報銷制度和流程

1、報銷制度和報銷流程總則為了加強公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 ,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指 導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度和公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公 費用、業(yè)務(wù)人員差旅費 ,員工借款和交通費，電話費的規(guī)定和其他費用的報銷流 程說明和各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。本制度適用公司全體員工。借支管理規(guī)定和借支流程一 . 借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的 出差申請表 按批準額度辦理借款， 出差返回 3 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)和時報帳，除周轉(zhuǎn) 金外其他借款原則上不允許跨月借支。

2、（三）各項借款金額不能超過本人的工資總額，一線員工暫借生活費的不得 超工資總額的 20% ；（四）借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷， 超出申請單范圍使用的， 須經(jīng)主管領(lǐng)導批準， 否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； （2） 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工 資中扣回。借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須 完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字 T財務(wù)經(jīng)理復核T總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手

3、續(xù)。二. 日常費用報銷制度和流程第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品 和備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用 的累計支出原則上不得超出預算。費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) （相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度 ）,且發(fā)票 背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目 認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容 或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單 T須辦理申請或出入庫手續(xù) 的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫

4、單 T部門負責人審核簽字T財務(wù)部門復核T總 經(jīng)理審批T到出納處報銷。三. 業(yè)務(wù)人員差旅費報銷制度和流程。（一）費用標準:職位住宿（含餐補，市內(nèi)交通）交通費通訊費/月總監(jiān)260憑出差申 請單日報 表交通費 發(fā)票實報實銷300區(qū)域經(jīng)理135200（二）費用標準的補充說明:業(yè)務(wù)人員報銷出差費用時， 必須列明詳細的出差清單， 按每天額定的金額匯總月度報銷總表，并將每天的車票付在報銷單后面，以備查核；三） 報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、預計達到的效果、交通工具和預計差旅費用項目等，出差 申請單由營銷總監(jiān)批準。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出

5、差申請表交財務(wù)部 ,按借款管理 規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票 : 出差人員從公司出發(fā)的需行政部門訂票的，需提前申請，由行政部門統(tǒng)一安排；4. 返回報銷： 業(yè)務(wù)人員出差返回公司后，如實填寫出差報銷單，交銷售服務(wù)部主管，銷售服務(wù)主管根據(jù)報銷單行程與區(qū)域經(jīng)理每日匯報表核對，確認無誤后簽字，報營銷總監(jiān)復核，營銷總監(jiān)復核后，報財務(wù)總監(jiān)審核，財 務(wù)總監(jiān)審核無誤后簽字確認經(jīng)總經(jīng)理審批后到出納處辦理報銷或銷帳手 續(xù)。四. 電話費報銷制度和流程公司對于一些特殊崗位提供話費津貼，按規(guī)定的數(shù)額直接納入員工工 資中，不再另行辦理報銷手續(xù)， 對于公司統(tǒng)一提供手機和號碼的， 由公司相 關(guān)部門按每人

6、話費補貼金額統(tǒng)一繳納電話費，也不再另辦報銷手續(xù)。五. 員工交通費報銷制度和流程（一）費用標準：公司為了留住老員工體現(xiàn)公司福利，對每年春節(jié)回家過年的老員工 （指在公司服務(wù)期滿一年以上的員工）報銷往返車費（不含火車臥鋪和飛 機票）在春節(jié)后的第二月中報銷。（二） 報銷流程1. 員工整理交通車票，在車票背面簽字，并由部門主管簽字確認，按規(guī)定 填好交通費報銷單。2. 審批 : 部門主管為第一審核人，簽字確認后交人事部確認報銷人資格后 交公司辦審核費用標準簽字后交財務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理審批確 認；3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。六. 辦公費、低值易耗品等報銷制度和流程（一）管理規(guī)定 :

7、為了合理控制費用支出 ,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理， 集中購置 , 并指定專人負責。（二）報銷流程1購置申請 : 公司行政部每季度根據(jù)需求和庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單 （附出入庫單 ），按日常費用審批程 序報批。審批后的報銷單和原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用 報銷流程付款或沖抵借支。3費用歸集： 財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表， 歸集 核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。七 . 招待費、培訓費、資料費和其他報銷制度和流程（一）費用標準1. 招待費：

8、為了規(guī)范招待費的支出， 大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓費 :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門 統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)和時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制 培訓計劃報總經(jīng)理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各 部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管 理人員處進行登記 （資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ）。4. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（ 二 ）報銷流程：1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定和一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序和報銷程序辦理報銷手續(xù)

9、。3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單和申 請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度和流程辦理。八.其他專項支出報銷制度和流程（一） 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用 （含咨詢顧問、 廣告和宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修和其他專項費用）支出。（二） 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向 總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算和相關(guān)收益預測表等）， 經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長和其授權(quán)人審批。（三）財務(wù)報銷流程1審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同， （合同簽訂前 由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3付款流程：（ 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī) 范參照日常費用報銷一般規(guī)定）； （2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽 字-財務(wù)復核 -總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4） 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。九.報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將 報銷時間具體安排