集團財務管理制度題庫100題000

1、集團財務管理制度題庫（100題）1. 單筆支付超過（A）的對外應付款項，須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，特殊情況需要現(xiàn)金開支，須集團總部財務負責人同意。A 1000元 B 2000元 C 3000元 D 4000元2. 年度資金預算的編制為每年的（B）A 8月-12月 B 9月-12月 C 10月-12月 D 11月-12月3. 公司各中心或部門應根據(jù)公司未來（B）年經(jīng)營情況來編制次年的銷售、生產(chǎn)、投資和經(jīng)營的分月收支計劃。A 2年 B 3年 C 4年 D 5年4月度資金預算的編制，為每月的（C），各部門根據(jù)總裁批準的年度分月資金來平衡預算。A 20日 B 22日 C 25日 D 28日5. 針對各部門的

2、月度資金預算，財務應根據(jù)審批的計劃及公司實際情況，在（A）原則下合理安排資金。 A 保障重點，增收節(jié)支 B 統(tǒng)一安排，厲行節(jié)約 C 保障重點，厲行節(jié)約 D 統(tǒng)一安排，增收節(jié)支6. 公司及各單位、部門的一切收入允許（D） A 截留挪用 B 私設(shè)小金庫 C 賬外循環(huán) D 及時入賬7. 現(xiàn)場交現(xiàn)金收入時，財務中心的收款流程（A）A 會計開出現(xiàn)金收款收據(jù)出納確認交制證會計制證憑證經(jīng)稽核人員審核出納收款B會計開出現(xiàn)金收款收據(jù)交制證會計制證憑證經(jīng)稽核人員審核出納確認出納收款C 會計開出現(xiàn)金收款收據(jù)出納確認憑證經(jīng)稽核人員審核交制證會計制證出納收款 D會計開出現(xiàn)金收款收據(jù)出納確認憑證經(jīng)稽核人員審核出納收款交制

3、證會計制證8. 公司對在途資金必須進行追蹤管理，財務中心對（C）內(nèi)未到的款項進行追查，并及時向上級領(lǐng)導匯報。 A 1天 B 2天 C 3天 D 5天9. 以下說法正確的是（D） A 對現(xiàn)金收入，收款與開票人員可以由一人兼任。 B 產(chǎn)品銷售收入每月或每季核對，可以選擇內(nèi)部核對，也可以選擇和客戶核對。 C 除銷售收入以外的其他收入，每周或每月由經(jīng)辦部門或財務部門與財務相關(guān)崗位、庫房或車間以及門衛(wèi)進行核對，財務無需出具相關(guān)核對報告。 D 對于即將到期的承兌匯票，收款員須提前五日提交銀行承兌，并做好詳細的承兌記錄。10. 關(guān)于付款程序，以下說法正確的是（B） A 費用支出可以不經(jīng)過審核 B 費用使用經(jīng)

4、辦人員應在支付證明單上詳細說明事由 C 分管領(lǐng)導對費用支出的真實性不承擔責任 D 非經(jīng)營性支出原則上可以借款11. 關(guān)于付款方式，以下說法不正確的是（C） A 付款方式能轉(zhuǎn)賬付款的，不允許支付現(xiàn)金 B 所有收入款項必須存入銀行，通過銀行流通 C 2000元以上的大額現(xiàn)金支付，必須有收款單位明確的現(xiàn)金收款標識 D 出納手中持有的現(xiàn)金，不允許超出公司財務管理核對的備用金數(shù)12關(guān)于采購付款，以下說法正確的是（A）A 凡是單位之間的往來，原則上使用轉(zhuǎn)賬支付（零星采購除外），且收款銀行須與發(fā)票上注明的單位一致。B 單位之間的零星采購，且單次金額在1000元以上（含）的，原則上須采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算C 單位之間的

5、零星采購，且單次金額在1000元以下（不含）的采購，可以支付現(xiàn)金。D 對方為個體、私人的，我方已定點的，且單次金額在3000元以下（不含）的采購，原則上須采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。13. 超授權(quán)的傭金支付須以簽呈方式報批后，由財務中心負責人確定支付方式，但單筆金額超過（C）的，原則上需由部門負責人或分管負責人或中心負責人直接支付。 A 1000元 B 2000元 C 3000元 D 5000元14凡采購金額超過（B）元者，須進行詢價、比價、議價程序，比價對象不得少于（）家，情況特殊經(jīng)總部財務負責人核準者不在此列。 A 3000元 3家 B 5000元 3家 C 3000元 5家 D 5000元 5家15.

6、 貨款支付期限以取得開票之日起（D）支付為原則，特殊情況經(jīng)總部財務負責人核準者不在此列。 A 3個月 B 4個月 C 5個月 D 6個月16. 公司采購人員可與供應商協(xié)議，提前償還貸款，可依合理利率水平折算折扣金額。原則上，現(xiàn)金折扣條件為：（A），其余天數(shù)優(yōu)惠折扣比例由雙方共同協(xié)議。A 提前10天付款優(yōu)惠0.3%，提前20天付款優(yōu)惠0.5%，提前30天付款優(yōu)惠1%B 提前10天付款優(yōu)惠0.3%，提前20天付款優(yōu)惠0.5%，提前30天付款優(yōu)惠0.9%C 提前10天付款優(yōu)惠0.2%，提前20天付款優(yōu)惠0.4%，提前30天付款優(yōu)惠0.8%D 提前10天付款優(yōu)惠0.2%，提前20天付款優(yōu)惠0.5%，提

7、前30天付款優(yōu)惠0.8%17. 關(guān)于日常費用報銷管理，下列說法正確的是（A）A 根據(jù)行業(yè)按照要求，票據(jù)金額在50元以上的，必須取得加蓋出票單位財務專用章的正規(guī)合法發(fā)票，白條及收據(jù)均不能到財務報銷。B 資金支出的報銷憑證，包括原始發(fā)票、收據(jù)、白條等。C 填制報銷單時，費用項目必須填寫清楚，附件張數(shù)準確，報銷金額無誤，經(jīng)手人可以是報銷人，也可以是其他人。D 報銷簽字流程：經(jīng)辦人填制報賬單部門負責人審查子公司及分支機構(gòu)總經(jīng)理財務中心負責人財務中心稽核出納付款。18一切商業(yè)活動的資金，各子公司及分支機構(gòu)應根據(jù)工作任務的輕重緩急，必須提前（B）以報告和計劃形式，報經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意，轉(zhuǎn)至集團財務中心提

8、前做好資金支付籌劃。A 一周 B兩周 C 三周 D 四周 19. 因工作需要發(fā)生接待費用時，接待人員不需要做的是（C）A 事先填制接待申請單 B 申請單上注明接待人員、接待人數(shù)、接待金額及接待地點C 申請單上要注明接待管理人員 D 須征得公司領(lǐng)導及財務部同意后方可辦理接待事宜20. 接待費用的報銷須于接待完畢（C）個工作日內(nèi)到財務部進行費用報銷，過期未報者財務部不予報銷，特殊情況超期的也不得跨越報銷。A 3 B 5 C 7 D 1021. 下列關(guān)于票據(jù)印章管理制度的描述，不正確的是（A）A 嚴格遵守國家票據(jù)管理規(guī)定，不擅自偽造票據(jù)，但可以購買票據(jù)。B 一切票據(jù)取得，必須及時入冊登記。C 票據(jù)的

9、銷毀，必須先申請、造冊，經(jīng)批準后辦理。D 現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、電匯、支票，平時由出納負責管理和簽發(fā)填制。22. 工程管理人員根據(jù)工程進度，提前在每月（B）向子公司及分支機構(gòu)財務部上報下月資金付款計劃。A 22號 B 24號 C 26號 D 28號23. 工程管理人員應該在（C）向公司財務報送下周資金計劃。A每周四上午 B每周四下午 C每周五上午 D 每周五下午24. 凡使用年限在一年以上，單位價值在（A）以上的資產(chǎn)，如房屋、建筑物、機器、機械、設(shè)備、運輸工具、器具，其他工具等為固定資產(chǎn)。A 5000元 B 6000元 C 8000元 D 10000元25固定資產(chǎn)購置，各子公司及分支機構(gòu)須于每月（D）前

10、，報經(jīng)行政人力資源中心負責人、財務中心負責人、總裁審批，經(jīng)簽字同意后方可購置。A 1日 B 2日 C 3日 D 5日26. 公司固定資產(chǎn)發(fā)生（A）以上的修理費用，需報經(jīng)人力資源中心負責人、財務中心負責人、總裁批準后，方可辦理修理手續(xù)。A 1萬元 B 2萬元 C 3萬元 D 5萬元27. 員工因業(yè)務需要臨時借款，借款金額不能超過借款人一個月的（D），超過的須由董事長審批。A 50% B 60% C 70% D 80%28因業(yè)務需要可以申請備用金，由部門確定備用金管理人，備用金金額不能超過備用金保管人員工資的（D）A 50% B 60% C 70% D 80%29.下列日常費用報銷流程符合規(guī)定的是

11、（C）A規(guī)范粘貼原始憑證填寫費用報銷單交部門負責人審核財務部門復核總裁審批（超當月預算的費用）報賬B填寫費用報銷單交部門負責人審核規(guī)范粘貼原始憑證財務部門復核總裁審批（超當月預算的費用）報賬C 填寫費用報銷單規(guī)范粘貼原始憑證交部門負責人審核財務部門復核總裁審批（超當月預算的費用）報賬D 填寫費用報銷單規(guī)范粘貼原始憑證交部門負責人審核財務部門復核報賬總裁審批（超當月預算的費用）30.關(guān)于國內(nèi)出差的審批流程，（B）內(nèi)由中心部門負責人審核。A 二日（含） B三日（含） C四日（含） D五日（含）31. 員工出差返回公司后，必須于（B）個工作日內(nèi)到公司財務部門辦理報銷手續(xù)。A 5個 B 7個 C 8個

12、 D 10個32. 報銷業(yè)務招待費時，經(jīng)辦人須填寫（A），詳細說明發(fā)生費用的事由、金額、時間及經(jīng)辦人、參加人員等。A 費用報銷說明單 B 出差申請單 C 借款單 D差旅費報銷單33. 凡到公司參觀、考察或辦理業(yè)務，需接待用餐的人員，除經(jīng)公司有關(guān)負責人批準以外，均安排在公司制定食堂用工作餐。如需外出用餐，至少應有公司（A）人陪伴。A 兩人 B 三人 C四人 D五人34. 因工作失職、瀆職、違規(guī)、違紀對公司造成損失的，由責任人或責任部門按損失金額賠償公司，直接損失小于等于（B）的，由責任人或責任部門全部承擔。A 500元 B 1000元 C 1500元 D 2000元35. 凡在費用報銷中，有假報

13、、謊報、瞞報行為的，除追繳虛報冒領(lǐng)的金額外，視其情節(jié)輕重，給予當事人以上行為涉及金額（B）的罰款及相應的行政處罰，虛報金額巨大，觸及刑法的，已送司法機關(guān)處理。A 1-3倍 B 1-5倍 C 3-5倍 D 5倍36. 關(guān)于借款限額，董事會成員借支由董事長審批確定，各中心負責人及以上人員借支不得超過（B）元/次。A 5000 B 10000 C 20000 D 5000037. 借款后必須及時報賬，沖銷原借款。除生產(chǎn)采購人員外，經(jīng)辦人自收到有效票據(jù)之日起（C）內(nèi)必須報銷，超期不報的，財務有權(quán)不予報銷。A 3日 B 5日 C 7日 D 10日38. 因公借款如不能按規(guī)定及時沖賬的，需書面說明原因，由

14、中心負責人審核簽字認可，每月（D）前交財務中心。A 2日 B 3日 C 4日 D 5日39. 財務中心將于每月（A）開始清理個人往來，并發(fā)放催款通知書。借款人自收到催款通知書之日起（）內(nèi)沖賬，如不能沖賬又不說明原因的，停發(fā)員工工資。A 1日 3日 B 3日3日 C 1日5日 D 3日5日40. 借款需從工資中扣款的，由財務中心個人往來管理人員交由借款人的中心或部門負責人簽字確認后，于每月（C）前將扣款情況提交給工資制表人處。A 1日 B 3日 C 5日 D 7日41工業(yè)中心、工程管理中心應組織人員隨時調(diào)查供應商的動態(tài)及產(chǎn)品質(zhì)量，供應商調(diào)查表（D）復查一次，以了解供應商動態(tài)，同時依變動情況，更正

15、更新原有資料內(nèi)容。A 每月 B 每季度 C每半年 D每年42. 提供專業(yè)服務類供應商，其合格標準為最近（C）企業(yè)經(jīng)營運作正常，無不良信用記錄。A 1年 B 2年 C 3年 D 5年43. 下列哪項不屬于工程承建類供應商的合格標準（B）A 資金、技術(shù)力量較雄厚，項目管理水平較高B 近三年企業(yè)有拖欠農(nóng)民工或員工工資記錄C 與寬集團曾合作過的工程項目達1個以上D 在工程款支付方式、融資業(yè)務等方面能積極配合寬集團。44. 公司行政和業(yè)務招待類物資高于（B）以上金額的，必須按照供應鏈及工程建設(shè)管理手冊規(guī)定進行招標。A 3萬元（含） B 5萬元（含） C 8萬元（含） D 10萬元（含）45. 工業(yè)原材料

16、類高于（B）以上金額的，必須按照供應鏈及工程建設(shè)管理手冊規(guī)定進行招標。A 3萬元（含） B 5萬元（含） C 8萬元（含） D 10萬元（含）46. 在招標過程中，工業(yè)管理中心的主要職能不包括（A）A對投標單位的考察 B編寫招標文件和合同主要條款C 建立合格投標單位數(shù)據(jù)庫 D控制整個招標采購工作進度47. 項目立項報告由業(yè)務部門提交工業(yè)管理中心、工程管理中心，（C）前統(tǒng)一由工業(yè)中心、工程管理中心呈報下月度招標和采購計劃給總裁、董事長審批。A 每月22日 B每月24日 C 每月25日 D每月28日48. 招標單位數(shù)量應按工程量或采購量的規(guī)模而定，原則上邀請投標單位不得少于（B），否則當次招標無效

17、。A 2家 B 3家 C 5家 D 8家49. 因工期或供貨期緊迫、技術(shù)專業(yè)性強或政府特殊專業(yè)政策性等客觀原因造成不宜進行招標的，進行競爭性談判，原則上競爭性談判單位不得少于（B）A 2家 B 3家 C 5家 D 8家50. 簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，協(xié)議期一般為（C）A1-2年 B 1-3年 C 2-3年 D2-4年51.預算會計于次月（A）前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、總經(jīng)理。A 10日 B 15日 C 20日 D 25日52.對各部門或中心的費用開支實行限時報銷的，即自票據(jù)開具日期起（D）內(nèi)必須報銷，不得無故拖延。A 3日 B 5日 C 7日 D 10日53.單筆支付金額在（B）以上的，須至

18、少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金準備。A 五千元 B一萬元 C 三萬元 D 五萬元54.購買員工福利品、禮品、低值易耗品，每單次購買金額超過（C）時，必須提供三家以上比價單，且報內(nèi)部稽核審計。A 1000元（含）B 2000元（含） C 3000元（含） D 5000元（含）55.關(guān)于通訊費、交通費、差旅費報銷規(guī)定，下列說法正確的是（D）A每月的交通、通訊費可以在次月報銷，也可以拖延報銷。B 車票、住宿發(fā)票遺失的，原則上可以報銷。C 交通費憑公交（出租）公司的車票報銷，標準內(nèi)據(jù)實報銷，還可另外報銷出租車費。D 填制報銷單時需在報銷單上注明應報銷的月份。通訊、交通費需分開填制報銷單56.

19、關(guān)于報銷所附票據(jù)的要求，下列說法錯誤的是（D）A 所報銷的發(fā)票必須填寫齊全?？蛻裘Q（或付款方、購貨單位）必須準確填寫費用產(chǎn)生的單位，否則不予報銷。B發(fā)票必須是新版正規(guī)發(fā)票，收據(jù)必須是行政事業(yè)單位開據(jù)的財政局監(jiān)制的可報銷。C 運費發(fā)票西部是增值稅專用發(fā)票，內(nèi)容填開齊全，否則一律不予報銷。D 發(fā)票加蓋的圖章，可以是財政專用章，也可以是收款專用章。57.公司的庫存現(xiàn)金實行限額管理，按公司（C）的日常零星開支核定。A 1天 B 2天 C 3天 D 5天58.下列有關(guān)采購部門的貨款結(jié)算辦理時間，下列說法正確的是（A）A 每月定期統(tǒng)一安排貨款支付B 每兩個月定期統(tǒng)一安排貨款支付C 每三個月定期統(tǒng)一安排貨

20、款支付D 每季定期統(tǒng)一安排貨款支付59.呆賬發(fā)生（B）工作日內(nèi)營銷部門應填寫問題客戶報告單，并提供有關(guān)證據(jù)、資料等，轉(zhuǎn)財務部門協(xié)助解決。A 1個 B 2個 C 3個 D 4個60. 各公司應根據(jù)集團下達的預算指導意見，從每年（A）起，編制下一年度的預算。A 八月份 B 九月份 C十月份 D十一月份61. 編制下一年度的預算采取的方法不包括（B）A 上下互動 B 多上少下 C 先下后上 D 互動溝通62. 在預算編制過程中集團和各公司及相關(guān)部門的主要職責，下列說法錯誤的是（B）A生產(chǎn)車間：負責審查、匯總生產(chǎn)作業(yè)班組編制的預算；同時負責車間經(jīng)費和水、電、氣等耗用的預算編制。B 采購或供應部門：負責

21、匯總、審查各相關(guān)部門的辦公費用，同時負責編制本級行政管理費用、會議費用、招待費用、差旅費用等預算編制。C 人力資源部門：負責審查、匯總各相關(guān)部門編制的工資、福利等預算，同時負責本單位員工學習、培訓費用等預算編制；負責本部門辦公費用、差旅費等預算編制；負責本單位預算執(zhí)行情況的考核。D 財務管理部門：負責審查、匯總各相關(guān)部門匯總的成本、費用、收入預算，并匯總編制本單位資金收支預算、費用預算和成本預算。63. 集團總裁批準的預算報告，于每年（D）以前作為正式預算，分解下發(fā)執(zhí)行；同時，對批準各公司的預算目標，向集團簽訂目標責任書。A 九月底 B 十月底 C十一月底 D十二月底64.各公司應按照集團審批

22、的總預算目標，分解到各月，實際執(zhí)行結(jié)果及分析報告，經(jīng)公司預算第一責任人簽字，于每月（C）前報集團公司財務中心。A 5日 B 7日 C 8日 D 10日65. 對各公司預算執(zhí)行結(jié)果的考核，滿分一百分，以下考核方法錯誤的是（A）A 產(chǎn)量預算執(zhí)行結(jié)果達到90%-100%的滿分15分。以90%為基礎(chǔ)，每減少一個百分點，扣2分，至扣完為止。超過預算產(chǎn)量95%的，每超過1個百分點，加分2分，最多加10分。B 銷售收入或單位產(chǎn)品售價達到95%-100%的滿分20分。以95%為基礎(chǔ)，每減少一個百分點，扣2分，至扣完為止；每減少1個百分點，加分2分，最多加10分。超過預算目標100%的，每超過一個百分點，增加2

23、分，最多加10分。C 管理費用率完成預算目標的滿分15分。每超過一個百分點，扣2分，至扣完為止。每下降 一個百分點，增加2分，最多加分10分。D 銷售貨款回籠率達到95%-100%的滿分10分。以95%為基礎(chǔ)，每減少一個百分點，扣2分，至扣完為止。超過預算目標100%的，每增加一個百分點，增加0.5分，最多加5分。66. 本公司接待管理人員不包括（D）A董事長 B 事業(yè)部經(jīng)理 C 子公司及分支機構(gòu)負責人 D 員工 67. 關(guān)于接待標準，宴席標準界定在（B）以內(nèi)A 50元 B 100元 C 150元 D 200元68. 住宿的接待標準定在（B）元A 100-200 B 200-300 C 300

24、-400 D 400-50069. 員工因業(yè)務需要臨時借款的，下列表述錯誤的是（D）A 由借款人填寫借款單 B 單據(jù)內(nèi)容完整 C 借款金額不能超過規(guī)定 D 公司接受員工因私借款70. 關(guān)于個人借款審批，下列說法錯誤的是（C）A 個人借款應嚴格執(zhí)行“前帳不清，后賬不借”的原則（備用金除外）B 因業(yè)務需要可以申請備用金，由部門確定備用金管理人，經(jīng)審批后執(zhí)行。C 備用金的申請流程審批：備用金管理人申請財務部門審核部門負責人復核董事長審批D 借款單經(jīng)部門負責人審核財務部門復核。71. 關(guān)于異地出差管理，下列說法錯誤的是（B）A 員工異地出差前應填寫出差申請表B 出差期限由出差員工自己決定C 出差人憑審

25、批后的出差申請表可向財務部門借支一定數(shù)額的差旅費。D 出差人未于規(guī)定時間內(nèi)報銷的，財務部門應于工資中先予扣回，待報銷時再行核付。72. 下列關(guān)于異地出差，說法正確的是（D）A 出差期間可以報支加班費B 因私事可以延長出差時間。C 因病或遇意外災害，不需得到批準，可自己酌情延長出差時間。D 交通費、住宿費、生活補貼按報銷標準填報，超標自付，欠標不補。73. 報銷差旅費，下列說法不正確的是（B）A 差旅費報銷須嚴格按照標準執(zhí)行，如因特殊情況超出該標準的需在報銷時做出書面說明并經(jīng)總裁批準后方可報銷。B 報銷差旅費須提供合法票據(jù)，交通費用報銷須提供汽車票、火車票、飛機票等復印件。C 因工作需報銷出租車

26、費的，須在車票上注明起始地點、實際金額。D 報銷差旅費時，應同時結(jié)清所有借支款，未及時結(jié)清者，財務應于工資中先予扣回，直至結(jié)清。74. 下列有關(guān)業(yè)務招待費用報銷，說法錯誤的是（D）A 業(yè)務招待費用指公司各部門因公和業(yè)務的需要，用于招待相關(guān)人員的接待費、餐費、禮品費用。B 報銷業(yè)務招待費必須取得合法的票據(jù)。C 經(jīng)辦人報銷時須填寫“費用報銷說明表”，詳細說明發(fā)生費用的事由、金額及經(jīng)辦人、參加人員。D “費用報銷說明表”可以作為報銷記賬的憑證。75. 有關(guān)辦公用品、業(yè)務用書的報銷及管理，下列說法錯誤的是（D）A 辦公用品及一般設(shè)施、設(shè)備由所需單位提出計劃，經(jīng)部門負責人審核財務復核總裁審批。B 各單位

27、所需業(yè)務書籍，須請示總裁同意后方可購買。C 各單位購買的業(yè)務用書必須到檔案室辦理登記手續(xù)并在書籍上加蓋公司印章方能報銷。D 業(yè)務用書報銷時須經(jīng)檔案室管理人簽字確認，業(yè)務書一經(jīng)領(lǐng)用，由領(lǐng)用人保管，遺失、損毀由領(lǐng)用人按原價的50%賠償。76. 有關(guān)報銷管理，下列說法不正確的是（A）A 辦公用品、設(shè)施、設(shè)備由財務部門統(tǒng)籌管理。B 公司采取責任制，鼓勵員工在合理時間范圍內(nèi)完成工作，原則上不允許報支加班費、相關(guān)誤餐費及打車費，除非特殊情況報總裁核可。C 各單位所需信息化終端設(shè)備及軟件，由所需單位提出計劃，經(jīng)部門負責人財務復審總裁審批。D 購買的信息化終端設(shè)備及軟件必須到集團公司行政中心信息化管理辦公室辦

28、理手續(xù)并在報銷憑證上簽字確認。77. 下列有關(guān)差旅費報銷，說法不正確的是（D）A 因公出差人員在目的地住宿費、市內(nèi)交通費、生活補貼費，均實行包干制B 出差時間在一天以上的，算頭不算尾，扣減一天計算。C 公司派駐外地的常駐人員，發(fā)生的房租費、往返車費、駐地公共汽車月票費，均實行按時報銷。每月按實際天數(shù)計算。D 到外地學習、參加會議，憑會議記錄報銷。78. 關(guān)于異地出差，下列說法不正確的是（D）A 出差時間在當?shù)赝档?，市?nèi)交通費、生活補貼費按川渝內(nèi)25元/天B 公司派駐外地的常駐人員，生活費省內(nèi)20元/人/天，省外25元/人/天.C 到國外/省外學習、培訓、考察的，經(jīng)總裁簽批后按實際費用報銷。D

29、 公司員工在出差期間因公發(fā)生業(yè)務招待等各種費用時，可單獨報銷。79. 關(guān)于私車公用車輛補貼，每月底由行政人力資源部門統(tǒng)計私車行駛公里數(shù)據(jù)，呈總裁審批后交財務部門在當月工資中補貼給車主，補貼標準為（B）A 0.1元/公里 B 0.2元/公里 C 0.3元/公里 D 0.4元/公里 80. 關(guān)于費用管理獎懲辦法，下列說法錯誤的是（C）A 對于費用節(jié)約或超支的獎懲，由每年初公司預算會確定。B 費用報銷的經(jīng)辦人、審核批準人對費用支出的必要性、真實性和合法性負責。C 費用報銷實行申報制，即費用報銷的經(jīng)辦人可以不說該費用的實際經(jīng)辦人。D 財務部門必須嚴格把關(guān)，對所有票據(jù)的合規(guī)性、合法性負責。81. 關(guān)于借

30、款限額，下列說法不正確的是（B）A 業(yè)務人員借支在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行，超授權(quán)部分必須報公司批準B 無授權(quán)的部門，業(yè)務人員借款金額不能超過借款人一個月工資的60%。C 材料、設(shè)備采購人員因?qū)ｍ棙I(yè)務需要，可適當放寬借支限額。D 因工作需要的備用金借款在規(guī)定額度內(nèi)由事業(yè)部負責人、財務中心負責人、總裁審批后借支。82. 關(guān)于借款規(guī)定下列說法錯誤的是（C）A 除成都駐外人員外，借款單必須是原件。B 如生產(chǎn)中心因特殊原因需及時采購不能用原件的，可暫用復印件代替，但需在三日內(nèi)將手續(xù)齊全的原件交財務中心。C 借款原則上實行“前借已清，后不再借”的原則D 超過借款限額的，財務停止辦理任何借支手續(xù)。83. 關(guān)于供應商

31、資料信息的收集，下列說法不正確的是（D）A 采購指南 B 產(chǎn)品發(fā)布會、展銷會 C 供應商自行上門 D 非法竊取84. 下列哪項不屬于專業(yè)服務類供應商的合格標準（D）A 具備所在行業(yè)或?qū)I(yè)領(lǐng)域所需要的資質(zhì)等級要求、技術(shù)力量較雄厚。B 近三年企業(yè)經(jīng)營運作正常，無不良信用記錄。C 良好的售后服務D 初次合作，最近一年發(fā)生重大質(zhì)量、安全事故。85. 關(guān)于管理費用報銷，下列說法錯誤的是（D）A 費用支出項目，分為“直接報銷”和“先申請后報銷”。B 審批流程中設(shè)有部門審查，部門負責人在授權(quán)范圍內(nèi)審查所列事項、款額及期限的合理性與真實性。C 對各項報銷憑證、財務總監(jiān)或?qū)徲嫳O(jiān)察部可再次審查。D 財務人員不得拒

32、絕報銷任何不真實、不可靠的原始單據(jù)。86. 相關(guān)費用報銷，下列說法錯誤的是（D）A 總賬會計應對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的報銷憑證有權(quán)予以拒絕。B 財務中心對各費用進行審查時，應對錯報費用進行糾正或拒報。C 業(yè)務招待費實行預算管理，各部門或中心根據(jù)預算制定限額、不得超支原則。D 各中心或部門的預算限額，參照“預算管理手冊”規(guī)定。超出預算部分，可以口頭匯報給中心或事業(yè)部門負責人，經(jīng)負責人同意后即可執(zhí)行。87. 有關(guān)業(yè)務招待費，下列說法正確的是（C）A 各中心部門人員均有權(quán)出面接待客戶或來賓。B 業(yè)務招待費可以拖延報賬C 業(yè)務招待費素材必須齊全，否則

33、財務人員有權(quán)拒絕報賬。D 各部門或中心享有授權(quán)的負責人直接發(fā)生的業(yè)務招待費，如在授權(quán)范圍之內(nèi)，可先執(zhí)行，報銷時無需董事長審批。88. 關(guān)于車輛使用，下列說法錯誤的是（A）A 凡需公司報銷車輛使用費的人員，可以口頭方式向有關(guān)負責人申請。B 凡以行政級別每月固定限額報銷的車輛使用費，都是在標準內(nèi)據(jù)實報銷，超出限額部分，一律不得報銷。C 公車修理費產(chǎn)生原因?qū)偃藶閾p壞的，自行賠償，公司不予報銷。D 私車當月無修理或當月修理超出限額時，可拖延到次月一起計算，但全年不超出總限額。89. 關(guān)于油費報銷，下列說法錯誤的是（A ）A 公車用于配送、采購時，油費由個人承擔。B 私車如借作公用，油費由行政人員按出差

34、發(fā)生的實際油費核定報銷。C 私車如出差用車，油費由行政中心按出差所發(fā)生的實際油費核定報銷。D 公車混合使用時，油費由行政中心按車輛管理等級的實際公里數(shù)等情況核定報銷，并按行政中心出臺的車輛管理制度執(zhí)行。90. 關(guān)于交通事故及交通罰款，下列說法錯誤的是（B）A 凡使用者原因違反交通規(guī)則而造成交通事故，其所有責任全部由使用者個人承擔。B 部分交通罰款可以報銷。C 配送外包的車輛按外包協(xié)議執(zhí)行。D凡使用者原因違反交通規(guī)則而造成交通事故，公司只派遣相關(guān)人員協(xié)助辦理相關(guān)報銷索賠事宜，未賠部分由使用者承擔。91. 關(guān)于差旅費，下列說法錯誤的是（D）A 所有出差必須有出差申請單。B 下級出差必須由上級審批。

35、C 經(jīng)批復后的出差申請單一式兩份，一份留人事部考勤備案，一份報銷時附在差旅費報銷單后作為報銷素材以備審查。D 出差申請6小時以內(nèi)時，主管及人員可以坐臥鋪。92. 關(guān)于差旅費，以下說法不正確的是（C）A 公司總部副總級（含）及以上人員出差必須經(jīng)總經(jīng)理審批。B 部門經(jīng)理級人員出差必須經(jīng)各中心總監(jiān)審批。C 沒有出差申請單，原則上也可以報銷，計發(fā)補貼。D 部門經(jīng)理以下人員（不含）出差一般不允許坐出租車。93.有關(guān)報銷素材要求，下列說法不正確的是（C）A飲食服務業(yè)有稅務局監(jiān)制章的發(fā)票或定額發(fā)票，飲食服務業(yè)發(fā)票一次性復寫并為同一人填開，加蓋全稱的發(fā)票（財務）專用章。B 同一次業(yè)務招待飲食服務發(fā)票應該同一單位的發(fā)票（財務）專用章。C 相同金額的定額發(fā)票不連號也可以報銷。D 發(fā)票的背面注明日期、客人姓名、經(jīng)辦人姓名。94. 關(guān)于車輛使用費報銷素材，下列說法錯誤的是（C）A 過路（橋）費的報銷，憑車輛過路（橋）的專用發(fā)票，并加蓋收費部