《會計(jì)電算化》期末考試試題

1、背景：北京奧鵬科技有限公司是一家商業(yè)企業(yè)，主要為計(jì)算機(jī)及其耗材的銷售，為增值稅一般納稅 人，采用 2007 年新會計(jì)制度科目進(jìn)行會計(jì)核算，增值稅稅率 17% ，城建稅稅率 7% ，教育費(fèi)附加 3% ，所得稅稅率 25% 。1. 賬套信息（ 1）賬套號： 815 ；賬套名稱，北京奧鵬科技有限公司（簡稱，奧鵬科技）（位于北京市海淀區(qū)學(xué)海路 815 號）；企業(yè)類型，商業(yè)企業(yè)：主營業(yè)務(wù)；計(jì)算機(jī)及其耗材的銷售；法定代表 人：王鐵柱；聯(lián)系電話和傳真均為：；納稅人識別號： 01086881277 ；啟用 日期： 2019 年 01 月 01 日；客戶、供應(yīng)商、存貨分類；無外幣核算

2、。（2）編碼方案科目編碼， 42222 ；部門， 12 ；收發(fā)類別， 12 ；客戶、供應(yīng)商、存貨分類， 22 ；其他采用系 統(tǒng)默認(rèn)。（3）數(shù)據(jù)精度采用系統(tǒng)默認(rèn)。（4）系統(tǒng)啟用啟用總賬，應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、薪資管理模塊，啟用日期統(tǒng)一為， 2019 年 01 月 01 日。2. 采用的會計(jì)政策和核算方法（ 1 ）企業(yè)記賬本位幣為人民幣。（ 2）固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法（二） ，按月計(jì)提折舊。(3 )所有涉及到的采購發(fā)票、銷售發(fā)票無特殊說明均不含稅單價(jià)。3.操作員及權(quán)限操作員編號操作員姓名系統(tǒng)權(quán)限102張偉賬套主管103劉明總賬2部門檔案部門編碼部門名稱部門編碼部門名稱1辦公室2財(cái)務(wù)部2.人

3、員檔案人員編號人員姓名性別辦公室門人員類別是否業(yè)務(wù)員101王鐵柱男辦公室在職人員是102張偉女財(cái)務(wù)部在職人員是3供應(yīng)商分類及檔案供應(yīng)商類別供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱簡稱01本地供應(yīng)商001廣東大華公司廣東大華02外地供應(yīng)商002臺北君澤公司臺北君澤4.客戶分類及檔案客戶類別客戶編號客戶名稱簡稱01批發(fā)001湖北志毅公司湖北志毅02零售002北京大安商貿(mào)公司北京大安5.結(jié)算方式編號結(jié)算名稱是否票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算2現(xiàn)金結(jié)算是（現(xiàn)金支票）3轉(zhuǎn)賬支票是（轉(zhuǎn)賬支票）6.憑證類型設(shè)置類型限制類型限制科目記賬憑證無限制7.存貨分類存貨分類編號存貨分類名稱01零部件02成品8.計(jì)量單位計(jì)量單位組編碼計(jì)量單位組名稱計(jì)

4、量單位組類別計(jì)量單位編碼計(jì)量單位名稱01無換算無換算率001臺002塊9.存貨檔案存貨編碼存貨名稱單位稅率存貨分類存貨屬性01001硬盤塊17%01外購、內(nèi)銷、生產(chǎn)耗用02001計(jì)算機(jī)臺17%02內(nèi)銷、自制10.各模塊初始設(shè)置（1 ）應(yīng)收教管理模塊，設(shè)置以下參數(shù)：應(yīng)收款核銷方式：按單據(jù)；壞賬處理方式：應(yīng)收余額百分比；其他參數(shù)為系統(tǒng)默認(rèn)。（2 ）應(yīng)付款管理模塊，確定以下設(shè)置：應(yīng)付款核銷方式，按單據(jù)；其他參數(shù)為系統(tǒng)默認(rèn)。（3）固定資產(chǎn)模塊，業(yè)務(wù)控制參數(shù)：啟用月份：2019.1 :固定資產(chǎn)類別編碼方式為2-1-1-2 ;固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+序號”自助編碼；當(dāng)（月初已計(jì)提月份 =可使用月份

5、-1 ）時(shí)，要求將剩余折舊全部提足；用 平均年限法（二），按月計(jì)提折舊；卡片序號長度為 5 ;在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末 結(jié)賬。任務(wù)一1科目“庫存商品-零部件”下，增加明細(xì)科目“硬盤（14050101 ） ”設(shè)置為數(shù)量核算，數(shù)量單位為“塊”2.修改“庫存商品（140502 ）”所屬明細(xì)科目，設(shè)置為數(shù)量核算，數(shù)量單位為“臺”。3. 增加“辦公費(fèi)（660203 ）”科目設(shè)置為“部門核算”。4科目設(shè)置：應(yīng)收科目為1122，預(yù)收科目為2203，稅金科目為22210102，銷售收入科目為6001，其他暫時(shí)不設(shè)。5. 根據(jù)下面要求，設(shè)置固定資產(chǎn)選項(xiàng)內(nèi)容：設(shè)置缺省入賬科目，固定資產(chǎn)入賬科目為“固定資產(chǎn)

6、”；累計(jì)折舊入賬科目“累計(jì)折舊”。業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單。6. 設(shè)置工資類別個(gè)數(shù)為單個(gè)；要求從工資中代扣個(gè)人所得稅：注，其他參數(shù)采用默認(rèn)。7. 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在總賬內(nèi)以劉明（103）身份進(jìn)行制單，涉及其他模塊，由張偉（102）進(jìn)行處理。（憑證合并制單）（1） 2019年1月1日，公司從招商銀行賬戶提取人民幣5000元作為備用全，現(xiàn)金支票票 號為81511。（2） 2019年1月3日，公司購買辦公用品，發(fā)生金額分別為， 技術(shù)部500元；銷售部600 元；辦公室400元；財(cái)務(wù)部300元；采購部200元；倉儲部100元，現(xiàn)全付訖。（3） 2019年1月5日，采購部鄧一佳從供應(yīng)商臺北君澤公司采購硬盤50塊

7、，單價(jià)210元, 稅率17%，價(jià)稅合計(jì)12285元，貸款尚未支付，趙晶晶將供應(yīng)商開具的采購專用發(fā)票交財(cái) 務(wù)部門，財(cái)務(wù)部暫未支付貸款，生成應(yīng)付款憑證。任務(wù)二1.設(shè)置資產(chǎn)類別。編碼類別名稱單位計(jì)提屬性折舊方法卡片式祥01房屋建筑物平方米正常計(jì)提平均年限法（二）通用樣式（二）02電子設(shè)備臺正常計(jì)提平均年限法（二）通用樣式（二）2部門及對應(yīng)折舊科目部門對應(yīng)折舊科目辦公室660204 “管理費(fèi)用-其他”財(cái)務(wù)部660204 “管理費(fèi)用-其他”3.增減方式增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式：直接購入100201 “銀行存款-招商銀行存款城少方式：報(bào)廢1606 “固定資產(chǎn)清理”4.2019年1月31日購入傳真機(jī)一臺，預(yù)計(jì)使用年限5年，凈殘值率3%，存放在辦公室,價(jià)值2000元，不考慮增值稅，以轉(zhuǎn)賬支票支付，票號為 81523，生成資產(chǎn)購入憑證。5.2019年1月31日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并生成憑證。6. 參照設(shè)置工資項(xiàng)目：基本工資、崗位工資、獎(jiǎng)金、事假天數(shù)、事假扣款。7. 錄入本單位所有人員信息，設(shè)置計(jì)算公式。人員編號人員姓名性別行政部門人員類別是否業(yè)務(wù)員銀行賬號101王鐵柱男辦公室在職人員是招商銀行62256157