用證券賬戶?？蛻粲糜谝患易C券交易所上市證券交易的信用證券賬戶只能有1個(gè)。2.證券公司對(duì)客戶融資融券的額度按現(xiàn)行規(guī)定不得超過客戶提交保證金的2倍、期限不超過6個(gè)

7、月。授信方式一般有兩種：一是固定授信方式；二是非固定方式。考點(diǎn)七：融資融券交易操作考點(diǎn)解析：1. 融資融券交易的一般規(guī)則。（1） 融資買入、融券賣出的申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)為100股（份）或其整數(shù)倍；（2）融券賣出的申報(bào)價(jià)格不得低于該證券的最新成交價(jià)；當(dāng)天沒有產(chǎn)生成交的，申報(bào)價(jià)格不得低于其前收盤價(jià)，低于上述價(jià)格的申報(bào)為無效申報(bào)；（3）客戶融券期間，其本人或關(guān)聯(lián)人賣出與所融入證券相同的證券的，客戶應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起3個(gè)交易日內(nèi)向證券公司申報(bào)；（4）客戶融資買入證券后，可通過賣券還款或直接還款的方式向證券公司償還融入資金；客戶融券賣出后，可通過買券還券或直接還券的方式向證券公司償還融入證券。2.標(biāo)的證券

8、為股票的，應(yīng)當(dāng)符合的條件。融資買入標(biāo)的股票的流通股本不少于1億股或流通市值不低于5億元，融券賣出標(biāo)的股票的流通股本不少于2億股或流通市值不低于8億?？键c(diǎn)八：保證金及擔(dān)保物管理考點(diǎn)解析： 1.證券公司向客戶融資融券，應(yīng)當(dāng)向客戶收取一定比例的保證金。保證金可以標(biāo)的證券及交易所認(rèn)可的其他證券沖抵。 2.有價(jià)證券沖抵保證金的計(jì)算、融資融券保證金比例及計(jì)算、保證金可用余額及計(jì)算、客戶擔(dān)保物的監(jiān)控。 （1）上證180指數(shù)成份股股票及深圳100指數(shù)成分股股票計(jì)算率最高不超過70%，其他股票折算率最高不超過65%； （2）交易所交易型開放式指數(shù)基金折算率最高不超過90%； （3）國(guó)債折算率最高不超過95%；

9、（4）其他上市證券投資基金和債券折算率最高不超過80%?？键c(diǎn)九：權(quán)益處理及信息披露與報(bào)告考點(diǎn)解析：1.在客戶融資融券期間，證券持有人的權(quán)益按“客戶融資買入證券的權(quán)益歸客戶所有、客戶融券賣出證券的權(quán)益歸證券公司所有”的原則處理。2.證券公司應(yīng)當(dāng)于每個(gè)交易日22：00前向交易所報(bào)送當(dāng)日各標(biāo)的證券融資買入額、融資還款額、融資余額以及融券賣出量、融券償還量和融券余量等數(shù)據(jù)。證券公司通過客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶持有的股票不計(jì)入其自有股票，證券公司無須因該賬戶內(nèi)股票數(shù)量的變動(dòng)而履行相應(yīng)的信息報(bào)告、披露或者要約收購(gòu)義務(wù)。第三節(jié) 融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其控制考點(diǎn)十：證券公司融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及控制考點(diǎn)解析： 1

10、.證券公司融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要有：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)規(guī)模和集中度風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。 2.證券公司融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制包括：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的控制、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制、業(yè)務(wù)規(guī)模和集中度風(fēng)險(xiǎn)的控制、業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。 （1）單只標(biāo)的證券的融資余額達(dá)到該證券上市可流通市值的25%時(shí)，交易所可以在次一交易日暫停其融資買入，并向市場(chǎng)公布。當(dāng)該標(biāo)的證券的融資余額降低至20%時(shí)，交易所可以在次一交易日恢復(fù)其融資買入，并向市場(chǎng)公布。 （2）單只標(biāo)的證券的融券余額達(dá)到該證券上市可流通市值的25%時(shí)，交易所可以在次一交易日暫停其融券賣出，并向市場(chǎng)公布。當(dāng)該標(biāo)的證券的融券

11、余量降低至20%時(shí)，交易所可以在次一交易日恢復(fù)其融券賣出，并向市場(chǎng)公布。 （3）證券公司對(duì)客戶的授信和融出資金、證券均應(yīng)由公司總部統(tǒng)一控制和辦理，嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)擅自對(duì)外辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 （4）對(duì)單一客戶融資業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的5%，對(duì)單一客戶融券業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的5%，接受單只擔(dān)保股票的市值不得超過該只股票總市值的20%。第四節(jié) 融資融券業(yè)務(wù)的監(jiān)管和法律責(zé)任考點(diǎn)一：融資融券業(yè)務(wù)與的監(jiān)管及法律責(zé)任考點(diǎn)解析： 1.融資融券業(yè)務(wù)的監(jiān)管包括：交易所的監(jiān)管、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的監(jiān)管、客戶信用資金存管銀行的監(jiān)管、客戶查詢、信息公告、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。 2.證券公司或其分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù)的，

12、依照證券法第二百零五條的規(guī)定處罰?！皼]收違法所得，暫?；蛘叱蜂N相關(guān)業(yè)務(wù)許可，并處以非法融資融券等值以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，撤銷任職資格或者證券業(yè)從業(yè)資格，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。章節(jié)測(cè)試一.單項(xiàng)選擇題1.證券公司融資融券業(yè)務(wù)合同由（A）統(tǒng)一制定。 A.證券公司 B.證券交易所 C.證監(jiān)會(huì) D.證券業(yè)協(xié)會(huì)2.證券公司應(yīng)當(dāng)于每個(gè)交易日（ D）向交易所報(bào)送當(dāng)日各標(biāo)的證券融資買入額、融資還款額等數(shù)據(jù)。 A.開盤前 B.13：00前 C.收盤前 D.22：00前3.證券公司應(yīng)當(dāng)在每一月份結(jié)束后（C ）個(gè)工作日內(nèi)，向證監(jiān)會(huì)、注冊(cè)地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所書

13、面報(bào)告當(dāng)月的相關(guān)情況。 A.20 B.15 C.10 D.54.（ A）是證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的二級(jí)賬戶。 A.客戶信用證券賬戶 B.客戶信用資金臺(tái)賬 C.客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶 D.客戶信用資金賬戶5.客戶融資買入證券時(shí)，融資保證金比例不得低于（B ）。 A.10% B.50% C.70% D.100%6.未經(jīng)（C ）批準(zhǔn)，任何證券公司不得向客戶融資融券。 A.證券交易所 B.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu) C.證監(jiān)會(huì) D.證券業(yè)協(xié)會(huì)7.證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到證券公司融資融券業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料之日起（B ）個(gè)工作日內(nèi)證監(jiān)會(huì)出具是否統(tǒng)一申請(qǐng)人開展融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的書面意見。 A.5 B.10 C.

14、20 D.308.證監(jiān)會(huì)對(duì)在融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)中違反規(guī)定的證券公司的處罰不包括（ A）。 A.罰金 B.警示 C.責(zé)令處分有關(guān)責(zé)任人員 D.撤銷融資融券業(yè)務(wù)許可9.證券公司對(duì)客戶融資融券的期限不得超過（C）。A.1個(gè)月 B.2個(gè)月 C.6個(gè)月 D.1年10.（ D）在公司總部的集中監(jiān)控下，按照公司的統(tǒng)一規(guī)定和決定，具體負(fù)責(zé)客戶征信、簽約、開戶等業(yè)務(wù)操作。A.業(yè)務(wù)執(zhí)行部門 B.業(yè)務(wù)決策部門 C.董事會(huì) D.分支機(jī)構(gòu)11.證券發(fā)行采取市值配售發(fā)行方式的，客戶信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)納入其對(duì)應(yīng)的（C ）計(jì)算。 A.發(fā)行價(jià)格 B.凈值 C.市值 D.面值12.單只標(biāo)的證券的融資余額降低至（ C）以下時(shí)，交

15、易所可以在次一交易日恢復(fù)其融資買入，并向市場(chǎng)公布。 A.10% B.15% C.20% D.30%13.融券賣出的申報(bào)價(jià)格（ A）該證券的最新成交價(jià)格。 A.不得低于 B.等于 C.不得高于 D.兩者沒關(guān)系14.融券賣出的申報(bào)價(jià)格不得低于該證券的（ C）。 A.收盤價(jià) B.前一日平均收盤價(jià) C.最新成交價(jià) D.凈值二.多項(xiàng)選擇題1.客戶融券賣出的，以（AB ）的方式償還向證券公司融入的證券。 A.買券還券 B.直接還券 C.借券還其 D.直接還款2.可以動(dòng)用證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶內(nèi)的證券和客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶內(nèi)的資金的情形有（ ABCD）。A.收取客戶應(yīng)當(dāng)支付的利息、費(fèi)用、稅款B

16、.按照本辦法的規(guī)定以及與客戶的約定處分擔(dān)保物C.收取客戶應(yīng)當(dāng)支付的違約金D.客戶提取還本付息、支付稅費(fèi)及違約金后的剩余證券和資金3.證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)對(duì)券商的影響包括（ ABCD）。 A.增加利差收入 B.增加傭金收入 C.可以吸引更多的客戶群體 D.以上都正確4.證券公司經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù)，分管融資融券業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員不得兼管（AC ）。 A.業(yè)務(wù)稽核部門 B.計(jì)算機(jī)管理中心 C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門 D.財(cái)務(wù)部門5.證券公司融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在商業(yè)銀行開立的賬戶有（C ）。 A.信用交易證券交收賬戶 B.信用交易資金交收賬戶 C.信用交易擔(dān)保資金賬戶 D.信用交易擔(dān)保證券賬戶6.證券申請(qǐng)融資

17、融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)，應(yīng)具備的條件（ABD ）。 A.經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)已滿3年，且被證券業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)審為創(chuàng)新試點(diǎn)類證券公司 B.財(cái)務(wù)狀況良好，最近2年各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定 C.最近6個(gè)月凈資本在20億元以上 D.已完成交易、清算、客戶賬戶和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的集中管理7.融資融券業(yè)務(wù)的監(jiān)管包括（BCD ）。 A.證券公司的監(jiān)管 B.證券交易所的監(jiān)管 C.客戶查詢 D.信息公告8.證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶內(nèi)的證券和客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶內(nèi)的資金可以動(dòng)用的情形有（ABCD ）。 A.為客戶進(jìn)行融資融券交易的結(jié)算 B.收取客戶應(yīng)當(dāng)支付的違約金 C.收取客戶應(yīng)當(dāng)支付的利息 D.按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定以及與客

18、戶的約定處分擔(dān)保物9.證券公司對(duì)客戶融資融券業(yè)務(wù)的授信方式包括（CD ）。 A.基本授信 B.特別授信 C.固定授信 D.非固定授信10.客戶未能按期交足擔(dān)保物或者到期未償還融資融券債務(wù)的，證券公司采取的措施包括（BCD ）。 A.適當(dāng)延期 B.強(qiáng)制平倉(cāng) C.處分客戶擔(dān)保物 D.不足部分向客戶追索11.作為融資買入或融券賣出的標(biāo)的證券為股票的，應(yīng)當(dāng)符合（BC）。 A.在證券交易所上市滿6個(gè)月 B.股東人數(shù)不少于4000人 C.近3個(gè)月日均換手率不低于基準(zhǔn)指數(shù)日均換手率的20% D.融券買入標(biāo)的股票的流通股本不少于5億股12.證券公司融資融券業(yè)務(wù)合同約定導(dǎo)致合同終止的各種情形，包括但不限于（ A

19、BCD）。 A.甲方死亡或喪失民事行為能力 B.甲方被人民法院宣告進(jìn)入破產(chǎn)程序或解散C.乙方被人民法院宣告進(jìn)入破產(chǎn)程序或解散D.乙方被證監(jiān)會(huì)取消業(yè)務(wù)資格13.業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)主要是指證券公司融資融券業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中因（AB CD）等原因?qū)е聵I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)損失的可能性。 A.控制不力 B.制度不全 C.管理不善 D.操作失誤14.證券經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù)主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（ABCD ）。 A.信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) C.業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)按 D.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)15.證券公司對(duì)證券發(fā)行人的權(quán)利是指（ ABCD）。 A.請(qǐng)求召開證券持有人大會(huì) B.請(qǐng)求分配投資收益的權(quán)利 C.配售股份的認(rèn)購(gòu)權(quán) D.參加證券持有人會(huì)議三.判斷題

20、1.證券公司申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)的，其財(cái)務(wù)狀況最近2年內(nèi)凈資本均在12億元以上。（ B）2.證券公司或分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù)的，可以對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員或其他直接負(fù)責(zé)人員給予警告，撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格，并處以五萬(wàn)元以上三十萬(wàn)以下的罰款。（B ）3.取得融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)資格的證券公司在開展融資融券業(yè)務(wù)之前還應(yīng)向交易所申請(qǐng)融資融券交易權(quán)限。（ A）4.融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系原則上按照“董事會(huì)業(yè)務(wù)執(zhí)行部門業(yè)務(wù)決策部門分支機(jī)構(gòu)”的架構(gòu)設(shè)立和運(yùn)行。（B）5.證券公司向客戶融資，只能使用融資專用資金賬戶內(nèi)的資金。（ A）6.客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶，用于客戶融資融券交易的資金結(jié)算。（B ）7.客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶是證券公司客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶的二級(jí)賬戶。（ B）8.證券公司融資融券業(yè)務(wù)選擇客戶必須是非證券公司股東或關(guān)聯(lián)人。（A ）9.客戶只能與1家證券公司簽訂融資融券合同，向1家證券公司融入資金或證券。（A ）10.客戶信用證券賬戶與其普通證券賬戶的開戶人