淺談農(nóng)行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險與防范對策

1、農(nóng)行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險、成因與防范對策隨著金融市場的不斷繁榮，社會經(jīng)濟環(huán)境不斷復(fù)雜化，柜面作為銀行為客戶提供效勞的重要場所，在此環(huán)節(jié)發(fā)生的案件屢見不鮮，且呈現(xiàn)出了筆數(shù)少、跨越時間短、涉案金額大的特點。從近幾年發(fā)生在國有商業(yè)銀行的經(jīng)濟案件情況看，涉及柜面業(yè)務(wù)的經(jīng)濟案件占比高達 70%以上，由此可見，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險已成為國有商業(yè)銀行風(fēng)險防范的重點。一、銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的假設(shè)干表現(xiàn)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險貫穿于業(yè)務(wù)處理的事前、事中及事后各個環(huán)節(jié)。一業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)1證件核查不認(rèn)真。在受理需客戶提交個人有效身份證件的業(yè)務(wù)時，對客戶提交的身份證件核對不認(rèn)真，存在證件關(guān)鍵內(nèi)容與ABIS機內(nèi)記錄不一致或客戶身份證件過期平安隱患

2、。對于制度規(guī)定必須由客戶本人親自辦理的業(yè)務(wù)，擅自允許他人代為辦理；對一些允許他人代理的業(yè)務(wù)，沒有要求代理人提供被代理人的授權(quán)委托書或提供代理人和被代理人的有效身份證件，且對相關(guān)人員身份證件的真?zhèn)螞]有認(rèn)真進行聯(lián)網(wǎng)核查。2延伸效勞不標(biāo)準(zhǔn)。對必須由客戶本人親自辦理的業(yè)務(wù)對象為老弱病殘等特殊群體時，沒有按規(guī)定提供“雙人上門核對的延伸效勞。3先存后取瞎變通。在辦理大額存款轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)時，受柜員現(xiàn)金箱限額的限制，局部柜員自己想當(dāng)然地進行變通，先存后取進行逆程序操作；4抹賬處理太隨意。對客戶填寫正確、提交后成功的正常交易，應(yīng)客戶要求，柜員隨意進行抹賬處理等。5自辦業(yè)務(wù)屢發(fā)生。一是內(nèi)部人員監(jiān)督管理不到位，導(dǎo)致當(dāng)班

3、柜員違規(guī)自辦業(yè)務(wù)，或內(nèi)部人員利用崗位便利，在柜臺內(nèi)為自己辦理業(yè)務(wù)。二是“柜員個人物品提包嚴(yán)禁帶入營業(yè)間落實不到位，導(dǎo)致柜員因拿錯卡而自辦業(yè)務(wù)的問題屢有發(fā)生。6臨時離柜忘平安。正常營業(yè)期間，柜員因故臨時離崗時，不按規(guī)定退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，平安認(rèn)證卡、現(xiàn)金、重要空白憑證、印章不按規(guī)定入箱上鎖。二授權(quán)管理環(huán)節(jié)1主管授權(quán)不認(rèn)真。對于需要主管授權(quán)的業(yè)務(wù)，局部網(wǎng)點授權(quán)主管不按制度規(guī)定對業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性進行認(rèn)真審核而盲目授權(quán)，如大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)主管授權(quán)前，不按制度規(guī)定對現(xiàn)金卡把清點大數(shù)，導(dǎo)致空存實取或柜員逆程序操作；掛失、司法凍結(jié)與扣劃、抹賬、沖正等特殊業(yè)務(wù)主管授權(quán)前，不對客戶提交的相關(guān)資料進行再審查，或

4、對該筆業(yè)務(wù)辦理的前提條件是否成立進行審核就進行授權(quán)，導(dǎo)致柜員受理客戶過期身份證件或柜員違規(guī)辦理抹賬、沖正與掛失問題發(fā)生。2授權(quán)業(yè)務(wù)少跟蹤。主管授權(quán)后不按制度規(guī)定對輸出的信息與相關(guān)原始憑證進行核對，對柜員的后續(xù)處理不進行跟蹤監(jiān)督。如抹賬后的資金或重記賬的處理情況是否合規(guī)，司法扣劃后的資金是否即時匯劃到有權(quán)機關(guān)指定的賬戶等。三內(nèi)控監(jiān)督環(huán)節(jié)1柜員交接走形式。柜員之間在正常業(yè)務(wù)交接時，不按規(guī)定認(rèn)真登記，存在交接內(nèi)容不全或交接雙方簽章不全平安隱患；“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥與現(xiàn)金實物的交接沒有同步進行，事后核對發(fā)現(xiàn)不符時進行補交接或差額交接。2日終監(jiān)管不到位。每日日終，會計主管不安排人員對本行運送中現(xiàn)金進行查詢，

5、對當(dāng)日未核銷的運送中現(xiàn)金，不及時與調(diào)入行聯(lián)系，查明原因催促其核銷；對于當(dāng)日確實不能核銷的，不按規(guī)定打印出“運送中現(xiàn)金登記簿，不注明原因隨當(dāng)日傳票進行裝訂保管。3現(xiàn)金管理欠嚴(yán)格。在營業(yè)前和營業(yè)中間，會計主管不安排人員對柜員現(xiàn)金箱中的現(xiàn)金進行卡把清點大數(shù)，營業(yè)期間沒有不定期對柜員現(xiàn)金箱進行交叉分配，日終不安排人員對柜員現(xiàn)金箱中的現(xiàn)金進行清點核對。4錢箱管理藏隱患。柜員現(xiàn)金箱或網(wǎng)點上介現(xiàn)金箱由會計主管或其授權(quán)人員進行清點后，未即時加鎖；“雙人加鎖制度執(zhí)行不嚴(yán)，實際工作中由一人加鎖或開鎖的現(xiàn)象屢見不鮮。5“一日三碰庫執(zhí)行不夠。有柜員的只作清點交易而沒有對現(xiàn)金實物進行認(rèn)真清點，甚至個別柜員在現(xiàn)金箱已收走

6、或現(xiàn)金箱尚未送到的情況下做所謂的“現(xiàn)金清點核對。同時，查庫制度執(zhí)行不嚴(yán)，存在漏查、代查或搭車查庫的現(xiàn)象。二、銀行柜面風(fēng)險的成因分析分析銀行柜面風(fēng)險產(chǎn)生的原因，主要有以下幾個方面：一柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)先天缺乏，操作規(guī)程跟進緩慢。ABIS系統(tǒng)幾經(jīng)完善，但對柜員自辦業(yè)務(wù)問題仍沒有有效的控制措施，只是依靠柜員自己進行人為的約束，導(dǎo)致局部柜員忙中出錯，形成自辦業(yè)務(wù)，同時也給一些別有用心的人提供了作案的便利。同時，隨著農(nóng)行新業(yè)務(wù)品種的不斷推出和系統(tǒng)的不斷優(yōu)化，新的操作流程和監(jiān)控制度跟進緩慢。如代銷基金業(yè)務(wù)不能打印出相關(guān)記賬憑證；押運社會化后內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥仍實行手工作業(yè)，現(xiàn)金調(diào)撥過程不能實時進行監(jiān)控；人民銀行“個人

7、身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)上線后，臨柜業(yè)務(wù)中對客戶身份核查的方式發(fā)生了革命性的變化，但目前相關(guān)制度沒有及時更新，一定程度上也人為增加了柜面的操作風(fēng)險。二重要崗位人員輪崗不夠，內(nèi)控制度執(zhí)行偏松。在人員行為排查中，礙于面子，遷就過錯，致使局部重要崗位人員“帶病上崗，存在嚴(yán)重道德風(fēng)險隱患；重要崗位人員輪崗不到位，總以業(yè)務(wù)開展為由，對到達上級行規(guī)定的任職期限后沒有及時進行輪崗，不按規(guī)定執(zhí)行“強制休假制度，導(dǎo)致一些違規(guī)問題長期得不到發(fā)現(xiàn)與暴露。加上監(jiān)管人員素質(zhì)參差不齊，專業(yè)培訓(xùn)跟不上，致使局部監(jiān)管員、會計主管和主管兼柜員的自身各項素質(zhì)達不到崗位管理的要求，對一些違規(guī)問題不能及早識別與發(fā)現(xiàn)。三柜員操作風(fēng)險意識不強，

8、事后監(jiān)督控制不力。一方面，局部柜員，制度意識和風(fēng)險意識淡薄，對來自上級的錯誤指令不能進行“有理、有據(jù)、有節(jié)的抵抗，對一些違規(guī)行為產(chǎn)生的嚴(yán)重后果認(rèn)識缺乏。另一方面，“重開展輕內(nèi)控的思想意識普遍存在，局部柜面人員為圖便利，即不顧規(guī)章制度，違規(guī)操作，甚至給極少數(shù)不法分子以可乘之機，即利用綜合柜員制“業(yè)務(wù)一手清的特點和ABIS系統(tǒng)存在的先天缺陷，鋌而走險，挪用客戶或銀行資金。四業(yè)務(wù)培訓(xùn)缺乏深度廣度，制度宣講尚存空白。近年來，新的業(yè)務(wù)品種不斷推出，各種規(guī)章制度也不斷推出，但培訓(xùn)和宣講工作跟不上新形勢的步伐。局部新業(yè)務(wù)，只對極少數(shù)柜員進行培訓(xùn)，操作中現(xiàn)學(xué)現(xiàn)賣，其他柜員都沒有時機參加系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，只知道機

9、械操作，對風(fēng)險防控重點不了解，形成業(yè)務(wù)操作與制度防控的斷檔。會計主管和監(jiān)管員對這類業(yè)務(wù)很難做到“監(jiān)管到位。五后續(xù)整改工作避重就輕，懲辦糾偏震懾力弱。對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題，很少有人進行深刻的剖析，找出形成問題的根源，只以罰款代替整改。上級主管部門未及時進行有效的跟蹤，“回頭看做的不夠，導(dǎo)致一些同類問題在同一單位甚至同一柜員身上前查后犯，屢查屢犯現(xiàn)象隨處可見。對違規(guī)行為和違規(guī)人員處理，也是避重就輕，姑息遷就，沒有把檢查發(fā)現(xiàn)問題與績效考核、個人從業(yè)記錄掛鉤，缺乏震懾和懲戒作用。三、銀行柜面風(fēng)險防控機制建設(shè)的假設(shè)干思考一加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高柜員素質(zhì)。一是健全和完善業(yè)務(wù)培訓(xùn)機制。市分行負(fù)責(zé)對監(jiān)管人員、會計主

10、管的培訓(xùn)工作，每季不少于一次；支行負(fù)責(zé)一線柜員的培訓(xùn)工作，每月不少于一次。全行所有一線操作人員與各級監(jiān)管人員，每年參加培訓(xùn)次數(shù)不少于3-5次。二是建立風(fēng)險防控與業(yè)務(wù)開展同步機制。每一項新業(yè)務(wù)品種上線時，都必須有完善的業(yè)務(wù)操作流程與管理制度，并對所有一線操作人員進行培訓(xùn)，對重要環(huán)節(jié)進行明確的風(fēng)險提示，做到新業(yè)務(wù)上線與管理制度出臺同步，業(yè)務(wù)培訓(xùn)與風(fēng)險防控并重。三是統(tǒng)一編制各業(yè)務(wù)品種、各崗位的精細(xì)化操作手冊，明確操作崗和管理崗各自職責(zé)，使操作人員知道每項業(yè)務(wù)如何操作、重點注意什么，管理人員知道如何檢查與管理、檢查什么。二強化后臺功能，增強控管能力。當(dāng)前，緊迫的工作是要對現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能進行必要的完

11、善和改造，將一些具有政策性強、操作時間長、非即時性等特點的業(yè)務(wù)集中到后臺作業(yè)中心集中辦理，對柜員自辦業(yè)務(wù)等違規(guī)行為加以控制。一是將有關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)和網(wǎng)內(nèi)往來的來賬集中接收與分發(fā)及往賬的統(tǒng)一發(fā)出業(yè)務(wù)統(tǒng)一上收到后臺中心處理，防止柜員因執(zhí)行制度不嚴(yán)而導(dǎo)致有權(quán)機關(guān)的質(zhì)疑甚至處分，減輕柜面業(yè)務(wù)的壓力，到達聯(lián)行業(yè)務(wù)處理與客戶銀行賬戶賬務(wù)處理相別離。二是查詢查復(fù)及過失處理業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理子系統(tǒng)中的支票戶下賬業(yè)務(wù)集中后臺中心統(tǒng)一處理，減少柜面壓力和業(yè)務(wù)過失，提高工作效率。三是建立統(tǒng)一的在線幫助中心，上收后臺維護權(quán)限，防止不同網(wǎng)點、不同柜員答復(fù)不一致問題，以便柜員遇到問題及時向在線幫助中心請求幫助，提高辦

12、理業(yè)務(wù)效率。三完善制度建設(shè)，提升監(jiān)督能力。首先，要根據(jù)當(dāng)前ABIS系統(tǒng)特點和管理要求，對已開辦的各類業(yè)務(wù)，按品種全面梳理與整合業(yè)務(wù)流程與管理制度，統(tǒng)一管理口徑與操作要求，做到流程簡潔、易于操作，重點突出、便于管理。其次，各業(yè)務(wù)條線要針對本條線的特點，制定科學(xué)合理的檢查方案，對檢查范圍、頻次、檢查內(nèi)容、檢查方法進行全面的標(biāo)準(zhǔn)。各主管部門對檢查發(fā)現(xiàn)問題要按單位建立整改臺賬，認(rèn)真抓好整改“回頭看工作，對整改不落實的要跟蹤督導(dǎo)，確保整改及時到位。同時要分類歸納，分析問題成因，定期進行風(fēng)險提示，重點關(guān)注風(fēng)險點。第三，不斷強化對員工的思想政治教育，引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀和價值觀，增強自我免疫能力。要堅持抓好“員工行為排查工作，及早發(fā)現(xiàn)問題苗頭，及時防范處理，嚴(yán)禁“帶病上崗。第四，要嚴(yán)格執(zhí)行重要崗位人員輪崗和強制休假制度，有方案地組織實施，防患于未然。四嚴(yán)肅查處懲戒，加大違規(guī)本錢。要嚴(yán)格依照?中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理方法?等有關(guān)規(guī)定，對檢查發(fā)現(xiàn)有問題的責(zé)任人，要堅決進行處分，不搞下不為例，不姑息遷就。對屢查屢犯的，