報(bào)銷制度和流程

1、報(bào)銷制度和報(bào)銷流程總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指 導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度和公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公 費(fèi)用、業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi) ,員工借款和交通費(fèi)，電話費(fèi)的規(guī)定和其他費(fèi)用的報(bào)銷流 程說(shuō)明和各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。本制度適用公司全體員工。借支管理規(guī)定和借支流程一 . 借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的 出差申請(qǐng)表 按批準(zhǔn)額度辦理借款， 出差返回 3 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)和時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn) 金外其他借款原則上不允許跨月借支。

2、（三）各項(xiàng)借款金額不能超過(guò)本人的工資總額，一線員工暫借生活費(fèi)的不得 超工資總額的 20% ；（四）借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷， 超出申請(qǐng)單范圍使用的， 須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； （2） 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工 資中扣回。借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須 完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字 T財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核T總經(jīng)理審批。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手

3、續(xù)。二. 日常費(fèi)用報(bào)銷制度和流程第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品 和備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用 的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) （相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度 ）,且發(fā)票 背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目 認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容 或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 T須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù) 的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)

4、單 T部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字T財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核T總 經(jīng)理審批T到出納處報(bào)銷。三. 業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)報(bào)銷制度和流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職位住宿（含餐補(bǔ)，市內(nèi)交通）交通費(fèi)通訊費(fèi)/月總監(jiān)260憑出差申 請(qǐng)單日?qǐng)?bào) 表交通費(fèi) 發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷300區(qū)域經(jīng)理135200（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:業(yè)務(wù)人員報(bào)銷出差費(fèi)用時(shí)， 必須列明詳細(xì)的出差清單， 按每天額定的金額匯總月度報(bào)銷總表，并將每天的車票付在報(bào)銷單后面，以備查核；三） 報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、預(yù)計(jì)達(dá)到的效果、交通工具和預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差 申請(qǐng)單由營(yíng)銷總監(jiān)批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出

5、差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部 ,按借款管理 規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購(gòu)票 : 出差人員從公司出發(fā)的需行政部門(mén)訂票的，需提前申請(qǐng)，由行政部門(mén)統(tǒng)一安排；4. 返回報(bào)銷： 業(yè)務(wù)人員出差返回公司后，如實(shí)填寫(xiě)出差報(bào)銷單，交銷售服務(wù)部主管，銷售服務(wù)主管根據(jù)報(bào)銷單行程與區(qū)域經(jīng)理每日匯報(bào)表核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后簽字，報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)復(fù)核，營(yíng)銷總監(jiān)復(fù)核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，財(cái) 務(wù)總監(jiān)審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)經(jīng)總經(jīng)理審批后到出納處辦理報(bào)銷或銷帳手 續(xù)。四. 電話費(fèi)報(bào)銷制度和流程公司對(duì)于一些特殊崗位提供話費(fèi)津貼，按規(guī)定的數(shù)額直接納入員工工 資中，不再另行辦理報(bào)銷手續(xù)， 對(duì)于公司統(tǒng)一提供手機(jī)和號(hào)碼的， 由公司相 關(guān)部門(mén)按每人

6、話費(fèi)補(bǔ)貼金額統(tǒng)一繳納電話費(fèi)，也不再另辦報(bào)銷手續(xù)。五. 員工交通費(fèi)報(bào)銷制度和流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：公司為了留住老員工體現(xiàn)公司福利，對(duì)每年春節(jié)回家過(guò)年的老員工 （指在公司服務(wù)期滿一年以上的員工）報(bào)銷往返車費(fèi)（不含火車臥鋪和飛 機(jī)票）在春節(jié)后的第二月中報(bào)銷。（二） 報(bào)銷流程1. 員工整理交通車票，在車票背面簽字，并由部門(mén)主管簽字確認(rèn)，按規(guī)定 填好交通費(fèi)報(bào)銷單。2. 審批 : 部門(mén)主管為第一審核人，簽字確認(rèn)后交人事部確認(rèn)報(bào)銷人資格后 交公司辦審核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)簽字后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理審批確 認(rèn)；3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。六. 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度和流程（一）管理規(guī)定 :

7、為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理， 集中購(gòu)置 , 并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1購(gòu)置申請(qǐng) : 公司行政部每季度根據(jù)需求和庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單 （附出入庫(kù)單 ），按日常費(fèi)用審批程 序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單和原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用 報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集： 財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表， 歸集 核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂Ｆ?. 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)和其他報(bào)銷制度和流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：

8、為了規(guī)范招待費(fèi)的支出， 大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén) 統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)和時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制 培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各 部門(mén)在購(gòu)買資料前必須先填寫(xiě)資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政部資料管 理人員處進(jìn)行登記 （資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ）。4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（ 二 ）報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定和一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序和報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)

9、。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單和申 請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度和流程辦理。八.其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度和流程（一） 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用 （含咨詢顧問(wèn)、 廣告和宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修和其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。（二） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向 總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算和相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等）， 經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)和其授權(quán)人審批。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同， （合同簽訂前 由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3付款流程：（ 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（填寫(xiě)規(guī) 范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）； （2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽 字-財(cái)務(wù)復(fù)核 -總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4） 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。九.報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將 報(bào)銷時(shí)間具體安排