金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法

1、中華人民共和國財(cái)政部令第54號(hào)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法第一章總則    第一條為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，加強(qiáng)國有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，維護(hù)國有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。    第二條本辦法所稱金融企業(yè)國有資產(chǎn)，是指各級(jí)人民政府及其授權(quán)投資主體對(duì)金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。    本辦法所稱金融企業(yè)，包括所有獲得金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)和金融控股（集團(tuán)）公司。    第三條縣

2、級(jí)以上人民政府財(cái)政部門（以下簡稱財(cái)政部門）和縣級(jí)以上人民政府或者財(cái)政部門授權(quán)投資主體轉(zhuǎn)讓所持金融企業(yè)國有資產(chǎn)，國有及國有控股金融企業(yè)（以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方）轉(zhuǎn)讓所持國有資產(chǎn)給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下統(tǒng)稱受讓方），適用本辦法。    第四條金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定。    第五條金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓。    金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、證券交易系統(tǒng)交易為主要方式。符合本辦法規(guī)定條件

3、的，可以采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)。    第六條擬轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系應(yīng)當(dāng)明晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛以及法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)政策規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國有資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓。    轉(zhuǎn)讓已經(jīng)設(shè)立擔(dān)保物權(quán)的金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國物權(quán)法、中華人民共和國擔(dān)保法等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。    第七條金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按照統(tǒng)一政策、分級(jí)管理的原則，由財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。財(cái)政部門轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。政府授權(quán)

4、投資主體轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)。    金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，涉及政府社會(huì)公共管理和金融行業(yè)監(jiān)督管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)。    以境外投資人為受讓方的，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)外商投資的監(jiān)督管理規(guī)定，由轉(zhuǎn)讓方按照有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)。    第八條財(cái)政部門是金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理部門。    財(cái)政部負(fù)責(zé)制定金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理制度，并對(duì)中央管理的金融企業(yè)及其子公司的

5、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作實(shí)施監(jiān)督管理。    地方縣級(jí)以上財(cái)政部門對(duì)本級(jí)管理的金融企業(yè)及其子公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實(shí)施監(jiān)督管理。    上級(jí)財(cái)政部門指導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)財(cái)政部門的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作。    第九條財(cái)政部門對(duì)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓履行下列監(jiān)督管理職責(zé)：    （一）決定或者批準(zhǔn)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，審核重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)并報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)；    （二）確定承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的

6、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)備選名單；    （三）負(fù)責(zé)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況的監(jiān)督檢查工作；    （四）負(fù)責(zé)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的收集、匯總、分析和上報(bào)工作；    （五）本級(jí)人民政府授權(quán)的其他職責(zé)。    第十條國有及國有控股金融企業(yè)在境內(nèi)外依法設(shè)立子公司或者向企業(yè)投資的，由該國有及國有控股金融企業(yè)按本辦法規(guī)定負(fù)責(zé)所設(shè)立子公司和投資企業(yè)的國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓工作，并履行下列職責(zé)：    （一）按照本辦法及國

7、家有關(guān)規(guī)定，制定企業(yè)所屬分支機(jī)構(gòu)、子公司的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法和工作程序，并報(bào)本級(jí)財(cái)政部門備案；    （二）研究資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為是否有利于促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展；    （三）審議所屬一級(jí)子公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，監(jiān)督一級(jí)子公司以下的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)；    （四）向財(cái)政部門、相關(guān)金融監(jiān)督管理部門和其他有關(guān)部門報(bào)告有關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況。第二章非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓    第十一條非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的省級(jí)以上（含省級(jí)，下同）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)

8、公開進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。    第十二條國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門審批。除國家明確規(guī)定需要報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)外，中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部審批；地方管理的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限，由省級(jí)財(cái)政部門確定。    國有及國有控股金融企業(yè)一級(jí)子公司（省級(jí)分公司或者分行、金融資產(chǎn)管理公司辦事處）轉(zhuǎn)讓所持子公司產(chǎn)權(quán)，由控股（集團(tuán)）公司審批。其中，涉及重要行業(yè)、重點(diǎn)子公司的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，或者導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)所持金融企業(yè)或者其他重點(diǎn)

9、子公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門審批。    第十三條轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)制定轉(zhuǎn)讓方案，并按照內(nèi)部決策程序交股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)或者其他決策部門審議，形成書面決議。    轉(zhuǎn)讓方案包括轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況、轉(zhuǎn)讓行為的論證情況、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告以及其他主要內(nèi)容。    轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及職工安置問題的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理職工安置工作。    第十四條轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定，委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的整體價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。

10、0;   第十五條非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓需要報(bào)財(cái)政部門審批的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在進(jìn)場交易前報(bào)送以下材料：    （一）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)書，包括轉(zhuǎn)讓原因，是否進(jìn)場交易等內(nèi)容；    （二）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案及內(nèi)部決策文件；    （三）轉(zhuǎn)讓方基本情況及上一年度經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；    （四）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)基本情況、當(dāng)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和最近一期經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；   

11、 （五）轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明文件；    （六）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或者備案文件；    （七）擬選擇的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)；    （八）意向受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件、支付方式；    （九）律師事務(wù)所出具的法律意見書；    （十）財(cái)政部門認(rèn)為必要的其他文件。    轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)是否符合相關(guān)金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定進(jìn)行說

12、明。    第十六條從事金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件：    （一）遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章；    （二）具備相應(yīng)的交易場所、信息發(fā)布渠道和專業(yè)人員，能夠滿足金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的需要；    （三）具有健全的內(nèi)部管理制度，產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)范；    （四）能夠履行產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的職責(zé)，依法審查產(chǎn)權(quán)交易主體的資格和條件；   

13、0;（五）連續(xù)3年沒有違法、違規(guī)記錄；    （六）按照國家有關(guān)規(guī)定公開披露產(chǎn)權(quán)交易信息，并能夠按要求及時(shí)向省級(jí)以上財(cái)政部門報(bào)告場內(nèi)金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易情況。    第十七條轉(zhuǎn)讓方在確定進(jìn)場交易的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)后，應(yīng)當(dāng)委托該產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在省級(jí)以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上刊登產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告，公開披露有關(guān)非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，征集意向受讓方。    產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期不得少于20個(gè)工作日。    第十八條轉(zhuǎn)讓方披露的非上

14、市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：    （一）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的基本情況；    （二）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況；    （三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策情況；    （四）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一期經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)；    （五）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或者備案情況；    （六）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；   &

15、#160;（七）其他需要披露的事項(xiàng)。    需要按本辦法辦理審批手續(xù)的，還應(yīng)當(dāng)披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的批準(zhǔn)情況。    第十九條意向受讓方一般應(yīng)當(dāng)具備下列條件：    （一）具有良好的財(cái)務(wù)狀況和支付能力；    （二）具有良好的商業(yè)信用；    （三）受讓方為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力；    （四）國家規(guī)定的其他條件。   

16、 在不違反相關(guān)監(jiān)督管理要求和公平競爭原則下，轉(zhuǎn)讓方可以對(duì)意向受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、行業(yè)準(zhǔn)入、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力等提出具體要求。    第二十條在產(chǎn)權(quán)交易過程中，首次掛牌價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。    首次掛牌未能征集到意向受讓方的，轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)情況確定新的掛牌價(jià)格并重新公告。如新的掛牌價(jià)格低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的90%，應(yīng)當(dāng)重新報(bào)批。    第二十一條經(jīng)公開征集，產(chǎn)生2個(gè)以上（含2個(gè)）意向受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)會(huì)同產(chǎn)權(quán)交

17、易機(jī)構(gòu)共同對(duì)意向受讓方進(jìn)行資格審核，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的具體情況采取拍賣、招投標(biāo)或者國家規(guī)定的其他公開競價(jià)方式實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。    采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國拍賣法及其他有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。    采取招投標(biāo)方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法及其他有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。    第二十二條經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開征集只產(chǎn)生1個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí)，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取場內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行，但轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于掛牌價(jià)格。  

18、  采取場內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項(xiàng)后，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（合同，下同）。    第二十三條確定受讓方后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。    轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：    （一）轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所；    （二）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況；    （三）轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、價(jià)款支付時(shí)間和方式及付款條件；

19、    （四）產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)；    （五）轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)；    （六）協(xié)議爭議的解決方式；    （七）協(xié)議各方的違約責(zé)任；    （八）協(xié)議變更和解除的條件；    （九）轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。    第二十四條轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定及時(shí)收取產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部價(jià)款，轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)采取貨

20、幣性資產(chǎn)一次性收取。如金額較大、一次付清確有困難的，可以約定分期付款方式，但分期付款期限不得超過年。    采用分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在協(xié)議生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)辦理合法的價(jià)款支付保全手續(xù)，并按同期金融機(jī)構(gòu)基準(zhǔn)貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付分期付款期間利息。在全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付完畢前或者未辦理價(jià)款支付保全手續(xù)前，轉(zhuǎn)讓方不得申請(qǐng)辦理國有產(chǎn)權(quán)登記和工商變更登記手續(xù)。    受讓方以非貨幣性資產(chǎn)支付產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，確定非貨幣性資產(chǎn)

21、的價(jià)值。    第二十五條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)轉(zhuǎn)讓方報(bào)送的材料進(jìn)行認(rèn)真審核，確定是否批準(zhǔn)相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。    轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化，造成與批準(zhǔn)事項(xiàng)不符的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。    第二十六條非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中涉及國有土地（海域）使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定另行辦理相關(guān)手續(xù)。    第二十七條非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具

22、的產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。第三章上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓    第二十八條轉(zhuǎn)讓上市金融企業(yè)國有股份和金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司國有股份應(yīng)當(dāng)通過依法設(shè)立的證券交易系統(tǒng)進(jìn)行。    第二十九條轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，辦理上市公司股份轉(zhuǎn)讓的信息披露事項(xiàng)。    第三十條轉(zhuǎn)讓方為上市公司控股股東，應(yīng)當(dāng)將股份轉(zhuǎn)讓方案報(bào)財(cái)政部門審批后實(shí)施。    涉及國民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)的，應(yīng)當(dāng)?shù)玫较嚓P(guān)部門的批準(zhǔn)。  &#

23、160; 第三十一條轉(zhuǎn)讓方為上市公司參股股東，在1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份（累計(jì)減持股份扣除累計(jì)增持股份后的余額，下同）比例未達(dá)到上市公司總股本5%的，由轉(zhuǎn)讓方按照內(nèi)部決策程序決定，并在每年1月10日前將上一年度轉(zhuǎn)讓上市公司股份的情況報(bào)財(cái)政部門；達(dá)到或者超過上市公司總股本5%的，應(yīng)當(dāng)事先將轉(zhuǎn)讓方案報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)后實(shí)施。    第三十二條轉(zhuǎn)讓方轉(zhuǎn)讓上市公司國有股份需要報(bào)財(cái)政部門審批的，報(bào)送材料應(yīng)當(dāng)包括：    （一）轉(zhuǎn)讓上市公司股份的申請(qǐng)書，包括轉(zhuǎn)讓原因、轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量、持股成本、轉(zhuǎn)讓價(jià)格確定等內(nèi)容；&

24、#160;   （二）上市公司股份轉(zhuǎn)讓方案和內(nèi)部決策文件；    （三）轉(zhuǎn)讓方基本情況及上一年度經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；    （四）上市公司基本情況及最近一期年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；    （五）轉(zhuǎn)讓上市公司股份對(duì)公司控制權(quán)、公司股價(jià)和資本市場的影響；    （六）財(cái)政部門規(guī)定的其他文件。    財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)轉(zhuǎn)讓方報(bào)送的材料進(jìn)

25、行認(rèn)真審核，確定是否同意上市公司股份轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。    第三十三條轉(zhuǎn)讓方采取大宗交易方式轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于該上市公司股票當(dāng)天交易的加權(quán)平均價(jià)格；當(dāng)日無成交的，不得低于前1個(gè)交易日的加權(quán)平均價(jià)格。    第三十四條上市公司股份轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。第四章國有資產(chǎn)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓    第三十五條有下列情況之一，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)或者財(cái)政部門批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)讓方可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)和上市公司國有股份。 

26、;   （一）國家有關(guān)規(guī)定對(duì)受讓方有特殊要求；    （二）控股（集團(tuán)）公司進(jìn)行內(nèi)部資產(chǎn)重組；    （三）其他特殊原因    擬采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式對(duì)控股（集團(tuán)）公司內(nèi)部進(jìn)行資產(chǎn)重組的，中央管理的金融企業(yè)一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作由財(cái)政部負(fù)責(zé)；一級(jí)以下子公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由控股（集團(tuán)）公司負(fù)責(zé)，其中：擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓控股上市公司股份的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓方案報(bào)財(cái)政部審批。    第三十六條轉(zhuǎn)讓方采用直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓非上市

27、企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十三條、第十四條、第十五條、第二十三條和第二十四條的規(guī)定，組織轉(zhuǎn)讓方案制定、資產(chǎn)評(píng)估、審核材料報(bào)送、轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署和轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取等項(xiàng)工作。    第三十七條非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。    國有金融企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部資產(chǎn)重組過程中，擬采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、且轉(zhuǎn)讓方和受讓方為控股（集團(tuán)）公司所屬獨(dú)資子公司的，可以不對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行整體評(píng)估，但轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于最近一期經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的凈資產(chǎn)值。    第三十八條財(cái)

28、政部門對(duì)金融企業(yè)以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的審核按照本辦法第二十五條規(guī)定執(zhí)行。    第三十九條轉(zhuǎn)讓方擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部決策程序交股東大會(huì)、董事會(huì)或者其他決策部門進(jìn)行審議，形成書面決議，并及時(shí)報(bào)告財(cái)政部門。    轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息書面告知上市公司，由上市公司依法向社會(huì)公眾進(jìn)行提示性公告，公告中應(yīng)當(dāng)注明，本次股份擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門審批。    第四十條轉(zhuǎn)讓方直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部門提交下列材料：

29、    （一）協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的申請(qǐng)書，包括轉(zhuǎn)讓原因、轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量、持股成本等內(nèi)容；    （二）協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的內(nèi)部決策文件及可行性研究報(bào)告；    （三）擬公開發(fā)布的股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓信息內(nèi)容；    （四）財(cái)政部門規(guī)定的其他文件。    第四十一條財(cái)政部門收到轉(zhuǎn)讓方提交的直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份材料后，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行審核，確定是否批準(zhǔn)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，并在15個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。 &

30、#160;  轉(zhuǎn)讓方收到財(cái)政部門出具的意見后2個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)書面告知上市公司，由上市公司依法公開披露國有股東擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的信息。    第四十二條轉(zhuǎn)讓方直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份信息應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：    （一）轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量及所涉及的上市公司名稱及基本情況；    （二）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的資格條件；    （三）受讓方遞交受讓申請(qǐng)的截止日期；    （四）財(cái)政部門

31、和相關(guān)部門的批復(fù)意見。    第四十三條具有下列情形之一的，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)讓方可以不披露上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓信息：    （一）國民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對(duì)受讓方有特殊要求的；    （二）轉(zhuǎn)讓方作為國有控股股東，為實(shí)施國有資源整合或者資產(chǎn)重組，在控股公司或者集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓的；    （三）上市公司連續(xù)2年虧損并存在退市風(fēng)險(xiǎn)或者嚴(yán)重財(cái)務(wù)危機(jī)，受讓方提出重大資產(chǎn)重組計(jì)劃及具體時(shí)間表的；   &#

32、160;（四）上市公司回購股份涉及轉(zhuǎn)讓方所持股份的。    第四十四條轉(zhuǎn)讓方作為上市公司控股股東，擬采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股份并失去控股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問和法律顧問，并提出書面意見。財(cái)務(wù)顧問和法律顧問應(yīng)當(dāng)具有良好的信譽(yù)及近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄。轉(zhuǎn)讓方認(rèn)為必要時(shí)，可委托具有證券評(píng)估資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。    第四十五條轉(zhuǎn)讓方直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)當(dāng)按照上市公司股份轉(zhuǎn)讓信息公告日（經(jīng)批準(zhǔn)不須公開股份轉(zhuǎn)讓信息的，以股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署日為準(zhǔn)）前30

33、個(gè)交易日每日加權(quán)平均價(jià)格的加權(quán)平均價(jià)格或者前1個(gè)交易日加權(quán)平均價(jià)格孰高的原則確定。    轉(zhuǎn)讓方作為上市公司國有控股股東，為實(shí)施國有資源整合或者資產(chǎn)重組，在內(nèi)部進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓，且擁有的上市公司權(quán)益并不因此減少的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)當(dāng)根據(jù)上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率、市盈率等因素合理協(xié)商確定。    第四十六條受讓上市公司股份后，受讓方擁有上市公司實(shí)際控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：    （一）具有法人資格；    （二）設(shè)立3年以上

34、，最近2年連續(xù)盈利且無重大違法違規(guī)行為；    （三）具有促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展和改善上市公司法人治理結(jié)構(gòu)的能力。    第四十七條受讓方確定后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)及時(shí)與受讓方簽署股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。    轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：    （一）轉(zhuǎn)讓方、上市公司、受讓方企業(yè)名稱、法定代表人姓名及住所；    （二）轉(zhuǎn)讓方持股數(shù)量、擬轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量及價(jià)格；    （三

35、）轉(zhuǎn)讓方、受讓方的權(quán)利和義務(wù)；    （四）股份轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付方式及期限；    （五）股份登記過戶條件；    （六）協(xié)議變更和解除條件；    （七）協(xié)議爭議解決方式；    （八）協(xié)議各方的違約責(zé)任；    （九）協(xié)議生效條件。    第四十八條上市公司股份的轉(zhuǎn)讓方為國有及國有控股金融企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓方在確定受讓方后，

36、應(yīng)當(dāng)及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送以下材料：    （一）轉(zhuǎn)讓方案的實(shí)施及選擇受讓方的有關(guān)情況；    （二）上一年度經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；    （三）受讓方基本情況、公司章程及最近一期經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；    （四）上市公司基本情況、最近一期中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；    （五）股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議及股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格的定價(jià)說明；  

37、0; （六）受讓方與國有股東、上市公司之間在最近12個(gè)月內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、投資等重大情況及債權(quán)債務(wù)情況；    （七）律師事務(wù)所出具的法律意見書；    （八）轉(zhuǎn)讓上市公司股份對(duì)公司股價(jià)和資本市場的影響；    （九）財(cái)政部門規(guī)定的其他文件。    第四十九條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)轉(zhuǎn)讓方報(bào)送的材料進(jìn)行認(rèn)真審核，并出具股份轉(zhuǎn)讓批復(fù)文件。    第五十條轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照本辦法第二十四條的規(guī)定，收取

38、轉(zhuǎn)讓價(jià)款，并按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。第五章法律責(zé)任    第五十一條金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中出現(xiàn)下列情形之一的，財(cái)政部門可以要求轉(zhuǎn)讓方立即中止或者終止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)：    （一）未按本辦法有關(guān)規(guī)定在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行交易的；    （二）轉(zhuǎn)讓方不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限，或者未按規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部門和相關(guān)部門審批，擅自轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的；    （三）轉(zhuǎn)讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)，或

39、者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假會(huì)計(jì)資料，導(dǎo)致審計(jì)、評(píng)估結(jié)果失真，以及未經(jīng)審計(jì)、評(píng)估，造成國有資產(chǎn)流失的；    （四）轉(zhuǎn)讓方與受讓方串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)流失的；    （五）轉(zhuǎn)讓方未按規(guī)定落實(shí)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的債權(quán)債務(wù)，非法轉(zhuǎn)移債權(quán)或者逃避債務(wù)清償責(zé)任的；以金融企業(yè)國有資產(chǎn)作為擔(dān)保的，轉(zhuǎn)讓該部分資產(chǎn)時(shí)，未經(jīng)擔(dān)保債權(quán)人同意的；    （六）受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響轉(zhuǎn)讓方的選擇以及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂的；    （七）受讓方在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓競價(jià)過程中，惡意串通壓低價(jià)格，造成國有資產(chǎn)流失的。    第五