財務(wù)報銷制度及報銷流程修改

1、財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制各項費(fèi)用支出，根據(jù)公司頒布的“財務(wù)管理細(xì)則”，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明有關(guān)借款及各項支出的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借款管理制度及借款流程第四條 借款管理(一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外

2、其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 一次借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。 (四) 借款銷賬： 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 第五條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二) 審批流程：部門總監(jiān)審核簽字公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)復(fù)核。 (三) 財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理借款。 第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待

3、費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的支出原則上不得超出預(yù)算或歷史平均水平。第七條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，非正式票據(jù)不得作為報銷憑據(jù)。 （二）購貨發(fā)票應(yīng)與實際購買貨物名稱、日期、數(shù)量、金額相一致，不得涂改。(二) 填寫報銷單應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫；注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 第八條 差旅費(fèi)報銷制度及流程。 （一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)見關(guān)于差旅費(fèi)報銷的有關(guān)規(guī)定。(二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明： 1. 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)限額的，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)限額部分

4、由員工自行承擔(dān)。 2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間至返寧時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。 3. 伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算。 4.出差地市內(nèi)交通費(fèi)，乘坐公共交通憑票據(jù)報銷（公共交通票據(jù)不得連號，不得用其他票據(jù)替代）。5. 宴請客戶需由總裁(總經(jīng)理)批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 6. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具的不予報銷相關(guān)費(fèi)用。 （三） 報銷流程 1. 出差申請：出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點、目的、行

5、程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請表由部門負(fù)責(zé)人（總監(jiān)）審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 2. 借支差旅費(fèi)：出差人員持審批后的出差申請表，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3. 差旅費(fèi)報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜。根據(jù)差旅費(fèi)實際費(fèi)用填寫差旅費(fèi)報銷單、付款單，由部門總監(jiān)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4. 出差人員持審批后的差旅費(fèi)報銷單和付款單到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。第九條 市內(nèi)交通費(fèi)報銷制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： （1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車; （2）市內(nèi)因公乘坐公共交通的費(fèi)用應(yīng)持有相應(yīng)票據(jù)報銷。 (二) 報銷流程 1. 員工將實際因公

6、乘坐的公共交通車票，粘貼于費(fèi)用報銷粘貼聯(lián)上（公共交通車票上應(yīng)注明日期，按次粘貼，不得有連號，不得用其它票據(jù)代替），按規(guī)定填好付款單。 2. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 第十條 辦公用品、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定：1.為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政人事部門統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。 2.各部門指定專人按季度編制耗用計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后報行政人事部門按計劃購買發(fā)放。3.對價值較大的低值易耗品，需填寫辦公耗材領(lǐng)用單,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)用,并實行交舊領(lǐng)新（如：計算機(jī)配件、打印機(jī)墨盒、硒鼓等），并由行政人

7、事部門管理人員現(xiàn)場監(jiān)換，廢舊配件由行政人事部門管理人員統(tǒng)一處理。（二）報銷流程 1購置申請: 公司行政人事部門每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 2報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單（附入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報批；審批后的報銷單及正式發(fā)票（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。 3費(fèi)用歸集：行政人事部門按月根據(jù)各部門領(lǐng)用物品進(jìn)行統(tǒng)計，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用，收集有關(guān)數(shù)據(jù)，并建立管理臺賬。 第十一條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費(fèi)：為了控制招待費(fèi)的支出，使用招待費(fèi)應(yīng)

8、事前經(jīng)總裁（總經(jīng)理）同意批準(zhǔn)。 2. 培訓(xùn)費(fèi)：為便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政人事部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送行政人事部門。行政人事部門根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總裁（總經(jīng)理）審批。 3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，實現(xiàn)資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政人事部門資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。 4.其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 ( 二)報銷流程： 1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.培訓(xùn)費(fèi)由行政人事部門按審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3.資料費(fèi)在報銷

9、前需辦理資料登記手續(xù)，按審批后的報銷單及資料申請表辦理報銷手續(xù)。 4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。 第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十二條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照工資薪金、獎勵制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十三條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：（1）每月8日由行政人事部門將本月經(jīng)公司總裁（總經(jīng)理）審批后的工資支付發(fā)放清單及由經(jīng)辦人員填寫的付款單交財務(wù)部； (2）每月10日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。 （三）社會保險及住房公積金支付流程同工資支付流程。（四）其他福利費(fèi)支出由公司

10、行政人事部門按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫付款單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)核報總裁（總經(jīng)理）審批。交財務(wù)部門付款。 第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十四條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置及其他專項費(fèi)用等。 第十五條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。 (一) 行政人事部門根據(jù)需要填寫購置申請：按公司財務(wù)管理細(xì)則相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。 (二) 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請價格。 (三) 結(jié)賬報銷：（1）行政人事部門對固定資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑正式發(fā)票、驗收資料按規(guī)定填寫報銷單，辦理報銷手續(xù)；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）大額

11、資金支出，財務(wù)部門根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款或通過銀行匯款；（4）若需提前借款，按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 （四）行政人事部門對固定資產(chǎn)和價值較大的低值易耗品建立固定資產(chǎn)管理臺賬，對資產(chǎn)明細(xì)登記造冊，建立管理卡片。對可移動資產(chǎn)（如手提電腦等），應(yīng)建立使用人登記簽字制度。使用人調(diào)離時，由行政人事部門辦理移交手續(xù)。行政人事部門定期對固定資產(chǎn)和價值較大的低值易耗品進(jìn)行賬、物核對，每年末與財務(wù)部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點清查，確保資產(chǎn)完整。第十六條 其他專項支出報銷制度及流程 (一) 費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活

12、動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。 (二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用屬于非正常業(yè)務(wù)費(fèi)用，不確定因素較強(qiáng)，應(yīng)由管理部門根據(jù)項目實際需要向總裁（總經(jīng)理）提交請示報告（含費(fèi)用支出理由、項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算額度及相關(guān)收益預(yù)測等），由總裁（總經(jīng)理）審批。 (三) 財務(wù)報銷流程 1審批后的報告文件送財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。 2簽訂合同：由項目實施部門與合作方簽訂正式合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式等），簽字后的合同一份交財務(wù)部，與審批后的報告作為付款依據(jù)。 3付款流程：（1）由經(jīng)辦人根據(jù)取得的正式發(fā)票等資料填寫付款單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T負(fù)責(zé)人（總監(jiān)）審核簽字 財務(wù)總監(jiān)復(fù)核 總裁（總經(jīng)理）審批；（3）財務(wù)部門根據(jù)審批后的付款單金額和合同規(guī)定的付款期限付款；（4）若需提前借款，按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第十七條 為了協(xié)調(diào)公