商業(yè)銀行監(jiān)管評級定量和定性評價標(biāo)準(zhǔn)

1、附件1商業(yè)銀行監(jiān)管評級定量和定性評價標(biāo)準(zhǔn)一、 資本充足（CapitalAdequacy）.4（一） 定量指標(biāo)（50分）.41.資本充足率40% . 42.一級資本充足率（20% .43.核心一級資本充足率（10% .44.杠桿率（30%）. 5（二） 定性因素（50分）.61.銀行資本質(zhì)量和構(gòu)成（8分） .2.銀行整體財務(wù)狀況及對資本的影響（8分） .63.銀行資產(chǎn)質(zhì)量及撥備計提情況（8分）.74.銀行資本補(bǔ)充能力（10分）.75.銀行資本管理情況（8分） .86.銀行監(jiān)管資本的風(fēng)險覆蓋和風(fēng)險評估情況（8分） .9二、 資產(chǎn)質(zhì)量（AssetQuality ）. 11（一）定量指標(biāo)（40分）.1

2、. 111.不良貸款率（20% . 112.逾期90天以上貸款與不良貸款比例（15%）.113.單一客戶貸款集中度/單一集團(tuán)客戶授信集中度（25%） .114.全部關(guān)聯(lián)度（15% . 125.撥備覆蓋率（25%）. 12（二）定性因素（60分）.131.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢（10分）.132.信用風(fēng)險資產(chǎn)集中度（5分） .133.信用風(fēng)險管理的政策、程序及其有效性（分）.144.貸款風(fēng)險分類制度的完善和有效（10分）.155.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（分）.166.貸款以外其他表內(nèi)外資產(chǎn)的風(fēng)險管理狀況（分）.1715515三、管理質(zhì)量（ManagementQuality

3、 ）.（一）銀行公司治理（4018181.決策機(jī)制（10分） . 182.監(jiān)督機(jī)制（4分）. 193.執(zhí)行機(jī)制（6分）. 194.發(fā)展戰(zhàn)略、價值準(zhǔn)則和社會責(zé)任（5激勵約束機(jī)制分） .216.信息披露（ 分）.23（二）內(nèi)部控制（ 分）.23601.內(nèi)部控制環(huán)境分）.101232.風(fēng)險識別與評估（10分）253.內(nèi)部控制措施（10分） .264.數(shù)據(jù)質(zhì)量管理（20分） .275.信息交流與反饋（5分） .296.監(jiān)督評價與糾正（5分） .30四、盈利狀況（Earnings）. 32（一）定量指標(biāo)（50分） .321.資產(chǎn)利潤率20% . 322.資本利潤率20% . 323.成本收入比率20%

4、.324.風(fēng)險資產(chǎn)利潤率15% .325.凈息差（15%）. 336.非利息收入比例10% .33（二 ）定性因素（50分） .331.盈利的真實性（12分） .332.盈利的穩(wěn)定性（12分） .343.盈利的風(fēng)險覆蓋性（12分）.4.盈利的可持續(xù)性（7341分） .355.財務(wù)管理的有效性（7分） .35五、流動性風(fēng)險（LiquidityRisk ）.37（一）定量指標(biāo)（40分） .371.存貸比（30%）. 372.流動性比例35% . 373.流動性覆蓋率35% .37（二）定性因素（60分） .381.流動性管理治理結(jié)構(gòu)（12分）.2.流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序（12分）.393.

5、流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制（20分）.394.流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（8分） .5.流動性風(fēng)險管理的其他要素（8分） .六、市場風(fēng)險（Sensitivity To MarketRisk ）.（一）定量指標(biāo)（30分） .431.利率風(fēng)險敏感度50% .432.累計外匯敞口頭寸比例50%.43（二）定性指標(biāo)（70分） .431.市場風(fēng)險管理框架（20分）.2.市場風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制（403841424343分） .443.市場風(fēng)險管理其他要素（10分） .七.信息科技風(fēng)險（Information TechnologyRisk ） .48（一 ）信息科技治理（15分）.1.信息科技治

6、理組織架構(gòu)（8分）.2.信息科技對業(yè)務(wù)發(fā)展的專業(yè)支持和匹配度（7分）.49（二 ）信息科技風(fēng)險管理（12分）.1.信息科技風(fēng)險管理體系（6分）.2.信息科技風(fēng)險管理日常運(yùn)作（646485048分）.50（三）信息科技審計（10分）.511.信息科技風(fēng)險監(jiān)督體系（4分）.512.信息科技內(nèi)外部審計（6分）.51（四）信息安全管理（14分）.521.信息安全管理體系（8分）.522.信息安全管理執(zhí)行力（6分）.53（五）信息系統(tǒng)開發(fā)及測試（12分）.541.信息科技項目管理體系（6分）.542.項目管理過程中的風(fēng)險控制（6分）.54（六）信息科技運(yùn)行及維護(hù)（15分）.561.信息科技運(yùn)行及維護(hù)管理

7、體系（8分）.562.信息科技運(yùn)行維護(hù)運(yùn)作（7分）.56（七）業(yè)務(wù)連續(xù)性管理（12分）.571.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系（7分）.572.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理日常運(yùn)作效果（5分）.58（八）信息科技外包管理（10分）.581.外包管理組織架構(gòu)和外包戰(zhàn)略（2分）.582.信息科技外包管理（4分）.593.跨境及非駐場外包管理（2分）.594.重點(diǎn)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)管理（2分）.60（九）信息科技監(jiān)管重大關(guān)注事項 .601.信息科技治理結(jié)構(gòu)重大變化 .602.重要信息系統(tǒng)突發(fā)事件 . 613.涉及信息科技的案件 . 614.存在嚴(yán)重違反相關(guān)信息科技監(jiān)管法規(guī)制度的行為 .615.現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險隱患 .61、資

8、本充足(Capital Adequacy)（一）定量指標(biāo)（50分）1.資本充足率（40%高于最低監(jiān)管要求的1.2倍：100分;最低監(jiān)管要求的1倍至1.2倍：60分至100分;最低監(jiān)管要求的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低監(jiān)管要求的0.6倍：0分。2.一級資本充足率（20%高于最低監(jiān)管要求的1.2倍：100分;最低監(jiān)管要求的0.6倍至1倍：0分至60分;低于最低監(jiān)管要求的0.6倍：0分。3.核心一級資本充足率（10%高于最低監(jiān)管要求的1.2倍：100分；最低監(jiān)管要求的1倍至1.2倍：60分至100分;最低監(jiān)管要求的0.6倍至1倍：0分至60分；最低監(jiān)管要求的1倍至1.2倍：60至100分;

9、低于最低監(jiān)管要求的0.6倍：0分。4.杠桿率（30%）高于最低監(jiān)管要求的1.4倍：100分；最低監(jiān)管要求的1倍至1.4倍：60至100分；最低監(jiān)管要求的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低監(jiān)管要求的0.6倍：0分。注：（1）資本充足狀況各定量指標(biāo)采用每年的季度算術(shù)平均值作為評級依據(jù)。季度指標(biāo)逐步惡化的銀行，應(yīng)綜合分析風(fēng)險趨勢，在原評分基礎(chǔ)上酌情扣分。（2） 資本充足率監(jiān)管要求，包括最低資本要求、儲備資本 和逆周期資本要求、 系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱 資本要求。（3） 資本充足狀況各定量指標(biāo)，在商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）有關(guān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施過渡期，由銀監(jiān)會確定每年的 最低監(jiān)管要求

10、； 過渡期結(jié)束后，根據(jù)銀監(jiān)會相關(guān)制度辦法確定最低監(jiān)管要求。此外，銀監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要，適時調(diào)整針對某 類銀行的最低監(jiān)管要求。（4） 各指標(biāo)上下限指標(biāo)均包含本數(shù)，下同。（5） 區(qū)間數(shù)值按照線性法折算實際得分，下同。（6） 資本充足率低于最低監(jiān)管要求的銀行，其綜合評級結(jié)果原則上不應(yīng)高于3級。（二）定性因素（50分）1銀行資本質(zhì)量和構(gòu)成（8分）主要考察資本的質(zhì)量，資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。評分原則：（1）核心一級資本在資本中的比重越高，資本構(gòu) 成越穩(wěn)定，評分應(yīng)越高。（2）分析核心一級資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果存在資本未足 額到位或資本抽逃等問題，不得分。（3）分析其他一級資本和二級資本的穩(wěn)

11、定性（主要是債務(wù)性資本的市值變動和超額貸款損失準(zhǔn)備的計提情況），穩(wěn)定性越高，市場價值越大，評分應(yīng)越高。（4）資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性，可能對銀行承受風(fēng)險能力造成不利影響的，得分應(yīng)低于5分。2銀行整體財務(wù)狀況及對資本的影響（8分）主要分析財務(wù)狀況對資本的影響。在評價銀行整體財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性與真實性的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析銀行的盈利質(zhì)量和盈利對資本補(bǔ)充的能力。評分原則：（1）銀行財務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損），可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于3分。（2）累計虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。3銀行資產(chǎn)質(zhì)量及撥備計提情況（8分）主要分析銀行資產(chǎn)質(zhì)量變化的趨勢和方向，各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提充足

12、情況，以及對銀行資本的（潛在）影響。評分原則：（1）資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本造成不利影響的，得分應(yīng)低于6分。（2）計提資產(chǎn)損失準(zhǔn)備不足，貸款撥備比率和撥備覆蓋率按孰高原則未達(dá)到最低監(jiān)管要求的銀行，得分應(yīng)低于4分；不足程度越高，得分越低。（3）未對貸款以外資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備的銀行，得分應(yīng)低于5分。4銀行資本補(bǔ)充能力（10分）主要考察銀行籌集資本，保持資本充足率各項指標(biāo)符合監(jiān)管要求的能力， 進(jìn)入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況。（1） 銀行資本不足時，能否多渠道及時補(bǔ)充核心一級資本，包括主要股東注資的可能性。（2）銀行發(fā)行符合條件的二

13、級資本工具資質(zhì)和能力。評分原則：（1）商業(yè)銀行未在章程中規(guī)定，主要股東應(yīng)當(dāng)以書面形式向商業(yè)銀行做出資本補(bǔ)充的長期承諾，并作為商業(yè)銀行資本規(guī)劃的一部分，或是章程中雖有規(guī)定但主要股東沒有以書面形式做出承諾的，本項得分應(yīng)低于6分。（2）當(dāng)銀行資本充足率不足監(jiān)管最低要求，銀行無法及時有效補(bǔ)充資本，得分應(yīng)低于4分。（3）不具備發(fā)行二級資本工具資格的，或由于銀行自身原因?qū)е履技怀晒Φ?，得分?yīng)低于6分。5銀行資本管理情況（8分）主要考察銀行資本的管理政策、董事會和高級管理層的資本管理意識、資本管理水平、銀行（集團(tuán)）并表管理能力等。重點(diǎn)分析銀行制定和實施資本規(guī)劃的情況，包括規(guī)劃制定的程序和依據(jù)、規(guī)劃的科學(xué)性

14、和實施的有效性。（1）銀行資本管理組織架構(gòu)、政策程序、信息管理系統(tǒng)等情況，是否與銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略相統(tǒng)一，與銀行業(yè)務(wù)規(guī)模、 性質(zhì)、復(fù)雜程度和風(fēng)險狀況相適應(yīng)。（2）有附屬機(jī)構(gòu)的銀行（集團(tuán)）是否具備良好的并表資本管理能力，在并表范圍、資本充足率計算、監(jiān)督檢查和信息披露等方面滿足資本管理要求。（3）內(nèi)部資本充足評估程序。銀行是否建立健全一整套內(nèi)部資本充足評估程序，確保主要風(fēng)險得到充分識別、計量、監(jiān)測、控制和報告， 確保資本水平與風(fēng)險偏好和管理能力相適應(yīng)，確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配，并將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分。（4）是否定期評估其資本充足率水平，

15、并據(jù)此調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營、約束資產(chǎn)擴(kuò)張；是否定期檢查監(jiān)測資本評估程序；是否定期向董事會報告資本規(guī)劃實施的情況，確保資本管理措施的有效實施。（5）利潤分配和薪酬政策是否穩(wěn)健，銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時按資本管理規(guī)劃補(bǔ)充資本金。評分原則：（1）銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有建立資本約束機(jī)制的，得分應(yīng)低于3分。（2）未建立符合銀監(jiān)會有關(guān)并表監(jiān)管指引和商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）要求的并表資本管理體系，或應(yīng)實施而未實施并表資本管理的銀行（集團(tuán)），得分應(yīng)低于4分。（3）并表范圍、并表方式不符合商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定，對并表后資本充足率產(chǎn)生不利影響的銀行（集 團(tuán)），應(yīng)根據(jù)影響程度酌情

16、扣分。（4）銀行的收益分配政策應(yīng)與其資本充足狀況相適應(yīng)，銀行累積未分配利潤為負(fù)數(shù)而進(jìn)行利潤分配的，不得分；銀行資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求而進(jìn)行利潤分配的，不得分。（5） 儲備資本比例接近為0的，不得分。（6）未建立內(nèi)部資本充足評估程序的銀行，酌情扣分。6.銀行監(jiān)管資本的風(fēng)險覆蓋和風(fēng)險評估情況（8分）主要考察銀行資本和風(fēng)險的變化趨勢，分析銀行的資本框架是否已覆蓋所有重大實質(zhì)性風(fēng)險，并分配相應(yīng)的資本。(1) 銀行資本是否已覆蓋所有重大實質(zhì)性風(fēng)險。(2) 風(fēng)險評估結(jié)果對資本的影響。評分原則：(1)監(jiān)管資本至少應(yīng)覆蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和 操作風(fēng)險。監(jiān)管資本未覆蓋市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的銀行， 低于5分。(2

17、)對于信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險或其他對銀行有實質(zhì)性影 響的風(fēng)險被評估為整體風(fēng)險水平高且風(fēng)險趨勢上升的銀行， 應(yīng)低于6分。得分應(yīng)得分（一）定量指標(biāo)（40分）1.不良貸款率（20%2%以下：100）分3%至2% 75分至100分5%至3% 60分至75分10%至5%0分至60分10%以上：0分2.逾期90天以上貸款與不良貸款比例（15%）80%以 下：100分80%至100% 100分至60分200%至100% 0分至60分200%以上:0分3.單一客戶貸款集中度/單一集團(tuán)客戶授信集中度（、資產(chǎn)質(zhì)量（Asset Quality)25%)單一客戶貸款集中度：4%以下：100分10%至4% 60分至100

18、分15%至10% 0分至60分單一集團(tuán)客戶授信集中度：10%以 下：100分15%至10% 60分至100分20%至15% 0分至60分20%以上:0分注：此項指標(biāo)采用孰低法計值，即評級得分取兩項指標(biāo)得分中較低的分值。4.全部關(guān)聯(lián)度（15%10%以 下：100分50%至10% 60分至100分100%至50% 0分至60分100%以上:0分5.撥備覆蓋率（25%）300%以上:100分150%至300% 60分至100分100%至150% 0分至60分100%以 下：0分注：（1）資產(chǎn)質(zhì)量各定量指標(biāo)采用每年的季度算術(shù)平均值作為評級依據(jù)。 季度指標(biāo)逐步惡化的銀行，應(yīng)綜合分析風(fēng)險趨勢，在原評分基礎(chǔ)

19、上酌情扣分。（2）逾期90天以上貸款與不良貸款比例超過200%的，資產(chǎn)質(zhì)量定量指標(biāo)總分不得高于20分。（二）定性因素（60分）1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢（10分）主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，區(qū)分存量和增量因素的影響；具體分析不良貸款比率升降的原因，區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響；分析正常貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸 款遷徙率的變動趨勢、原因及其對不良資產(chǎn)率的影響。評分原則：（1）未實現(xiàn)不良貸款 “雙控”的，得分應(yīng)低于7分。（2） 不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，原則上評分不高于6分。（3）當(dāng)年進(jìn)行過資產(chǎn)風(fēng)險分類

20、偏離度檢查的，應(yīng)以調(diào)整后 的不良率作為評級依據(jù)；資產(chǎn)風(fēng)險分類明顯不準(zhǔn)確、不審慎的，本項得分原則上不高于4分。（4）視不良貸款變動的具體原因調(diào)整評分結(jié)果，可適度提高對小型、微型企業(yè)不良貸款的容忍度。2信用風(fēng)險資產(chǎn)集中度（5分）主要考察表內(nèi)外信用風(fēng)險資產(chǎn)在行業(yè)、區(qū)域、國別等方面的集中程度，分析貸款集中風(fēng)險狀況，包括集中度風(fēng)險發(fā)展趨勢 及其對銀行表內(nèi)外風(fēng)險資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。3信用風(fēng)險管理的政策、程序及其有效性（15分）主要評價信貸決策程序和制度的完善性、科學(xué)性，包括貸款“三查”制度、審貸分離的貸款審查審核程序和信貸風(fēng)險管理制度 等能否有效遏制不良貸款的發(fā)生。通過不良貸款增量的原因分 析，判斷信用風(fēng)

21、險管理的有效性。（1）是否建立授信盡責(zé)調(diào)查制度，以及客戶調(diào)查報告的質(zhì)量；在客戶調(diào)查中是否有效識別集團(tuán)客戶授信集中風(fēng)險及關(guān)聯(lián)客 戶授信風(fēng)險。（2）是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的授信審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（3）是否成立授信審批委員會并依據(jù)規(guī)定程序進(jìn)行授信決策，委員會成員能否不受干擾地獨(dú)立發(fā)表決策意見。（4）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（5）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款（包括違反有關(guān)規(guī)定向關(guān)系 人發(fā)放貸款），是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（6）是否建立貸款責(zé)任制并嚴(yán)格考核。（7）貸款檔案是否完整規(guī)范。評分原則：（1）銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度 和貸后檢查制度的，不得分。（2）建立三查制度但未得到嚴(yán)格執(zhí)行

22、的，得分應(yīng)低于（3）存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，視具體情況酌情扣分，情節(jié)嚴(yán)重或造成重大損失的，不得分。（4）未建立授信工作盡職問責(zé)制的，不得分；建立制度未嚴(yán)格執(zhí)行的，得分應(yīng)低于8分。4.貸款風(fēng)險分類制度的完善和有效（10分）（1）是否根據(jù)監(jiān)管要求制定貸款風(fēng)險分類的具體標(biāo)準(zhǔn)及其內(nèi)部管理辦法和實施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務(wù)。（2）分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)監(jiān)管規(guī)定及銀行內(nèi)部管理規(guī)定；銀行是否配備了經(jīng)嚴(yán)格培訓(xùn)的專業(yè)人員從事分類工作；類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。（3）是否對各類貸款的風(fēng)險變化情況進(jìn)行適時監(jiān)控并及

23、時調(diào)整貸款質(zhì)量類別歸屬；貸款分類工作是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可否被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。（4）是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。（5）是否建立了有效的資產(chǎn)保全制度，對存量不良資產(chǎn)是否采取了相應(yīng)的保全措施，實施效果如何；是否建立了完善的不良資產(chǎn)清收制度，清收效果如何；是否按監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定及時核銷不良貸款，是否存在符合貸款核銷條件的不良貸款卻長期掛賬的情況。（6） 是否按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定， 建立足額提取貸款損 失準(zhǔn)備的制度安排，實施效果如何。評分原則：（1）銀行未建立貸款風(fēng)險分類制

24、度的，本項不 得分。（2） 銀行貸款風(fēng)險分類制度存在明顯缺陷，得分應(yīng)低于5分。（3） 貸款分類不真實的，評分不高于5分；分類結(jié)果嚴(yán)重 失實的，不得分。5.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）（1）是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責(zé)任和保證合同、抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率、抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押 期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處臵做了明確的規(guī)定。（2）是否嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，并確保保證貸款和抵（質(zhì)） 押貸款的合法性和有效性。（3）銀行發(fā)放的保證貸款，其保證人能否切實履行保證義務(wù)，不存在因過度為第三方擔(dān)保而超出自身清償能力的情況。

25、（4）抵（質(zhì)）押品的流動性如何，是否可隨時交易以償還貸款，其市場價值是否相對穩(wěn)定不會對資產(chǎn)安全狀況帶來不良影 響。（5）抵（質(zhì)）押品的處臵是否合理合法。6.貸款以外其他表內(nèi)外資產(chǎn)的風(fēng)險管理狀況（15分）（1）是否針對貸款以外其他資產(chǎn)，特別是信用風(fēng)險資產(chǎn)和 表外項目建立了風(fēng)險管理的政策、程序和措施，實施效果如何。（2）是否建立了貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險分類制度，制度 是否完善，實施效果如何。（3）除貸款以外，對造成其他資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人 員是否追究責(zé)任。評分原則：（1）銀行未建立貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險管理制 度的，不得分。（2）未對貸款以外其他資產(chǎn)進(jìn)行分類的，本項不得分，分類不真實的，評分不高

26、于9分；分類結(jié)果嚴(yán)重失實的，不得分。（3）對造成其他資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員未予以追究責(zé)任的，本項得分不得高于9分。三、管理質(zhì)量（Management Quality）（一）銀行公司治理（40分）1.決策機(jī)制（10分）（1） 股東特別是主要股東是否嚴(yán)格按照法律法規(guī)及商業(yè)銀行章程履行義務(wù)、行使權(quán)利；商業(yè)銀行是否按規(guī)定要求制定關(guān)聯(lián)交 易管理制度。（2） 股東大會是否依據(jù)公司法等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程行使職權(quán)。股東大會議事規(guī)則是否符合要求；本年股東大會會議是否實行律師見證制度，并由律師出具法律意見書；本年股東大會的會議議程和議案是否由董事會依法、公正、合理地進(jìn)行安排，并經(jīng)充分討論。（3） 董事提名

27、、選舉程序是否規(guī)范；董事是否通過任職資格審查；董事是否忠實、勤勉，投入足夠的時間履行職責(zé)；董事在董事會會議上是否獨(dú)立、專業(yè)、客觀地發(fā)表意見，獨(dú)立董事履職時發(fā)表的意見是否獨(dú)立、客觀、公正。（4） 董事會是否依據(jù)公司法等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程履行職責(zé)，對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任；董事會是否制定了內(nèi)容完備的董事會議事規(guī)則，為各委員會制定了規(guī)范的議事規(guī)則和工作程序，并得到認(rèn)真執(zhí)行。（5） 董事會是否根據(jù)商業(yè)銀行情況單獨(dú)或合并設(shè)立必備的專門委員會，專門委員會成員是否具備與其相適應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗；各專門委員會是否向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項進(jìn)行決策，定期與高級管理層及部門交流

28、商業(yè)銀行經(jīng)營和風(fēng)險狀況，提出意見和建議。評分原則：（1） 主要股東未能真實、準(zhǔn)確、完整地向董事會披露關(guān)聯(lián)方情況，并當(dāng)關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生變化時及時向董事會報告的，本項得分不高于6分。（2）如果銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行資本凈額的10%或者對一個關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信總額超過資本凈額的15%或者銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信總額超過商業(yè)銀行資本凈額的50%本項得分應(yīng)低于5分。2.監(jiān)督機(jī)制（4分）（1）監(jiān)事的提名和選舉程序是否規(guī)范；是否勤勉盡職；是否積極參加監(jiān)事會組織的監(jiān)督檢查活動，獨(dú)立調(diào)查、取證，實事求 是提出問題和監(jiān)督意見。（2）監(jiān)事會是否依據(jù)公司法等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程履行職責(zé)；是否制定了內(nèi)容完備

29、的議事規(guī)則，并認(rèn)真執(zhí)行。3.執(zhí)行機(jī)制（6分）（1）高級管理人員的提名和任免程序是否規(guī)范；是否遵循誠信原則，審慎、勤勉地履行職責(zé)；是否應(yīng)董事會、監(jiān)事會要求，及時、準(zhǔn)確、完整地匯報或提供情況，接受監(jiān)督。（2）高級管理層是否根據(jù)商業(yè)銀行章程及董事會授權(quán)開展經(jīng)營管理活動，確保銀行經(jīng)營與董事會所制定批準(zhǔn)的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好及其它各項政策相一致；是否建立和完善各項會議制度，并制定相應(yīng)議事規(guī)則；是否建立向董事會、監(jiān)事會及其專門委員會的信息報告制度。評分原則：（1）高級管理人員任職資格沒有經(jīng)過審核同意而履職的，至少扣2分。（2）高級管理層超越董事會授權(quán)開展經(jīng)營管理活動的，本項不得分。4.發(fā)展戰(zhàn)略、價值準(zhǔn)則和社

30、會責(zé)任（8分）（1） 銀行是否制定了清晰的總體發(fā)展戰(zhàn)略；是否制定了中長 期信息科技戰(zhàn)略；是否建立健全人才招聘、培養(yǎng)、評估、激勵、使用和規(guī)劃的科學(xué)機(jī)制。（2） 是否樹立了具有社會責(zé)任感的價值準(zhǔn)則、企業(yè)文化和經(jīng) 營理念。（3） 是否在經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會公益事業(yè)等方面履行社會責(zé)任，是否積極貫徹落實國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策，并在制定發(fā)展戰(zhàn)略時予以體現(xiàn)。評分原則：（1）商業(yè)銀行出現(xiàn)下列情形之一，本項得分不得高于4分： 董事會未能定期對發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行評估與審議，確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營情況和市場環(huán)境變化相適應(yīng)；監(jiān)事會未能對商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的制定、實施與評估進(jìn)行監(jiān)督；高級管理層未能在商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略框架下，制定科

31、學(xué)合理的年度經(jīng)營管理目標(biāo)與計劃。（2） 董事會未能核準(zhǔn)董事會自身和高級管理層應(yīng)遵循的職業(yè)規(guī)范與公司價值準(zhǔn)則的；或高級管理層未能制定全行員工行為規(guī)范，明確具體的問責(zé)條款，并建立相應(yīng)處理機(jī)制的，本項得分不得高于4分。（3） 商業(yè)銀行未能建立合法渠道鼓勵員工對有關(guān)違法、違規(guī)和違反職業(yè)道德的行為予以報告，充分保護(hù)員工合法權(quán)益的，至少扣3分。（4） 商業(yè)銀行未充分履行社會責(zé)任的，例如綠色信貸評估不合格的，或未能充分保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益的，本項得分不得高于4分。5激勵約束機(jī)制（6分）（1） 是否建立健全對董事和監(jiān)事的履職評價體系，明確董事 和監(jiān)事的履職標(biāo)準(zhǔn)。（2） 是否建立科學(xué)合理的高級管理人員薪酬機(jī)制

32、；高級管理人員績效考核標(biāo)準(zhǔn)、程序等激勵約束機(jī)制是否公正透明；績效考核的標(biāo)準(zhǔn)能否體現(xiàn)保護(hù)存款人和投資人利益原則，確保銀行短期利益與長期利益相一致；是否對高管違反法律、規(guī)章及本行章程造成損失建立問責(zé)制度。（3）銀行績效考核機(jī)制是否合理；績效考核指標(biāo)體系是否科學(xué)；薪酬支付期限是否與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)時期保持一致；內(nèi)外部審計部門是否每年對績效考核及薪酬機(jī)制和執(zhí)行情況進(jìn)行審計。評分原則：（1）董事和監(jiān)事履職與誠信檔案不完善，或未按規(guī)定要求進(jìn)行履職評價的，至少扣3分。（2）商業(yè)銀行出現(xiàn)下列情形之一，未嚴(yán)格限定高級管理人員績效考核結(jié)果及其薪酬的，本項不得分： 主要監(jiān)管指標(biāo)沒有達(dá)到監(jiān)管要求； 資產(chǎn)質(zhì)量或盈利水

33、平明顯惡化； 出現(xiàn)其他重大風(fēng)險。（3）商業(yè)銀行績效考評指標(biāo)中合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)和風(fēng)險管理類指標(biāo)權(quán)重低于其他類指標(biāo)，或者存在設(shè)立時點(diǎn)性規(guī)?？荚u指標(biāo)、在綜合績效考評指標(biāo)體系外設(shè)定單項或臨時性考評指標(biāo)、設(shè)定沒有具體目標(biāo)值單純以市場份額或市場排名為要求的考評指標(biāo)、分支機(jī)構(gòu)自行制定考評辦法或提高考評標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)要求等行 為的，應(yīng)適當(dāng)扣分。（4）商業(yè)銀行未引入績效薪酬延期支付和追索扣回制度，或未提高主要高級管理人員績效薪酬延期支付比例的，應(yīng)適當(dāng)扣分。6.信息披露（6分）（1） 商業(yè)銀行是否建立信息披露管理制度，按照有關(guān)法律法 規(guī)、會計制度和監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行信息披露。（2） 信息披露是否做到真實、準(zhǔn)確、完整、及時、規(guī)

34、范；季 度、半年度、年度的信息披露是否全面、充分且符合監(jiān)管要求；重大事項的臨時信息披露是否及時。（3） 董事、監(jiān)事、高管是否按要求簽署書面意見，保證報告的編制和審核程序符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，報告的內(nèi)容能夠真實、準(zhǔn)確、完整地反映商業(yè)銀行的實際情況。評分原則：信息披露如存在虛假、誤導(dǎo)和重大遺漏等事項，或信息披露存在違法違規(guī)問題的，本項不得分。（二）內(nèi)部控制（60分）1.內(nèi)部控制環(huán)境（10分）（1）良好的治理機(jī)制：董事會是否審批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略 和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風(fēng)險并采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險；董事會是否負(fù) 責(zé)審定組織結(jié)構(gòu)和高級管理層；董事會是否及

35、時審查高級管理 層、內(nèi)外審計機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門提供的內(nèi)部控制評估報告并及時整 改； 高級管理層是否嚴(yán)格執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的各項戰(zhàn)略、 政策、 制 度和程序；監(jiān)事會是否負(fù)責(zé)監(jiān)管董事會、高級管理層不斷完善內(nèi)部控制機(jī)制。（2）分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：銀行的組織結(jié)構(gòu)設(shè)臵是否符合自身的特點(diǎn)；是否明確了內(nèi)部控制和相關(guān)職能部門的責(zé)任、權(quán)限和信息報告路線；是否專門設(shè)立了履行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理職能的部門，該部門是否能夠?qū)︺y行的各級部門和各項業(yè)務(wù)實施有效的管理控制。（3）內(nèi)部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行的合規(guī)文化建設(shè)情況如何，是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得

36、員工能夠充分認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動之中；激勵約束機(jī)制是否存在缺陷，特別是由于績效考評政策不當(dāng)鼓勵或誘發(fā)不審慎的經(jīng)營行為等。（4）員工職業(yè)操守和誠信意識：員工是否及時向相關(guān)部門報告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況；銀行是否存在較高的發(fā)案率和案件損失率。評分原則：（1）董事會沒有制定風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的戰(zhàn)略決策，或高級管理層沒有執(zhí)行董事會內(nèi)控決策的，本項不得分。（2）組織結(jié)構(gòu)設(shè)臵中存在分工不合理、職責(zé)不明確、報告渠道不清晰等問題的，本項得分不得高于5分。（3）年度內(nèi)根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防工作評估辦法評價為“黃牌”的銀行，管理質(zhì)量單項要素評級不高于3級

37、；評價為“紅牌”的，管理質(zhì)量單項要素評級不高于4級。2.風(fēng)險識別與評估（10分）（1）風(fēng)險識別與評估的全面性：銀行是否對所承擔(dān)的所有風(fēng)險有全面認(rèn)識，并且意識到不同種類風(fēng)險的相互轉(zhuǎn)化和不同機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險的傳遞；銀行的風(fēng)險管理是否覆蓋各主要風(fēng)險，是否能夠?qū)π庞蔑L(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險 及聲譽(yù)風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控；銀行集團(tuán)是否將附屬機(jī)構(gòu)納入并表管理，識別、計量、監(jiān)控和評估銀行集團(tuán)的總體風(fēng)險 狀況。（2） 風(fēng)險識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否制定了識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的制度、程序和方法； 是否結(jié)合本行特點(diǎn)，開發(fā)和應(yīng)用各項風(fēng)險量化評估方法和模型；其方法是否考慮了內(nèi)部因素

38、（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流動等）與外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢變化、行 業(yè)變革與技術(shù)更新等），用于計量和監(jiān)測風(fēng)險的主要假設(shè)、數(shù)據(jù)來源和程序是否合適和準(zhǔn)確，是否有對模型和主要參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和測試的相應(yīng)程序等。（3）風(fēng)險反應(yīng)與處理：風(fēng)險控制制度、技術(shù)和方法能否及時更新；銀行是否針對不斷變化的環(huán)境和情況及時修改和完善風(fēng)險控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險或以前未能控制的風(fēng)險。在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品推出之前，是否制定有關(guān)的政策、 制度和程序，對潛在的風(fēng)險進(jìn)行計量、評估和控制，是否具有完 善的產(chǎn)品定價機(jī)制，能否做到成本可算、風(fēng)險可控。評分原則：（1）銀行制訂的風(fēng)險管理

39、制度、程序和方法不夠 全面、系統(tǒng)，或非制度化的，應(yīng)適當(dāng)扣分。（2）銀行未能識別和評估特定風(fēng)險并導(dǎo)致銀行重大損失的，本項得分不得高于5分；存在重大風(fēng)險的，至少扣3分。（3）銀行應(yīng)當(dāng)定量評估風(fēng)險而沒有能夠做到定量評估的， 至少扣3分。（4）銀行未能及時更新風(fēng)險控制制度、技術(shù)和方法而導(dǎo)致銀行重大損失的，本項得分不得高于5分；存在重大風(fēng)險的，至少扣3分。3.內(nèi)部控制措施（10分）（1）全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序：銀行是否建立全面、系統(tǒng)、適時的規(guī)章、制度體系，內(nèi)部控制政策與措施是否覆蓋各主要風(fēng)險點(diǎn)；是否建立了相應(yīng)的授權(quán)和審批制度。（2）各部門、各崗位、各級機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部

40、門、各崗位、各級機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，關(guān)鍵和特殊崗位是否遵循了必要的分離原則，是否執(zhí)行輪崗和強(qiáng)制休假制度。（3）各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實完整的控制措施：是否建立規(guī)范化的會計操作程序，會計和統(tǒng)計人員是否嚴(yán)格按照會計規(guī)范和操作程序進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險控制措施是否完備。評分原則：（1）業(yè)務(wù)政策、制度或程序存在明顯缺陷的，至 少扣3分；如因此形成重大操作風(fēng)險損失的，本項得分不得高于5分。（2）重要業(yè)務(wù)沒有遵循必要的職責(zé)分離的，至少扣3分（3）未按規(guī)定進(jìn)行會計核算，或者沒有執(zhí)行核對制度造成 會計或統(tǒng)計信息失真的，至少扣3分。（4）缺少應(yīng)急預(yù)案或執(zhí)行不到位導(dǎo)致銀行損失的，

41、本項不得高于5分；未定期測試應(yīng)急預(yù)案的，本項扣3分。（5）由于未嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定（如反洗錢等）被有關(guān)監(jiān)管 部門行政處罰的，應(yīng)視嚴(yán)重程度適當(dāng)扣分。4.數(shù)據(jù)質(zhì)量管理（20分）（1）組織機(jī)構(gòu)及制度建設(shè)：銀行董事會和高級管理層是否高度重視并積極推動本行數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和監(jiān)管統(tǒng)計工作；是否有明確的政策和目標(biāo)；是否建立機(jī)制和流程，并落實各環(huán)節(jié)責(zé)任。是否建設(shè)一支滿足監(jiān)管統(tǒng)計工作需要的專業(yè)隊伍；是否建立全面、科學(xué)和有效的監(jiān)管統(tǒng)計管理制度，監(jiān)管統(tǒng)計歸口管理部門是否建立適應(yīng)本行業(yè)務(wù)實際的監(jiān)管統(tǒng)計業(yè)務(wù)制度。（2）系統(tǒng)保障與數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)：銀行業(yè)務(wù)及管理基礎(chǔ)系統(tǒng)是否實現(xiàn)對監(jiān)管統(tǒng)計涉及的各項基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和管理信息的全面覆蓋，數(shù)據(jù)維護(hù)

42、管理制度和流程是否完備，是否建立適應(yīng)監(jiān)管工作需要的，完善的監(jiān)管統(tǒng)計系統(tǒng)；是否將監(jiān)管統(tǒng)計所涉及的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)納入本行信息標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)則；數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃是否執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)化政策及監(jiān)管統(tǒng)計規(guī)定；是否建立了全行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)規(guī)范。（3）數(shù)據(jù)質(zhì)量的監(jiān)控、檢查與評價：是否建立有效的覆蓋監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)生產(chǎn)報送全流程的數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制；是否將數(shù)據(jù)質(zhì)量納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍；是否建立監(jiān)管統(tǒng)計現(xiàn)場檢查制度，并定期組織實施；是否將監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量的考核結(jié)果納入本機(jī) 構(gòu)績效考核體系。（4）數(shù)據(jù)的報送、應(yīng)用與存儲：銀行是否按照要求在規(guī)定時間內(nèi)按時報送相關(guān)報表，是否存在遲報、漏報和數(shù)據(jù)差錯；是 否在保密安全的前提下充分共享和使用監(jiān)管統(tǒng)計信

43、息；是否按照規(guī)定加強(qiáng)對監(jiān)管統(tǒng)計資料的存儲管理，保證監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息的安全性和連續(xù)性。（5）整改進(jìn)展：是否針對銀行監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量管理良好標(biāo)準(zhǔn)自評或外評發(fā)現(xiàn)的問題制定了整改計劃，整改計劃是否涵蓋自評或外評發(fā)現(xiàn)的所有問題，整改計劃是否落實到具體部 門；是否確定了完成時限和階段性任務(wù)，整改是否按計劃執(zhí)行； 發(fā)現(xiàn)的問題是否得到逐步整改；整改結(jié)果是否向監(jiān)管部門報告； 整改期間數(shù)據(jù)質(zhì)量是否得到實質(zhì)性改善。評分原則：（1）數(shù)據(jù)質(zhì)量管控體系不健全，與銀行監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量管理良好標(biāo)準(zhǔn)要求存在差距的，結(jié)合整改情況酌情扣分；良好標(biāo)準(zhǔn)評估中發(fā)現(xiàn)重大缺陷，嚴(yán)重影響數(shù)據(jù)質(zhì)量的，本項 不得分。（2）向監(jiān)管部門提供虛假報表，

44、弄虛作假以滿足監(jiān)管指標(biāo) 達(dá)標(biāo)要求的，本項不得分。5信息交流與反饋（5分）（1）信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制：銀行在各級機(jī)構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享、交流和反饋機(jī)制。 是否與客戶建立了獨(dú)立的信息反饋渠道。（2）貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系統(tǒng)：銀行管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況；信貸、資金交易、財 務(wù)管理、會計等主要部門是否建立了有效的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理 信息系統(tǒng)；銀行是否具備充分、全面、集中的業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；中后臺的數(shù)據(jù)處理器和數(shù)據(jù)分析層是否能夠篩選相關(guān)數(shù)據(jù)，為風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提供決策信息；以及是否建立相應(yīng)的信息技術(shù)風(fēng)險防范措施。（3）信息的真實可靠性：銀行決策

45、層獲取的有關(guān)財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，并且可以前后對比。（4）銀行是否建立相關(guān)的制度、程序，明確對財務(wù)、管理、業(yè)務(wù)、重大事件和市場信息等相關(guān)信息識別、收集、處理、交流、溝通、反饋、披露的渠道和方式，確保員工了解和遵守與其職責(zé)相關(guān)的政策和程序并獲取相關(guān)的信息。評分原則：（1）信息系統(tǒng)不能覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的，視業(yè)務(wù)重要程度和風(fēng)險狀況酌情扣分。（2）銀行決策者獲取的信息和對外提供的信息不完整、不 準(zhǔn)確的，視情節(jié)酌情扣分；信息嚴(yán)重失真的，本項目不得分。6.監(jiān)督評價與糾正（5分）（1）內(nèi)部控制的評價和后評價機(jī)制：相關(guān)部門和人員（包

46、括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財務(wù)控制和內(nèi)部審計）是否及時對內(nèi)控制度的健全性、操作人員的合規(guī)性、管理人員的履職情況等進(jìn)行評價； 日常監(jiān)督與獨(dú)立評估的執(zhí)行與效果如何。（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：內(nèi)部審計部門是否具有獨(dú)立性 和權(quán)威性；內(nèi)審隊伍建設(shè)是否達(dá)標(biāo)；內(nèi)部審計工作是否有效，能 否揭示銀行經(jīng)營活動中的違法違紀(jì)、營私舞弊、貪污詐騙、損失 浪費(fèi)以及控制不力等問題。（3）內(nèi)部控制的糾正機(jī)制：銀行內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報告后是否能夠及時得到解決和糾正，高級管理層是否建立記錄內(nèi)部控制弱點(diǎn)并及時采取相應(yīng)糾正措施的制度；銀行是否及時糾正和整改監(jiān)管機(jī)構(gòu)和外部審計機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制方面的問題和缺陷；銀行是否建立了合理的全行問責(zé)制

47、度，問責(zé)工作是否執(zhí)行到位。評分原則：（1）沒有建立定期的內(nèi)部控制評價機(jī)制的，至少扣2分。（2）沒有對內(nèi)部控制建立監(jiān)督機(jī)制的，本項不得分；內(nèi)部審計缺少獨(dú)立性，或?qū)I(yè)性低、審計工作質(zhì)量差的，本項至少扣3分。(3)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或內(nèi)、外部審計發(fā)現(xiàn)的問題沒有得到及時糾正的，或?qū)也閷曳傅?，視問題嚴(yán)重程度，本項至少扣2分四、盈利狀況（Earnings）（一）定量指標(biāo)（50分）1.資產(chǎn)利潤率（20%1.2%以上：100分0.6%至1.2%:60分至100分0.2%至0.6%：0分至60分0.2%以下：0分2.資本利潤率（20%20%上:100分11%至20% 60分至100分2%至11% 0分至60分2測下：0分

48、3.成本收入比率（20%30%下：100分40%至30% 60分至100分70%至40% 0分至60分70%上:0分4.風(fēng)險資產(chǎn)利潤率（15%2%上:100分0.9%至2% 60分至100分0.3%至0.9%:0分至60分0.3%以下：0分5.凈息差（15%）2.8%以上：100分2%至2.8%:60分至100分0.5%至2% 0分至60分0.5%以下：0分6.非利息收入比例（10%20%上:100分10%至20% 60分至100分0至10% 0分至60分（二）定性因素（50分）1.盈利的真實性（12分）（1） 銀行是否嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則和會計制度真實、準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用和收入，有無虛增和虛減利潤

49、，或?qū)⒗⑹杖胗嬋胫虚g業(yè)務(wù)收入從而變相提高非利息收入比例等現(xiàn)象；內(nèi)審部門對銀行經(jīng)營成果真實性的評價結(jié)果如何。（2） 銀行是否按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定充足提取各項準(zhǔn)備金，特別是要通過考察銀行資產(chǎn)分類準(zhǔn)確性和提取撥備的充足性，來衡量銀行是否做實利潤。評分原則：（1）未按照監(jiān)管要求足額提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、般準(zhǔn)備的，本項得分應(yīng)低于6分。（2）未準(zhǔn)確核算應(yīng)收利息和應(yīng)付未付利息的，本項得分應(yīng) 低于9分。（3）未準(zhǔn)確核算其他各項收入支出的，視嚴(yán)重程度適當(dāng)扣 分。2.盈利的穩(wěn)定性（12分）（1）盈利結(jié)構(gòu)是否合理：銀行利息收入、非利息收入和營業(yè)外收入的占比情況，利息收入是否過度依賴某類行業(yè)、產(chǎn)品，非利息收入是否主要來源

50、于中間業(yè)務(wù)收入。（2）盈利水平是否穩(wěn)定：銀行生息資產(chǎn)占比是否合適；禾U潤增長幅度是否合理，是否存在利潤增長幅度偏低或過高的情 況；非經(jīng)常損益對盈利影響如何。（3）盈利效率是否良好：銀行成本費(fèi)用的構(gòu)成及變動趨勢 如何，成本管客戶和理是否有效。評分原則：（1）非利息收入比例未達(dá)到同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)的行業(yè) 平均值，應(yīng)酌情扣分。（2）營業(yè)費(fèi)用的增長幅度高于總收入的增長幅度的，應(yīng)酌 情扣分。3.盈利的風(fēng)險覆蓋性（12分）（1）風(fēng)險定價能力如何，銀行定價是否充分考量了業(yè)務(wù)和客戶的風(fēng)險。（2）是否考慮各種風(fēng)險因素，運(yùn)用風(fēng)險調(diào)整后的資本收益 率（RARO和經(jīng)濟(jì)增加值（EVA進(jìn)行績效評價，其結(jié)果如何。4.盈利的可持續(xù)

51、性（7分）（1）銀行長期發(fā)展戰(zhàn)略是否有利于優(yōu)化盈利結(jié)構(gòu)，提高盈利水平；利潤結(jié)構(gòu)變化是否與銀行的發(fā)展戰(zhàn)略保持一致，銀行戰(zhàn)略中的重點(diǎn)條線和產(chǎn)品的利潤貢獻(xiàn)度是否持續(xù)增加。（2）利潤的增長方式是依賴單純的規(guī)模擴(kuò)張，還是主要來源于資產(chǎn)利用率、凈息差和非利息收入比例的提高。（3）經(jīng)濟(jì)環(huán)境、利率波動、政策調(diào)整對銀行收入和成本的影響5.財務(wù)管理的有效性（7分）（1）是否建立健全的預(yù)決算體系；是否建立必要的財務(wù)管理制度，財務(wù)管理制度是否符合國家法律法規(guī)，并與銀行的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、財務(wù)風(fēng)險控制等相適應(yīng)；財務(wù)管理制度是否得到合理有效地執(zhí)行， 能否為銀行實現(xiàn)財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)目標(biāo)發(fā)揮促進(jìn)和保障作用。（2）是否開發(fā)和運(yùn)用包括

52、財務(wù)核算、成本管理、業(yè)績評價和資產(chǎn)負(fù)債比例管理的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，能否提供管理會計信息；能否運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行財務(wù)核算和資本分配。（3）是否采用標(biāo)準(zhǔn)的會計準(zhǔn)則，外部審計機(jī)構(gòu)報告對銀行會計制度和執(zhí)行情況評價如何。評分原則：（1）財務(wù)管理制度不夠健全的，本項得分應(yīng)在4分以下。(2)財務(wù)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)的，本項得分應(yīng)在4分以下。(3)在財務(wù)管理中弄虛作假的，本項不得分。(4)由于財務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴(yán)重不實的，本項不得分五、流動性風(fēng)險（Liquidity Risk）（一）定量指標(biāo)（40分）1.存貸比（30%）60%以 下：100分75%至60% 60分至100分85%至75% 0分至60分85%以

53、上：0分2.流動性比例（35%40%以上:100分25%至40% 60分至100分20%至25% 0分至60分20%以下：0分3.流動性覆蓋率（35%高于最低監(jiān)管要求的1.2倍：100分；最低監(jiān)管要求的1倍至1.2倍：60分至100分;最低監(jiān)管要求的0.6倍至1倍：0分至60分；低于最低監(jiān)管要求的0.6倍：0分。注：（1）流動性比例和流動性覆蓋率指標(biāo)采用每年的季度算術(shù)平均值作為評級依據(jù)。季度指標(biāo)逐步惡化的銀行，應(yīng)綜合分析風(fēng)險趨勢，在原評分基礎(chǔ)上酌情扣分。（2） 存貸比采用年日均并剔除小微債的口徑計算。（3） 對于不適用流動性覆蓋率指標(biāo)的銀行，按照存貸比45%流動性比例55%勺權(quán)重計算定量得分。

54、（4） 流動性比例或流動性覆蓋率低于監(jiān)管要求的銀行，其流動性風(fēng)險單項要素評級結(jié)果原則上不應(yīng)高于3級。（二）定性因素（60分）1.流動性管理治理結(jié)構(gòu)（12分）（1） 商業(yè)銀行是否建立了有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，明確有關(guān)各方在流動性風(fēng)險管理中的職責(zé)和報告路線，并建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī)制。（2）董事會或其授權(quán)的專門委員會、監(jiān)事會、高管層及專門管理部門是否履行了流動性風(fēng)險管理所應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)。（3）內(nèi)部審計是否定期審查和評價流動性風(fēng)險管理的充分性和有效性，并涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)。（4）流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部審計報告是否提交董事會和監(jiān)事會，發(fā)現(xiàn)的問題是否得到切實整改；內(nèi)審部門能否跟蹤檢查整改情況

55、并及時報告董事會。評分原則：（1）未能建立流動性風(fēng)險管理考核及問責(zé)機(jī)制的，本項得分不得高于6分。（2）未能在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中考慮流動 性風(fēng)險因素，或在考核分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收 益時納入流動性風(fēng)險成本的，本項得分不得高于8分。2.流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序（12分）（1）銀行是否科學(xué)確定流動性風(fēng)險偏好，明確其在正常和 壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風(fēng)險水平。（2）銀行是否根據(jù)其流動性偏好制定書面的流動性風(fēng)險管 理策略、政策和程序。（3）銀行是否綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行評估，必要時

56、進(jìn)行修訂。評分原則：（1）流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序存在明顯 缺陷或不足的，每項至少扣2分。（2）商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)或建立新機(jī)構(gòu)前，未在可行性研究中評估其可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響的，本項得分不得高于8分；已評估風(fēng)險，但未能完善相應(yīng)的風(fēng)險管理政策、 程序，并獲得負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理部門同意的，至少扣2分。3.流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制（20分）（1）銀行是否建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口。（2）銀行是否監(jiān)測可能引發(fā)流動性風(fēng)險的特定情景或事件，采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)，前瞻性地分析其對流動性風(fēng)險的影響。（3）銀行是否對流動性風(fēng)

57、險實施限額管理，制定相關(guān)政策和程序，對限額遵守情況進(jìn)行監(jiān)控，并對超限額情況及時報告和處理。（4）銀行是否建立并完善融資策略，提高融資來源的多元 化和穩(wěn)定程度。（5）銀行是否嚴(yán)格按照要求加強(qiáng)融資抵（質(zhì)）押品管理， 確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，及時履行向相關(guān)交易對手返售抵（質(zhì)）押品 的義務(wù)。（6）銀行是否加強(qiáng)日間流動性風(fēng)險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關(guān)融資安排，滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。（7）銀行是否建立流動性風(fēng)險壓力測試制度，分析其承受 短期和中長期壓力情景的能力，并予以不斷完善。（8）銀行是否充分考慮壓力測試結(jié)果，制定有效的流動性

58、 風(fēng)必要險應(yīng)急計劃， 至少每年對應(yīng)急計劃進(jìn)行一次測試和評估， 時進(jìn)行修訂。（9）銀行是否持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求；是否審慎確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成，定期測試流動性覆蓋率所要求的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。（10） 銀行（集團(tuán)）是否對流動性風(fēng)險實施并表管理。（11） 銀行是否按照本外幣合計和重要幣種分別進(jìn)行流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。（12） 銀行是否審慎評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險等其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響。評分原則：（1）銀行對上述要求存在一項缺失，本項得分不得高于15分；有兩項及以上缺失，本項得分不得高于10分。（

59、2）監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)考慮核心負(fù)債比例、流動性缺口率、人民幣超額備付金率、最大十家同業(yè)融入比例、最大十戶存款比例等流動性風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)情況，并可參考銀行內(nèi)部流動性風(fēng)險管理指標(biāo)情況，全面判斷銀行流動性風(fēng)險水平，進(jìn)行綜合評分。有3項或以上監(jiān)測指標(biāo)出現(xiàn)下列情況的，原則上本項得分不得高于10分：核心負(fù)債比例低于60%流動性缺口率低于-10%、其他上述各項指標(biāo)劣于同類機(jī)構(gòu)平均水平。4.流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（8分）（1）銀行是否建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時、全 面計量、監(jiān)測和報告流動性風(fēng)險狀況。（2）銀行是否建立了規(guī)范的流動性風(fēng)險報告制度，明確各項流動性風(fēng)險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風(fēng)險水平及其管理情況。評分原則：管理信息系統(tǒng)未能滿足下述功能的，每項至少扣2分：每日計算各個設(shè)定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口；及時計算流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，并在必要時加大監(jiān)測頻率；流動性風(fēng)險限額的監(jiān)測和控制；對大額資金流動的實時監(jiān)控；對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、融資抵（質(zhì)）押品及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)等信息的監(jiān)測；在不同假設(shè)情景下實施壓力測試。5.流動性風(fēng)險管理的其他要素（8分）（1）銀行是否及時向銀監(jiān)會報送與流動性風(fēng)險有關(guān)的財務(wù)會計、統(tǒng)計報表、流動性風(fēng)險管理報告、壓力測試報告等；是否及時報告可能對流動性風(fēng)險水平或管理狀況不利的重大事項、擬采取的應(yīng)對