XX支行業(yè)務(wù)核算合規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

1、XX支行業(yè)務(wù)核算合規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告XX農(nóng)商銀行XX支行會(huì)計(jì)部：XX支行根據(jù)大普農(nóng)信聯(lián)【2012】225號(hào)文件關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步加強(qiáng)全省縣級(jí)行社營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)核算合規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知的通知要求，我社于8月5日召開(kāi)行務(wù)會(huì)，對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)自查進(jìn)行組織、部署。成立防范操作風(fēng)險(xiǎn)自查小組，制定防范操作風(fēng)險(xiǎn)自查方案，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分社進(jìn)行檢查，檢查面100%。自查工作于8月8日結(jié)束，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、財(cái)務(wù)、帳務(wù)管理自查情況。通過(guò)帳務(wù)處理核算檢查，各網(wǎng)點(diǎn)均能達(dá)到“五無(wú)”、“六相符”至今未發(fā)現(xiàn)有人為湊平現(xiàn)象。會(huì)計(jì)也能做到定期核對(duì)帳務(wù)，帳表?yè)Q人復(fù)核，并能執(zhí)行正確的沖帳制度。但在具體操作方面，尚存在許多不完善或不規(guī)

2、范的地方，具體分析如下：1、各類存取款操作方面：操作員能嚴(yán)格按“實(shí)名制”規(guī)定辦理儲(chǔ)蓄帳戶開(kāi)立手續(xù)；通存通兌也能按規(guī)定流程辦理，未發(fā)現(xiàn)無(wú)故拒絕辦理通存通兌的現(xiàn)象；提前支取有按規(guī)定辦理，現(xiàn)金支付5萬(wàn)元以上基本有登記取款人身份證號(hào)碼；未發(fā)現(xiàn)虛開(kāi)存單（折），挪用客戶存款或庫(kù)存現(xiàn)金等現(xiàn)象。存在問(wèn)題：（1）在辦理存單（折）開(kāi)戶時(shí)，有零星幾筆未讓客戶在憑證上填寫姓名；（2）現(xiàn)金支付5萬(wàn)元以上，存在未登記取款人身份證的缺漏現(xiàn)象。2、掛失辦理方面。各網(wǎng)點(diǎn)均有按規(guī)定設(shè)置掛失登記簿，并入庫(kù)保管，掛失手續(xù)也基本能按規(guī)定手續(xù)辦理。存在問(wèn)題：（1）掛失登記簿上簽章不全。（2）掛失金額手工填寫與機(jī)器打印金額不符等情況3、帳

3、戶管理：自查中未發(fā)現(xiàn)存在開(kāi)立“黑戶”現(xiàn)象，帳戶實(shí)行按戶建檔，集中管理制度。存在問(wèn)題：（1）普遍存在對(duì)于1年以上未發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的帳戶，無(wú)及時(shí)聯(lián)系客戶銷戶的現(xiàn)象。（2）部份賬戶存在未及時(shí)年檢。（3）機(jī)構(gòu)信用代碼證未及時(shí)發(fā)放完整。4、大額支付方面：大額支付業(yè)務(wù)基本有按規(guī)定進(jìn)行操作和收費(fèi)；不存在壓票現(xiàn)象；能按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行往來(lái)對(duì)帳；大額支付有嚴(yán)格執(zhí)行級(jí)別審批制度，并以書面形式簽訂授權(quán)委托書。存在問(wèn)題：查詢查復(fù)登記不夠及時(shí)完善，存在補(bǔ)登漏登現(xiàn)象。5、會(huì)計(jì)檔案：各種核算資料能按要求收集整理，建立會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿。存在問(wèn)題：（1）憑證、帳簿、報(bào)表的裝訂不及夠時(shí)，電腦打印資料簽章不全，且未及時(shí)入檔。（2）會(huì)計(jì)

4、檔案整理不夠規(guī)范，存放零散等。6、印、押、證管理方面：有按規(guī)定實(shí)行印押證分管制度，人員變動(dòng)有辦理交接手續(xù)，重要空白憑證帳實(shí)相符。印證的保管、使用、銷號(hào)、銷毀制度有落實(shí)到位。存在問(wèn)題：（1）部分柜員下班后，私章未入庫(kù)保管或只扔在抽屜里未上鎖。（2）對(duì)于客戶銷戶時(shí)上繳的支票未能妥善保管，未及時(shí)報(bào)批銷毀。7、固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、低值易耗品方面：對(duì)于固定資產(chǎn)的購(gòu)建，能做到有計(jì)劃、有報(bào)批，無(wú)弄虛作假或亂用會(huì)計(jì)科目現(xiàn)象。固定資產(chǎn)和低值易耗品的帳、實(shí)、卡相符，計(jì)提折舊正確。存在問(wèn)題：（1）對(duì)廢置的低值易耗品沒(méi)有及時(shí)清理或變賣。8、費(fèi)用開(kāi)支方面：報(bào)銷費(fèi)用嚴(yán)格執(zhí)行“三簽”制度，開(kāi)支規(guī)定應(yīng)報(bào)批的項(xiàng)目均有經(jīng)報(bào)批后列

5、支。存在問(wèn)題：（1）部份費(fèi)用報(bào)銷時(shí)使用發(fā)票不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象。二、計(jì)算機(jī)安全管理自查情況1、柜員卡管理：檢查中未發(fā)現(xiàn)存在一人多崗現(xiàn)象，柜員設(shè)置均有按制度進(jìn)行設(shè)置。柜員能不定時(shí)對(duì)密碼進(jìn)行修改，授權(quán)交易基本能落實(shí)到位。存在問(wèn)題：（1）個(gè)別員工上班時(shí)柜員卡的存放較隨意，且離柜時(shí)未及時(shí)上屜上鎖。（2）柜員密碼修改未及時(shí)、真實(shí)在運(yùn)行日志上登記。2、現(xiàn)金、憑證碰庫(kù)制度。憑證尾箱及現(xiàn)金尾箱的余額與實(shí)際余額相符，碰庫(kù)后記帳員均有在庫(kù)存登記簿簽名確認(rèn)。存在問(wèn)題：（1）個(gè)別時(shí)候碰庫(kù)制度流于形式，未做到認(rèn)真核對(duì)。（2）大額支付憑證等需手工銷號(hào)的憑證未能及時(shí)進(jìn)行銷號(hào)。3、流水帳：基本能及時(shí)核對(duì)流水并簽章。存在問(wèn)題主要是流水帳勾對(duì)不夠認(rèn)真，有缺漏現(xiàn)象。4、責(zé)任登記：各柜員均能較為及時(shí)地登記電腦運(yùn)行日志但對(duì)所發(fā)生的故障基本未作登記，部分抹帳、沖帳未作記錄等。三、下階段規(guī)劃。我彳了將在自查的基礎(chǔ)上，針對(duì)所發(fā)現(xiàn)的存在I可題，及時(shí)進(jìn)行整改，并組織復(fù)查。把防范操作風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化案件專項(xiàng)治理同加強(qiáng)制度建設(shè)和深化農(nóng)村信用社改革有機(jī)結(jié)合起來(lái)，同完成業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來(lái)，同增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、提高員工整