財(cái)務(wù)報(bào)銷付款流程制

1、謝謝集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款管理流程制度1.0 編號(hào)：CW-201801 REV1.01、概要： 1.1、本報(bào)銷、付款管理流程制度適用于謝謝（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）及下屬分、子公司（以下簡(jiǎn)稱子公司）在日常運(yùn)營(yíng)管理中用于公司業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的費(fèi)用，它僅限于公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用才可申請(qǐng)報(bào)銷或付款，公司不予承擔(dān)用于任何個(gè)人性質(zhì)的費(fèi)用。1.2、費(fèi)用報(bào)銷、付款的經(jīng)辦人和部門審核人對(duì)報(bào)銷和付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、原始票據(jù)的合法性負(fù)直接責(zé)任，審核審批人員對(duì)費(fèi)用的審核審批負(fù)間接審核責(zé)任。1.3、集團(tuán)、各子公司報(bào)銷、付款審核，從2018年1月1日開始全部在OA系統(tǒng)中完成，不允許走紙質(zhì)審批，只有審批完成后，經(jīng)辦人才能打印。1.4、OA系

2、統(tǒng)審批結(jié)束后，由經(jīng)辦人將審批單從OA打印，附上報(bào)銷或付款原始單據(jù)，交財(cái)務(wù)部出納，財(cái)務(wù)部出納有權(quán)對(duì)報(bào)銷或者付款單后附的原始單據(jù)（如發(fā)票、合同協(xié)議、結(jié)算單等）的合法性，合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核，如果不符合要求的，出納有權(quán)退還經(jīng)辦人員。2、資金支付授權(quán)審批： 為了有效地執(zhí)行資金支付內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，有效控制公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，提高資金使用效率及減少審批環(huán)節(jié)，提高審批工作效率，特制定集團(tuán)和子公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限。2.1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限：2.2、子公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限： 3、日常費(fèi)用報(bào)銷、請(qǐng)款流程操作：3.1、個(gè)人借支管理規(guī)定：3.1.1、借款人填寫OA【借支單】須

3、附“借支申請(qǐng)”。3.3.2、借支申請(qǐng)審批后，由財(cái)務(wù)出納轉(zhuǎn)帳到借支申請(qǐng)人工資卡上，出納在轉(zhuǎn)帳用途欄寫上“xx項(xiàng)目借支款”。3.3.3、超過(guò)一個(gè)月以上的借支（除備用金外），無(wú)特殊情況外，財(cái)務(wù)部門有權(quán)讓核算薪資部門應(yīng)于當(dāng)月實(shí)發(fā)工資中扣回，待報(bào)銷后再支付。3.3.4、出差人員的出差費(fèi)用原則上先自己墊付，公司不先預(yù)支，如果出差時(shí)間長(zhǎng)，或者墊付金額較大，員工無(wú)法墊支的，可以申請(qǐng)向公司借支（各公司情況不同，可以根據(jù)實(shí)際情況寫出具體操作方案，交集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案）。3.3.5、以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。3.3.、借支審核審批流程： 子公司：經(jīng)辦人填寫OA填寫【借支單】部門負(fù)責(zé)人審核子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理子

4、公司總經(jīng)理審批（超過(guò)5000元）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批出納辦理付款。 集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫OA填寫【借支單】部門負(fù)責(zé)人審核集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批（超過(guò)5000元）集團(tuán)總裁審批出納辦理付款。3.2、預(yù)付貨款和備用金的使用，必須依照下列規(guī)定辦理：3.2.1、公司預(yù)付款項(xiàng) 是指按合同規(guī)定預(yù)先支付的貨款，投標(biāo)保證金等，根據(jù)合同和協(xié)議、招標(biāo)文件內(nèi)容填寫OA申請(qǐng)【付款申請(qǐng)單】（在OA申請(qǐng)單附上相關(guān)附件），按【采購(gòu)貨款】支付流程審核審準(zhǔn)后，出納方可辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，出納有權(quán)拒絕付款。3.2.2、備用金由本人申請(qǐng)、說(shuō)明具體用途，使用期限和限額，按【個(gè)人借支】審核流程審批后，到財(cái)務(wù)出納辦理。對(duì)剛成立的子公司沒(méi)有成

5、立財(cái)務(wù)部門前，可以實(shí)行備用金制度，由公司負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)。3.3.3、支付預(yù)付款時(shí)，原則上需要先提供發(fā)票，如果未提供發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)在在以下規(guī)定的期限內(nèi)憑報(bào)銷發(fā)票等票據(jù)，填寫OA單據(jù)，經(jīng)審批后，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷； 零星采購(gòu)十天內(nèi)報(bào)銷；通過(guò)銀行匯款支付的，在一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷完畢，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知薪資編制部門從經(jīng)辦人工資中逐步扣回。 4、日常費(fèi)用報(bào)銷管理流程規(guī)定： 日常費(fèi)用報(bào)銷主要指日常業(yè)務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用及低值易耗品、市場(chǎng)費(fèi)用、快遞運(yùn)輸、修繕費(fèi)、通訊費(fèi)、咨詢費(fèi)、招聘費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)等等。4.1、單據(jù)填寫操作規(guī)范：凡是針對(duì)公司員工的報(bào)銷或付款，只能填寫OA【費(fèi)用報(bào)銷單】，對(duì)公

6、付款只能填寫OA【付款申請(qǐng)單】，出差報(bào)銷填寫OA【費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)】，對(duì)摘要內(nèi)容金額需要列示清晰。4.2、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷、申請(qǐng)流程：子公司： 經(jīng)辦人填寫OA填寫【費(fèi)用報(bào)銷單】或者【付款申請(qǐng)單】部門負(fù)責(zé)人審核子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理子公司總經(jīng)理審批超過(guò)1000集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批出納辦理付款。集團(tuán)公司： 經(jīng)辦人填寫OA填寫【費(fèi)用報(bào)銷單】或者【付款申請(qǐng)單】部門負(fù)責(zé)人審核集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批超過(guò)1000集團(tuán)總裁審批出納辦理付款。4.3、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷、付款要求：、交際費(fèi)用：4.3.1.1、交際費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)： 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn)： 組織級(jí)別上限標(biāo)準(zhǔn)（每人/元）總裁級(jí)200集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人100部門經(jīng)理60注：需要

7、酒水由申請(qǐng)本人到綜合部申請(qǐng)領(lǐng)取。子公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn)： 組織級(jí)別上限標(biāo)準(zhǔn)（每人/元）總經(jīng)理級(jí)200部門負(fù)責(zé)人100注：上海子公司需要酒水由申請(qǐng)本人到綜合部申請(qǐng)領(lǐng)取，外地子公司根據(jù)實(shí)際情況，公司需要統(tǒng)一訂購(gòu)酒水，由行政統(tǒng)一管理。4.3.1.2、交際費(fèi)用報(bào)銷要求： 在出差地招待客人發(fā)生的酒水費(fèi)用一般不能超過(guò)餐飲費(fèi)，特殊情況需要寫上說(shuō)明。公司員工陪待人數(shù)一般在1-2人左右，特殊情況除外。業(yè)務(wù)交際費(fèi)填寫OA報(bào)銷單時(shí)，要關(guān)聯(lián)已審批的業(yè)務(wù)交際費(fèi)【費(fèi)用申請(qǐng)單】，否則，審核人員對(duì)沒(méi)有審批的【費(fèi)用申請(qǐng)單】，報(bào)銷單不能審批通過(guò)。報(bào)銷發(fā)票必須是增值稅發(fā)票，一般情況不能用定額發(fā)票。、交際費(fèi)申請(qǐng)：集團(tuán)公司：經(jīng)辦人

8、填寫OA【費(fèi)用申請(qǐng)單】部門負(fù)責(zé)人審核集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核（金額超1000元）總裁審批。子公司：經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用申請(qǐng)表單】部門負(fù)責(zé)人審核子公司總經(jīng)理審批（金額超1000元）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批（金額超1500元）總裁審批。、報(bào)銷審核流程：集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用報(bào)銷單】部門負(fù)責(zé)人審核集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。子公司：經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用報(bào)銷單】部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。、辦公費(fèi)用： 辦公用品是指單位價(jià)值低于2000元，或使用年限在一年以下的物品。對(duì)辦公用品和低值易耗品的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管按照人力行政部門下發(fā)的“辦公用品管理”制度執(zhí)行。、辦公用品供應(yīng)商管理： 每年度未，集團(tuán)行政部門對(duì)本年度或者

9、下年度常用辦公用品清單進(jìn)行整理，清單詳細(xì)說(shuō)明各品種規(guī)格、品牌及質(zhì)量要求。并尋找三家以上合格供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)清單加蓋公章、聯(lián)系電話、聯(lián)系人等要求，將報(bào)價(jià)單交財(cái)務(wù)部審核，討論和決定供應(yīng)商。 供應(yīng)商確定后，本年度的采購(gòu)價(jià)格保持不變，集團(tuán)及子公司統(tǒng)一在確定的供應(yīng)商進(jìn)行集中采購(gòu)。、請(qǐng)購(gòu)及發(fā)放流程：各部門填寫【請(qǐng)購(gòu)單】部門負(fù)責(zé)人簽字人力行政負(fù)責(zé)人審批（超預(yù)算的走費(fèi)用申請(qǐng)流程）。辦公用品由人事行政人員驗(yàn)收（在供應(yīng)商送貨單上簽字），發(fā)放由行政人員統(tǒng)一發(fā)放，并讓財(cái)務(wù)經(jīng)辦人簽字， 、報(bào)銷流程要求： 【付款申請(qǐng)單】后面必須附上“采購(gòu)發(fā)票、送貨單簽字聯(lián)、領(lǐng)用表及部門辦公用品耗用匯總表”。、市場(chǎng)費(fèi)用：、市場(chǎng)費(fèi)用管理

10、：市場(chǎng)策劃、市場(chǎng)活動(dòng)、發(fā)布會(huì)、招商會(huì)以及與市場(chǎng)活動(dòng)和營(yíng)銷相關(guān)的費(fèi)用均屬于市場(chǎng)費(fèi)用，市場(chǎng)費(fèi)用主要包括展會(huì)費(fèi)、發(fā)布會(huì)、招商會(huì)、產(chǎn)品推廣費(fèi)、戶外廣告費(fèi)、DM宣傳費(fèi)用等。所有市場(chǎng)費(fèi)用須有策劃方案和費(fèi)用預(yù)算，費(fèi)用預(yù)算報(bào)總經(jīng)理審批后實(shí)施。市場(chǎng)費(fèi)用有年度、季度預(yù)算的，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目相應(yīng)詳細(xì)方案和明細(xì)預(yù)算金額，可以不用申請(qǐng)，如果沒(méi)有，必須提供相關(guān)方案和費(fèi)用預(yù)算，費(fèi)用審批如下：子公司總經(jīng)理提交集團(tuán)分管副總裁審核集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核總裁審批。、市場(chǎng)費(fèi)用支付管理： 活動(dòng)方案需要第三方供應(yīng)商支持協(xié)助，活動(dòng)前與供應(yīng)商簽訂產(chǎn)品或者勞務(wù)服務(wù)合同，按合同審批流程審核完畢。 活動(dòng)結(jié)束后，辦理付款（或者活動(dòng)前預(yù)付貨款），需要提供以下單

11、據(jù)：有預(yù)付款情形，必須有相應(yīng)合同復(fù)印件；支付合同最后一筆貨款時(shí)，需要提供相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)增值稅專用發(fā)票，及相應(yīng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的證明資料（如報(bào)紙和雜志廣告發(fā)布完畢后，還需提供廣告已經(jīng)發(fā)布的相關(guān)報(bào)紙和雜志。印刷、制作活動(dòng)用物品在報(bào)銷時(shí)，提供印刷品或者物品驗(yàn)收單或者入庫(kù)單；燈箱廣告需要提供燈箱廣告發(fā)布的照片；展會(huì)、發(fā)布會(huì)提供展會(huì)和發(fā)布會(huì)現(xiàn)場(chǎng)照片等。、快遞物流費(fèi)用： 由行政人員負(fù)責(zé)尋找物流運(yùn)輸公司，簽訂運(yùn)輸合同時(shí)，必須將對(duì)方提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證及相關(guān)復(fù)印件及運(yùn)輸合同交財(cái)務(wù)部。申請(qǐng)支付時(shí)，填寫OA【付款申請(qǐng)單】，上傳（單據(jù)后附）以下內(nèi)容：增值稅專用發(fā)票、運(yùn)輸結(jié)算清單（對(duì)方蓋章、公司經(jīng)辦人簽字確認(rèn)）及合同復(fù)印

12、件。行政人員在簽訂運(yùn)輸協(xié)議前，需要遵循供應(yīng)商管理，詢價(jià)、比價(jià)流程。、招聘費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等： 相關(guān)費(fèi)用必須有采購(gòu)合同，按合同審批流程審批。合同審批后，按合同要求，在OA編制【付款申請(qǐng)單】進(jìn)行審核審批，報(bào)銷付款要求： 招聘費(fèi)用在OA申請(qǐng)付款時(shí)，在【付款申請(qǐng)單】附上招聘需求計(jì)劃表、招聘合同，招聘結(jié)束后，需要提供招聘人員的投入產(chǎn)出分析。 培訓(xùn)費(fèi)在OA【付款申請(qǐng)單】附上【培訓(xùn)審批單】、培訓(xùn)合同及相關(guān)增值稅專用發(fā)票。公司必須培訓(xùn)與公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)，且涉及的專業(yè)、管理方面的培訓(xùn)，與業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)無(wú)關(guān)的培訓(xùn)一般不報(bào)銷。所有培訓(xùn)先掛個(gè)人借支，培訓(xùn)結(jié)束后，20日內(nèi)培訓(xùn)人員需要對(duì)本部門或者公司員工進(jìn)行復(fù)訓(xùn)，復(fù)訓(xùn)之后，提供培訓(xùn)確認(rèn)

13、表，才能予以報(bào)銷，否則，相關(guān)培訓(xùn)費(fèi)個(gè)人承擔(dān)。5、固定資產(chǎn)購(gòu)置審批流程：固定資產(chǎn)指單位價(jià)值在2000元（含）以上的，或者使用時(shí)間較長(zhǎng)（三年以上），且有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（如電腦、空調(diào)、打印機(jī)等等）。5.1、申購(gòu)、支付流程：子公司：經(jīng)辦人填寫【固定資產(chǎn)申購(gòu)表】人事行政部門負(fù)責(zé)人審核子公司總經(jīng)理審核（超過(guò)金額權(quán)限）財(cái)務(wù)總監(jiān)審核集團(tuán)總裁審批。集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫【固定資產(chǎn)申購(gòu)表】人事行政部門負(fù)責(zé)人審核集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核集團(tuán)總裁審批。5.2、流程操作說(shuō)明：、購(gòu)置固定資產(chǎn)申購(gòu)審批后，由資產(chǎn)使用部門將批準(zhǔn)的“固定資產(chǎn)申購(gòu)表”交行政部門；行政部門進(jìn)行詢價(jià)，在確定的3家合格供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)，填制價(jià)格審批表報(bào)批審核，之后

14、進(jìn)行合同起草。固定資產(chǎn)采購(gòu)合同簽訂后，將原件交財(cái)務(wù)部一份。、資產(chǎn)購(gòu)置后，有相關(guān)使用部門進(jìn)行驗(yàn)收，并出具固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；行政部門將購(gòu)置資產(chǎn)的增值稅專用發(fā)票、固定資產(chǎn)申購(gòu)表、供應(yīng)商價(jià)格審批表、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)單據(jù)整理后，編制OA【付款申請(qǐng)單】，經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部門辦理付款。需要支付預(yù)付款項(xiàng)的，OA編制【付款申請(qǐng)單】經(jīng)部門主管審批后，附上批準(zhǔn)的“固定資產(chǎn)申購(gòu)表”，和“固定資產(chǎn)采購(gòu)合同”等，交財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告必須有使用部門和管理部門簽字。固定資產(chǎn)全部由行政部門負(fù)責(zé)購(gòu)買，如果固定資產(chǎn)有特殊要求，由需求部門和技術(shù)部門協(xié)助采購(gòu)部門。6、供應(yīng)商貨款支付審批：6.1、供應(yīng)商管理： 各公司根據(jù)業(yè)務(wù)需

15、要，每年底對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和評(píng)選，選出三家合格供應(yīng)商，供應(yīng)商不限于產(chǎn)品采購(gòu)或提供勞務(wù)服務(wù)；辦公用品、電腦等固定資產(chǎn)類采購(gòu)由行政負(fù)責(zé)。 合格供應(yīng)商評(píng)選和確定審批流程： 采購(gòu)部門負(fù)責(zé)提供同類產(chǎn)品備選供應(yīng)商（4-5家）總經(jīng)理組織評(píng)選成本小組討論確定。 成本小組人員包括：總經(jīng)理、采購(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理等人員組成。6.2、采購(gòu)報(bào)價(jià)管理：、行政類采購(gòu)： 公司辦公用品當(dāng)年采購(gòu)物品，提交給備選合格供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)，按報(bào)價(jià)成本較低的確定，采購(gòu)價(jià)格確定一年無(wú)變化，除非市場(chǎng)行情有很大波動(dòng)的除外。6.2.2、非行政類公司業(yè)務(wù)采購(gòu)： 公司貨物（含圖文設(shè)計(jì)）采購(gòu)，每年初對(duì)合格供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)選，按類別確定三家以上的供應(yīng)商，供應(yīng)商

16、的確定按公司采購(gòu)流程制度執(zhí)行。、如果不能將采購(gòu)價(jià)格鎖定一個(gè)固定價(jià)格的，采用以下方式： 采購(gòu)（含分包）經(jīng)辦人將采購(gòu)產(chǎn)品或提供勞務(wù)，需要提供給三家合格供應(yīng)商，要求供應(yīng)商在同一時(shí)點(diǎn)提供報(bào)價(jià)單（報(bào)價(jià)單必須蓋上公章），將報(bào)價(jià)單抄描發(fā)送到公司指定郵箱，之后由公司專人將報(bào)價(jià)單打印交公司（產(chǎn)品或服務(wù)采購(gòu)金額50萬(wàn)元以內(nèi)由子公司、大于50萬(wàn)交集團(tuán)）成本小組確定。如果采購(gòu)產(chǎn)品在年度采購(gòu)協(xié)議中確定了產(chǎn)品價(jià)格情形的，前款50萬(wàn)規(guī)定要求不存在。6.2.4、 采購(gòu)（或分包）經(jīng)辦人，根據(jù)成本小組確定的供應(yīng)商，擬訂采購(gòu)合同，按采購(gòu)合同審批流程如下： 子公司： 經(jīng)辦人填寫OA【合同審批單】部門負(fù)責(zé)人審核集團(tuán)法務(wù)審核子公司總經(jīng)理

17、審批（金額超20000元）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批（超過(guò)50000）萬(wàn)元）總裁審批。 集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫OA【合同審批單】部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)經(jīng)理集團(tuán)法務(wù)審核集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)（超過(guò)2000）萬(wàn)元）總裁審批。6.3、采購(gòu)付款審批：、月資金支付計(jì)劃表： 每月25號(hào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部、各子公司財(cái)務(wù)部組織本公司編制下月資金計(jì)劃使用表，經(jīng)子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總裁審批后，下月按計(jì)劃表安排付款。、付款審批：子公司： 經(jīng)辦人填寫OA【付款申請(qǐng)單】部門負(fù)責(zé)人審核子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核子公司總經(jīng)理（金額超20000元）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批（金額超50000元）總裁審批。集團(tuán)公司 經(jīng)辦人填寫OA“【付款申請(qǐng)單】部門負(fù)責(zé)人審核集團(tuán)財(cái)務(wù)

18、總監(jiān)審批（金額超50000元）總裁審批。7、薪資、社保支付管理：7.1、薪資、社保審核管理： 集團(tuán)公司、子公司的薪資每月由各級(jí)人事專員編制，工資明細(xì)編制后每月8號(hào)前發(fā)給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，審核無(wú)誤后，再編制OA【付款申請(qǐng)單】對(duì)應(yīng)的工資發(fā)放流程。集團(tuán)公司： 人事薪資專員編制人事行政負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁審批出納辦理付款。子公司： 子公司人事薪資專員編制子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核子公司總經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批出納辦理付款。 7.2、薪資編制、發(fā)放管理：、薪資包含基本工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼，一起計(jì)入當(dāng)月工資，計(jì)算個(gè)人所得稅。、薪資審批后，人事薪資專員編制薪資匯總表（按公司、部門編制）和薪資發(fā)放表交財(cái)務(wù)出納。、對(duì)代扣

19、員工個(gè)人承擔(dān)的社保，每月薪資專員必須與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)確認(rèn)。8、房租、物業(yè)費(fèi)管理：8.1、租賃、物業(yè)費(fèi)：租賃合同：出租方必須是具有可以出租權(quán)利的單位或者個(gè)人，簽訂合同時(shí)出租方必須提供房屋產(chǎn)權(quán)證原件；出租方為轉(zhuǎn)租人時(shí)，除提供房屋產(chǎn)權(quán)證原件外還必須提供房屋產(chǎn)權(quán)人同意其轉(zhuǎn)租的相關(guān)證明。 因租用私有住房而發(fā)生的租賃費(fèi)必須要求私有房屋房主到所屬地方稅務(wù)局開具稅務(wù)局統(tǒng)一發(fā)票，公司不承擔(dān)由此產(chǎn)生的個(gè)人所得稅。必須與房主簽署相關(guān)合同并在租賃合同中包含水電費(fèi)開支條款，條款中必須有水電費(fèi)單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。水電費(fèi)開支必須依據(jù)合同事宜進(jìn)行申請(qǐng)，否則財(cái)務(wù)部不予辦理付款。8.2、合同審批流程：子公司：行政部門經(jīng)辦人填寫OA【合同審批

20、單】部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核集團(tuán)法務(wù)審核公司總經(jīng)理審批（超過(guò)20000）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批。集團(tuán)公司：行政部門經(jīng)辦人填寫OA【合同審批單】部門負(fù)責(zé)人審核法務(wù)審核集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核集團(tuán)總裁批。8.3、租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi)支付審批： 子公司：行政部門經(jīng)辦人填寫OA【付款申請(qǐng)單】部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核公司總經(jīng)理審批出納付款。集團(tuán)公司：行政部門經(jīng)辦人填寫OA【付款申請(qǐng)單】部門負(fù)責(zé)人審核集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核出納付款。8.4、房租物業(yè)費(fèi)管理：每年度行政部門與物業(yè)管理簽訂租賃合同時(shí)，按公司實(shí)際使用面積分配后，每公司主體分別與物業(yè)公司簽訂租賃協(xié)議。租賃費(fèi)、物業(yè)和水電費(fèi)有公用費(fèi)用，需要進(jìn)行分?jǐn)偨o各公司及職能部門。水電費(fèi)用在報(bào)銷付款時(shí)，需要提供上月電度清單，本月用電（水）量及計(jì)算金額的清單。 9、其他方面： 9.1、經(jīng)辦人報(bào)銷、付款的原始發(fā)票必須是合法的票據(jù)，主要包括增值稅發(fā)票、行政事業(yè)性收據(jù)等，對(duì)企業(yè)開具的收據(jù)、白條等不屬于合法性票據(jù)，財(cái)務(wù)部門拒收； 9.2、費(fèi)用支付要求： 、日常報(bào)銷、付款時(shí)間為每周一和周四下午一點(diǎn)至五點(diǎn)。、大額現(xiàn)金支出（人民幣10000元以上），請(qǐng)?zhí)崆耙惶旄嬷?cái)務(wù)出納。 9.3、所有填寫【付款申請(qǐng)單】的付款，只能通過(guò)對(duì)公轉(zhuǎn)讓，一般情況下，不能使用現(xiàn)金支付?！举M(fèi)用報(bào)銷單】出納通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳，支付到個(gè)人工資卡，寫明支付用途。10、罰則及其他： 為規(guī)范、簡(jiǎn)化審核流程，嚴(yán)肅