中級(jí)《銀行管理》知識(shí)要點(diǎn)

1、中級(jí)銀行管理知識(shí)要點(diǎn)第一章 宏觀經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境1、我國(guó)得經(jīng)濟(jì)政策體系中, 發(fā)展新理念“五大理念” , 即創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享。2、共享就是中國(guó)特色社會(huì)主義得本質(zhì)要求, 內(nèi)涵包括全員共享、全面共享、共建共享與漸進(jìn)共享。3、發(fā)展得主線一一供給測(cè)結(jié)構(gòu)性改革。其最終目得就是滿足需求，主攻方向就是提高供給質(zhì)量，根本途徑就是深化改革。4、宏觀經(jīng)濟(jì)政策得總體思路一一“五大政策支柱”，即宏觀政策要穩(wěn)，產(chǎn)業(yè)政策要準(zhǔn)，微觀政策要活， 改革政策要實(shí)，社會(huì)政策要托底。5、財(cái)政政策環(huán)境一一有效實(shí)施積極財(cái)政政策；著力推動(dòng)“三去一降一補(bǔ)”；深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革； 扎實(shí)推進(jìn)民生事業(yè)建設(shè)。6、常備借貸便利一般期限就是1

2、- 3個(gè)月，一般以抵押方式發(fā)放，合格抵押品包括高信用評(píng)級(jí)得債券 類(lèi)資產(chǎn)及優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等。7、中期借貸便利發(fā)放方式為質(zhì)押方式, 需提供國(guó)債、央行票據(jù)、政策性金融債、高等級(jí)信用債等優(yōu)質(zhì)債券作為合格質(zhì)押品。第二章 監(jiān)管概述1、銀行業(yè)監(jiān)督管理得目標(biāo)就是促進(jìn)銀行業(yè)得合法、穩(wěn)健運(yùn)行, 維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)得信心。具體目標(biāo)：通過(guò)審慎有效監(jiān)督, 保護(hù)廣大存款人與消費(fèi)者得利益; 通過(guò)審慎有效得監(jiān)管, 增進(jìn)市場(chǎng)信心; 通過(guò)宣傳教育工作與相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融產(chǎn)品、服務(wù)與相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)得識(shí)別與了解。努力減少金融犯罪, 維護(hù)金融穩(wěn)定。2、監(jiān)管理念管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度。3、管風(fēng)險(xiǎn)主要基于三方面原因：監(jiān)管資源得

3、稀缺性：銀行風(fēng)險(xiǎn)得外部性；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管得前瞻性。4、 提高透明度主要有三點(diǎn)原因 : 便于市場(chǎng)約束; 與銀行業(yè)監(jiān)管相得益彰； 有助于增進(jìn)市場(chǎng)信心。5、良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：促進(jìn)金融穩(wěn)定與金融創(chuàng)新共同發(fā)展；努力提升我國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際金融服務(wù)中得競(jìng)爭(zhēng)力 ; 對(duì)各類(lèi)監(jiān)管設(shè)限科學(xué)合理， 有所為 , 有所不為 , 減少一切不必要得限制。 （ 設(shè)限原則就是依法原則與效率原則） ； 鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)， 反對(duì)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng); 對(duì)監(jiān)管者與被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、 明確得問(wèn)責(zé)制。高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。6、對(duì)被監(jiān)管者得問(wèn)責(zé): 雙向問(wèn)責(zé)、兩級(jí)問(wèn)責(zé)。7、監(jiān)管資源包括: 人力資源、5務(wù)資源、信息資源、以及境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)資源等。8、從監(jiān)管級(jí)別

4、瞧，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與管理指標(biāo)分為監(jiān)管、監(jiān)測(cè)與關(guān)注三大類(lèi)。9、監(jiān)管類(lèi)指標(biāo)包括：資本充足監(jiān)管指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。10、資本充足率監(jiān)管指標(biāo)包括: 資產(chǎn)充足率、杠桿率。11、監(jiān)管資本包括一級(jí)資本與二級(jí)資本,其中一級(jí)資本包括核心一級(jí)資本與其她一級(jí)資本。1 2、核心一級(jí)資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少 數(shù)股東資本可計(jì)入部分。1 3、其她一級(jí)資本包括：其她一級(jí)資本工具及其溢價(jià)（如優(yōu)先股及其溢價(jià)）、少數(shù)股東資本可計(jì)入部 分。14、二級(jí)資本包括: 二級(jí)資本工具及其溢價(jià); 超額貸款損失準(zhǔn)備; 少數(shù)股東資本可

5、計(jì)入部分。15、資本扣減項(xiàng)主要包括商譽(yù)、其她無(wú)形資產(chǎn)（ 土地使用權(quán)除外） 、由經(jīng)營(yíng)虧損引起得凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。1 6、資本充足率=（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%17、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)好操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。1 8、對(duì)于超額貸款損失準(zhǔn)備：商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)得，超額貸款損失準(zhǔn)備可 計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)得1、25%商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)得 , 超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本, 但不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)得0、 619、最低資本要求。（我國(guó)）核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率與

6、資本充足率分別為5% 6%、8%2 0、儲(chǔ)備資本要求2、5%逆周期資本要求02、5 %,均由核心一級(jí)資本來(lái)滿足。21、國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)得1，由核心一級(jí)資本滿足。22、正常時(shí)期我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行與非系統(tǒng)重要性銀行得資本充足率要求分別為11、5%f 1 0、5 %。2 3、杠桿率就是指商業(yè)銀行持有得、符合有關(guān)規(guī)定得一級(jí)資本與商業(yè)銀行調(diào)整后得表內(nèi)外資產(chǎn)余額，商業(yè)銀行并表與未并表得杠桿率均不得低于4%。2 4、杠桿率=（一級(jí)資本-一級(jí)資本扣減項(xiàng)）/調(diào)整后得表內(nèi)外資產(chǎn)余額* 100%;25、調(diào)整后得表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后得表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括衍生產(chǎn)品與證券融資交易）+衍生產(chǎn)品

7、資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后得表外項(xiàng)目余額- 一級(jí)資產(chǎn)扣減項(xiàng)。調(diào)整后得表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對(duì)相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提得準(zhǔn)備或會(huì)計(jì)估值調(diào)整后得表內(nèi)資產(chǎn)余額。26、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括: 不良貸款率; 撥備覆蓋率與貸款撥備率; 集中度；全部關(guān)聯(lián)度。27、不良貸款率就是指不良貸款余額占各項(xiàng)貸款余額得比重, 不得高于5%。2 8、貸款撥備率為貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比，基本標(biāo)準(zhǔn)為2、5%29、撥備覆蓋率為貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比, 基本標(biāo)準(zhǔn)為 1503 0、商業(yè)銀行對(duì)最大十家客戶貸款總額不得高于銀行資本凈額得50%3 1、商業(yè)銀行對(duì)單一客戶得貸款總額不得高于銀行資本凈額得10%3 2、商業(yè)銀行

8、對(duì)單一集團(tuán)客戶得授信總額不得高于銀行資本凈額得1 5%33、商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方得授信余額不得超過(guò)銀行資本凈額得10%34、對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其她組織所在集團(tuán)客戶得授信余額不得超過(guò)銀行資本凈額得15%35、對(duì)全部關(guān)聯(lián)方得授信余額不得超過(guò)銀行資本凈額得5 0 %36、流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額流動(dòng)性負(fù)債余額*100%（商業(yè)銀行流動(dòng)性比例應(yīng)不低于25）37、流動(dòng)性覆蓋率LCR=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)30日現(xiàn)金凈流出量*100 % （合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)就是指滿足具有風(fēng)險(xiǎn)低、易于定價(jià)且價(jià)值穩(wěn)定、與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)得相關(guān)性低等基本特征, 能夠在無(wú)損失或極小損失得情況下快速變現(xiàn)得各類(lèi)資產(chǎn)。商業(yè)銀行得流動(dòng)性覆蓋率

9、應(yīng)當(dāng)不低于100%）3 8、同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債依存度：?jiǎn)渭疑虡I(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過(guò)銀行負(fù)債總額得三分之一。同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債比例二（同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣(mài)出回貝款項(xiàng)）/總負(fù)債* 1 00% （目前上限為33、3%）39、商業(yè)銀行累計(jì)外匯敞口頭寸比例, 即累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比, 不得超過(guò)20%。4 0、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失收入比，即操作造成得損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比，不得超過(guò)0、2 5%指標(biāo)類(lèi)別指標(biāo)名稱(chēng)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)資本充足率核心一級(jí)資本充足率最低要求5% ,儲(chǔ)備資本2、5% ,系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%一級(jí)資本充足率最低要求6%,儲(chǔ)備資本2、5 %,系統(tǒng)重要性銀行附加資本

10、1%資本充足率最低要求8%,儲(chǔ)備資本2、5%,系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%杠桿率不低于4%信用風(fēng)險(xiǎn)不良資產(chǎn)率小于2 %不良貸款率小于5%撥備覆蓋率不低于150%撥貸比（貸款撥備率）不低于2、5%單一集團(tuán)客戶授信集中 度小于15%單一客戶貸款集中度小于1 0%全部關(guān)聯(lián)度指標(biāo)小于50%流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性比例大于等于25%流動(dòng)性覆蠱率大于等于1 00%存貸比小于等于7 5 %同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債依存度不得超過(guò)三分之一月末存款偏離度不得超過(guò)3 %市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外匯總敞口頭寸比例小于等于20%操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)損失收入比小于0、25%41、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括：最大十家客戶融資集中度、不良貸款偏離度、表外業(yè)務(wù)墊款比例、不良

11、 貸款期末重組率、預(yù)期90天以上貸款與不良貸款比例、新發(fā)放貸款不良率、當(dāng)年新形成不良貸款率、 貸款損失準(zhǔn)備充足率、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、不良貸款處置回收率、單一國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)集中度。42、最大十家客戶融資集中度=最大十家客戶授信余額/資本凈額*100%,該指標(biāo)應(yīng)小于5 0 %43、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)計(jì)提準(zhǔn)備*1 0 0%該指標(biāo)應(yīng)不低于100%44、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)計(jì)提準(zhǔn)備*1 0 0%,該指標(biāo)應(yīng)不低于100%45、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括：超額備付金率、最大十戶存款比例、最大十家同業(yè)融入比例、核心負(fù) 債比例、流動(dòng)性缺口率、存貸比、外國(guó)銀行分行跨境資金

12、凈流出比例、外資法人銀行、中外合資銀行 集團(tuán)內(nèi)跨境交易比例；46、核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債。核心負(fù)債=剩余期限在3個(gè)月以上（含）得定期存款與發(fā)行債券 +活期存款中得穩(wěn)定部分（等于過(guò)去12個(gè)月活期存款得最低值）04 7、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括：凈利息收入下降比例、返回檢驗(yàn)突破次數(shù)。48、凈利息收入下降比例=銀行賬戶人民幣利率上升200 個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈利息收入得影響資本凈額*100%。4 9、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括：一類(lèi)案件風(fēng)險(xiǎn)率、二類(lèi)案件風(fēng)險(xiǎn)率5 0、一類(lèi)案件風(fēng)險(xiǎn)率=當(dāng)年第一類(lèi)案件得涉案金額之與/報(bào)告試點(diǎn)商業(yè)銀行總資產(chǎn)51、盈利性監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括：資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本收入比、凈息差。6 2

13、、資本利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/（所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益）平均余額*100 *折年系數(shù)。53、資產(chǎn)利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/總資產(chǎn)平均余額*100*折年系數(shù)。5 4、成本收入比=（營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加）/營(yíng)業(yè)凈收入*1 0 0%55、凈息差=（凈利息收入+債權(quán)投資利息收入）/生息資產(chǎn)平均余額* 1 00%折年系數(shù)5 6、資本監(jiān)管得“三大支柱”。（1）第一支柱：最低資本要求；（2）第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局得監(jiān)督檢查；（3） 第三支柱：市場(chǎng)約束。5 7、巴塞爾協(xié)議田首次提出兩個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)：流動(dòng)性覆蓋率；凈穩(wěn)定融資比率。5 8、美聯(lián)儲(chǔ)（FRB）、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）、貨幣監(jiān)理署（OCC洪同負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)

14、銀行得監(jiān)管。第三章 市場(chǎng)準(zhǔn)入、現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。1、行政許可實(shí)施程序: 申請(qǐng)與受理、審查、決定與送達(dá)2、機(jī)構(gòu)發(fā)展規(guī)劃就是市場(chǎng)準(zhǔn)入前得重要環(huán)節(jié)，應(yīng)注重以下幾方面: 發(fā)展可持續(xù)、風(fēng)險(xiǎn)管理匹配、商業(yè)模式可行、服務(wù)普惠性。3、撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額得綜合，不得超過(guò)總行資本金總額得60%4、機(jī)構(gòu)終止分為解散、被撤銷(xiāo)與破產(chǎn)三種情形。5、董事（ 理事 ） 與高級(jí)管理人員任職資格終止包括：撤銷(xiāo)、失效、取消等情形。6、現(xiàn)場(chǎng)檢查包括全面檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查、后續(xù)檢查、臨時(shí)檢查、稽核調(diào)查。7、現(xiàn)場(chǎng)檢查得作用：發(fā)現(xiàn)與識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)與促進(jìn)作用、反饋與建議作用、評(píng)價(jià)與指導(dǎo)作用。8、現(xiàn)場(chǎng)檢查得內(nèi)容：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)得合法合規(guī)性；資

15、本充足性；資產(chǎn)質(zhì)量；流動(dòng)性；盈利能力； 管理水平與內(nèi)部控制；7、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度；9、 現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查得有效結(jié)合: 提高現(xiàn)場(chǎng)檢查效率; 提高現(xiàn)場(chǎng)檢查得針對(duì)性 ; 提高非現(xiàn)場(chǎng)檢查分析準(zhǔn)確性; 加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查有效性。1 0、現(xiàn)場(chǎng)檢查彳#一般方法：?jiǎn)栐?xún)法、審閱法、核對(duì)法、順查法、逆差法、詳查法、復(fù)查法、盤(pán)點(diǎn)法。11、現(xiàn)場(chǎng)檢查得分析技術(shù)：定性分析法、定量分析法、比率分析法、結(jié)構(gòu)分析法、配比分析法、趨 勢(shì)分析法。12、現(xiàn)場(chǎng)檢查得程序: 檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理與檢查檔案整理。13、現(xiàn)場(chǎng)檢查準(zhǔn)備階段：立項(xiàng)、成立檢查組、查前調(diào)查、檢查前培訓(xùn)。1 4、現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施階段實(shí)施步驟：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、檢查實(shí)

16、施、評(píng)價(jià)定性、結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)。檢查方法包括 ： 總體查閱、現(xiàn)場(chǎng)審查、調(diào)查取證。15、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管得作用：基礎(chǔ)性作用、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警作用、指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查、信息傳遞作用、持續(xù)監(jiān)管作用。; 注重靜態(tài)與動(dòng)態(tài)得統(tǒng)一。16、非現(xiàn)場(chǎng)檢查得特點(diǎn)：非直接性；注重單體法人與系統(tǒng)整體得統(tǒng) 17、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系：基礎(chǔ)信息體系；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)計(jì)量指標(biāo)體系：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估判斷體系；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 體系。18、單一監(jiān)管周期包括制定監(jiān)管計(jì)劃 , 日常監(jiān)測(cè)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、現(xiàn)場(chǎng)檢查聯(lián)動(dòng)、監(jiān)管評(píng)級(jí)與監(jiān)管總結(jié)等六個(gè)環(huán)節(jié)。1 9、商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)要素及標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重：資本充足（15%）、資產(chǎn)質(zhì)量（15%）、管理質(zhì)量（2 0%卜盈利X犬況（10%）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（2

17、0 %卜市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（10%）、信息科技風(fēng)險(xiǎn)（10%）。20、監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則 : 全面性、及時(shí)性、系統(tǒng)性、審慎性。第四章 監(jiān)管強(qiáng)制措施與行政處罰1、 我國(guó)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)得監(jiān)管強(qiáng)制措施包括: 責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、 停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、 停止增設(shè)分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)得審查批準(zhǔn) ; 限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓; 限制分配紅利與其她收入。2、行政處罰得原則：依法、公開(kāi)、公正、公平原則；“雙罰”原則（在處罰銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)得同 時(shí),對(duì)有關(guān)責(zé)任人員一并給予處罰 ）3、 行政處罰得種類(lèi): 警告 ; 罰款 ; 沒(méi)收違法所得 ; 責(zé)令停業(yè)整頓； 吊銷(xiāo)金融許可證; 取消董 （ 理） 事、 高級(jí)管理人員一定期限直至終身任職資格；禁止

18、一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作; 法律、行政法規(guī)規(guī)定得其她行政處罰。4、行政處罰得程序及實(shí)施: 立案、調(diào)查、取證、審理、審議、聽(tīng)證、決定與執(zhí)行等。5、行政復(fù)議得原則: 合法審查、合理性審查、公開(kāi)、公正、效率、便民、一級(jí)復(fù)議與司法最終原則。6、行政復(fù)議得參加人: 申請(qǐng)人、被申請(qǐng)人、第三人及代理人等。7、行政復(fù)議得程序：申請(qǐng)、受理、審理、決定。8、復(fù)議決定有: 維持決定 ; 履行決定 ; 撤銷(xiāo)、變更或確認(rèn)違法決定; 賠償決定。9、申請(qǐng)人如果不服行政復(fù)議決定, 可依法提起行政訴訟。1 0、行政訴訟參加人：當(dāng)事人、共同訴訟人、訴訟中得第三人與訴訟代理人。11、行政訴訟程序 : 起訴、受理、審理、判決。

19、第五章 負(fù)債業(yè)務(wù)1、商業(yè)銀行得負(fù)債業(yè)務(wù)主要由存款與借款構(gòu)成，按資金來(lái)源分類(lèi)，可分為存款負(fù)債、借入負(fù)債與結(jié)算性負(fù)債三種。按業(yè)務(wù)品種分類(lèi), 可分為對(duì)公存款、儲(chǔ)蓄存款、同業(yè)存款、同業(yè)拆入、向人民銀行借款、債券融資、應(yīng)付款項(xiàng)以及或有負(fù)債等。2、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理原則: 依法籌資、成本控制、量力而行、結(jié)構(gòu)合理。3、負(fù)債業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)包括：操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)、洗錢(qián)即大額可疑交易風(fēng)險(xiǎn)等。4、 商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù), 應(yīng)對(duì)遵循存款自愿， 取款自由、 存款有息、 為存款人保密得原則。5、 存款業(yè)務(wù)得基本法律規(guī)則: 經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)特許制 ; 以合法正當(dāng)方式吸收存款; 依法

20、保護(hù)存款人得合法權(quán)益。6、按存款支取方式得不同, 單位存款一般分為 : 單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款、協(xié)議存款、大額存單等。7、單位定期存款存期有3 個(gè)月、 6 個(gè)月、 1 年、 2 年、 3 年、 5 年。8、大額存單機(jī)構(gòu)不低于10 0 0萬(wàn)元，個(gè)人不低于2 0萬(wàn)元。大額存單包括1m 3m 6ml 9 ml 1 y、 18m 2y、3y、5y。9、儲(chǔ)蓄存款包括: 活期儲(chǔ)蓄、定期儲(chǔ)蓄、定活兩便儲(chǔ)蓄、個(gè)人通知存款。10、保證金存款按照保證金擔(dān)保得對(duì)象不同, 可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、個(gè)人購(gòu)匯保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金等。1 1、同業(yè)存放按存放

21、目得得不同分為結(jié)算性存放業(yè)務(wù)與合作性存放業(yè)務(wù)。1 2、按發(fā)行主體劃分，金融債券可分為政策性銀行金融債券、商業(yè)銀行金融債券、證券公司金融債券、財(cái)務(wù)公司金融債券與其她金融機(jī)構(gòu)發(fā)行得金融債券。13、債券融資主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：業(yè)務(wù)不合規(guī)、核算不真實(shí)、內(nèi)控不真實(shí)、利率風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)與負(fù)債期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。14、向中央銀行借款包括向中央銀行借款業(yè)務(wù)與再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。15、再貼現(xiàn)得期限最長(zhǎng)不超過(guò)4個(gè)月。第六章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)1、商業(yè)銀行得資產(chǎn)業(yè)務(wù)大體可分為現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、證券投資與其她資產(chǎn)等。2、貸款分類(lèi): 按照客戶類(lèi)型可劃分為個(gè)人貸款與公司貸款;3、按照貸款期限可劃分短期貸款與中長(zhǎng)期貸款;4、按有無(wú)擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款與擔(dān)保貸款

22、。5、按就是否在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上反映劃分為表內(nèi)貸款與表外業(yè)務(wù)。6、按照貸款資金來(lái)源與經(jīng)營(yíng)模式劃分為自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款。7、按貸款利率就是否變化 , 貸款分為固定利率貸款與浮動(dòng)利率貸款。8、按照償還方式不同 , 貸款分為一次還清貸款與分期償還貸款9、貸款期限通常分為提款期、寬限期與還款期。10、信貸業(yè)務(wù)得監(jiān)管要求：加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理；加強(qiáng)授信客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；規(guī)范授信審批流程；完善集中度風(fēng)險(xiǎn)得管理框架；加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理; 提高貸款分類(lèi)得準(zhǔn)確性 ; 提升風(fēng)險(xiǎn)緩釋得有效性。11、商業(yè)銀行證券投資得主要功能：獲取收益；分散風(fēng)險(xiǎn); 保持流動(dòng)性；合理避稅。1 2、貸款業(yè)務(wù)主要監(jiān)管要求：嚴(yán)格貸款用途

23、；合理測(cè)算貸款額度；加強(qiáng)支付管理；強(qiáng)化合同管理；明確 法律責(zé)任。13、固定資產(chǎn)貸款主要監(jiān)管要求: 全流程管理; 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià); 強(qiáng)化合同管理；加強(qiáng)貸款發(fā)放與支付審核 ; 強(qiáng)化法律責(zé)任。1 4、按照在銀團(tuán)貸款中得職能與分工，銀團(tuán)成員通常分為牽頭行、代理行與參加行等角色。1 5、按照牽頭行對(duì)貸款最終安排額所承擔(dān)得責(zé)任，銀團(tuán)牽頭行分銷(xiāo)銀團(tuán)貸款可以分為全額包銷(xiāo)、部分包銷(xiāo)、盡最大努力推銷(xiāo)三種類(lèi)型。16、單價(jià)銀行擔(dān)任牽頭行就是，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額得20%分銷(xiāo)給其她銀團(tuán)貸款成員得份額原則上不低于50%。17、 并購(gòu)貸款得主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn): 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) ; 法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn); 整合風(fēng)險(xiǎn) ; 經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)

24、風(fēng)險(xiǎn); 設(shè)計(jì)跨境并購(gòu)得, 還應(yīng)分析國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、資金過(guò)境風(fēng)險(xiǎn)等。18、 商業(yè)銀行全部并購(gòu)貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額得比例不應(yīng)超過(guò)50 , 商業(yè)銀行對(duì)單一借款人得并購(gòu)貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額得比例不應(yīng)超過(guò)5%。并購(gòu)交易價(jià)款中并購(gòu)貸款所占比例不應(yīng)高于60%,并購(gòu)貸款期限一般不超過(guò)7 年。19、保理可分為國(guó)際保理與國(guó)內(nèi)保理、有追索權(quán)保理（回購(gòu)型保理） 與無(wú)追索權(quán)保理（買(mǎi)斷型保理） 、單保理與雙保理。20、貿(mào)易融資得主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)21、根據(jù)個(gè)人貸款用途得不同，可分為個(gè)人住房貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款與個(gè)人消費(fèi)貸款等。22、個(gè)人住房貸款分為自營(yíng)性個(gè)人住房貸款、公積金個(gè)人住

25、房貸款、個(gè)人住房組合貸款。23、個(gè)人住房貸款主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) : 虛假按揭風(fēng)險(xiǎn); 虛假權(quán)證風(fēng)險(xiǎn); 抵押擔(dān)保不落實(shí)風(fēng)險(xiǎn); 借款人信用風(fēng)險(xiǎn);個(gè)人一手房住房貸款應(yīng)重視樓盤(pán)竣工風(fēng)險(xiǎn)及后續(xù)風(fēng)險(xiǎn); 個(gè)人二手房住房貸款應(yīng)重視中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。24、投資業(yè)務(wù)管理基本原則：統(tǒng)一授信原則、防范風(fēng)險(xiǎn)原則、期限匹配與結(jié)構(gòu)管理相結(jié)合得原則、保持流動(dòng)性與效益性得平衡。25、 交易賬戶頭寸高于表內(nèi)外資產(chǎn)總額得10或者超過(guò)85 億元人民幣得商業(yè)銀行必須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。26、國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù):（ 1） 票據(jù)結(jié)算 : 銀行匯票 （ 轉(zhuǎn)賬銀行匯票與現(xiàn)金銀行匯票 ; 提示付款期 1 個(gè)月 ） 、 商業(yè)匯票 （ 商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票 ） 、

26、銀行本票（提示付款期限為兩個(gè)月 ）, 支票 （ 現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票 ; 提示付款期限自出票日起1 0日）（2） 非票據(jù)結(jié)算: 匯兌（信匯與電匯） 、托收承付 （ 分為郵劃與電劃 ） 、委托收款第七章 其她業(yè)務(wù)1、表外業(yè)務(wù)得特點(diǎn)：不運(yùn)用或不直接運(yùn)用商業(yè)銀行自有資金；接受客戶委托辦理業(yè)務(wù)：不承擔(dān) 或不直接承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；絕大部分表外業(yè)務(wù)以收取手續(xù)費(fèi)得方式獲得收益。種類(lèi)多、范圍廣。2、支付結(jié)算業(yè)務(wù)得開(kāi)展遵循恪守信用、履約付款、誰(shuí)得錢(qián)進(jìn)誰(shuí)得賬、有誰(shuí)支配, 銀行不墊款得原則。3、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式主要有信用證、托收、匯款、保函等 ；其中，匯款與托收屬于商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)付款義務(wù); 信用證、保函就

27、是要求銀行提供信用得一種結(jié)算方式 , 銀行承擔(dān)付款義務(wù)。4、根據(jù)就是否附有商業(yè)單據(jù), 信用證分為跟單信用證與光票信用證;5、托收分為光票托收與跟單托收兩種。6、托收基本當(dāng)事人有四個(gè): 委托人、托收行、代收行、付款人。此外, 還可以有提示行、需要時(shí)得代理兩個(gè)其她當(dāng)事人。7、匯款業(yè)務(wù)分為電匯、信匯、票匯三種。8、信用卡業(yè)務(wù)主要包括發(fā)卡業(yè)務(wù)與收單業(yè)務(wù)。9、信用卡分為個(gè)人卡與單位卡，單位卡按照用途分為商務(wù)差旅卡與商務(wù)采購(gòu)卡。1 0、根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不同及管理得需要，銀行保函分為融資類(lèi)保函與非融資類(lèi)保函。11、貸款承諾分為：項(xiàng)目貸款承諾、開(kāi)立信貸證明、客戶授信額度與票據(jù)發(fā)行便利四大類(lèi)。12、理財(cái)產(chǎn)品

28、按照本金與收益關(guān)系劃分, 分為非保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品、保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品與保證收益理財(cái)產(chǎn)品。13、按照產(chǎn)品存續(xù)形態(tài)不同，理財(cái)分為無(wú)固定期限續(xù)存產(chǎn)品與每期一次得固定期限產(chǎn)品。14、按照產(chǎn)品形態(tài)劃分, 理財(cái)分為開(kāi)放式凈值型產(chǎn)品、封閉式凈值型產(chǎn)品、開(kāi)放式非凈值型產(chǎn)品與封閉式非凈值型產(chǎn)品。15、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為一級(jí)與二級(jí)得理財(cái)產(chǎn)品，單一客戶銷(xiāo)售起點(diǎn)金額不得低于5萬(wàn)元；三級(jí)與四級(jí)為1 0萬(wàn)元 , 五級(jí)為 20 萬(wàn)元。16、按照理財(cái)投資標(biāo)得就是否標(biāo)準(zhǔn)化金融工具，可分為標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)與非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)。17、理財(cái)產(chǎn)品投資風(fēng)險(xiǎn)隔離包括：理財(cái)業(yè)務(wù)與信貸等其她業(yè)務(wù)相分類(lèi)，建立符合理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)得獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)控制體系 ; 實(shí)行自營(yíng)業(yè)

29、務(wù)與代客業(yè)務(wù)相分離; 銀行理財(cái)產(chǎn)品與銀行代銷(xiāo)得第三方機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品相分離 ; 銀行理財(cái)產(chǎn)品之間相分離；理財(cái)業(yè)務(wù)操作與銀行其她業(yè)務(wù)操作相分離。18、同業(yè)業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)類(lèi)型: 同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買(mǎi)入返售（ 賣(mài)出回購(gòu) ） 等同業(yè)融資業(yè)務(wù)與同業(yè)投資業(yè)務(wù)。19、金融衍生品基本種類(lèi)包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（ 互換 ） 與期權(quán)。按交易目得分為套期保值類(lèi)與非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易。 以衍生產(chǎn)品交易價(jià)格變動(dòng)主導(dǎo)因素劃分為利率衍生產(chǎn)品、 外匯衍生產(chǎn)品與其她衍生產(chǎn)品。20、金融衍生品交易主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn): 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第八章 金融創(chuàng)新管理1、金融創(chuàng)新得原則 : 合法合規(guī)、公平競(jìng)

30、爭(zhēng)、加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、成本可算、強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、客戶適當(dāng)性、防范交易對(duì)手、維護(hù)客戶利益。2、綜合化經(jīng)營(yíng)得模式可分為金融控股公司模式、銀行母公司模式與全能銀行模式三種。3、我國(guó)目前資產(chǎn)證券化項(xiàng)目大致可分為：ABS,基礎(chǔ)資產(chǎn)為優(yōu)質(zhì)得公司擔(dān)保與信用貸款以及汽車(chē)抵 押貸款；RMBS®礎(chǔ)資產(chǎn)為個(gè)人住房按揭貸款；NP L,基礎(chǔ)資產(chǎn)為銀行不良資產(chǎn)。4、互聯(lián)網(wǎng)金融得主要特征：成本低、效率高；以客戶為中心、尊重客戶體驗(yàn); 促進(jìn)金融業(yè)務(wù)綜合化 ,為綜合化經(jīng)營(yíng)助力 ; 風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化, 網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)將難以掌控。5、網(wǎng)絡(luò)借貸包括個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸（P2P網(wǎng)絡(luò)借貸）與網(wǎng)絡(luò)小額貸款。6、互聯(lián)網(wǎng)信托就是P 2B投融資模式與O2。

31、線下線上電子商務(wù)模式得結(jié)合，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)個(gè)人與 企業(yè)之間得投融資活動(dòng)。7、互聯(lián)網(wǎng)金融得監(jiān)管遵循“依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類(lèi)監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、創(chuàng)新監(jiān)管”得原則。8、 人民銀行負(fù)責(zé)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)得監(jiān)督管理; 銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)包括個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸與網(wǎng)絡(luò)小額貸款在內(nèi)得網(wǎng)絡(luò)借貸以及互聯(lián)網(wǎng)信托與互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融得監(jiān)督管理; 證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)股權(quán)眾籌融資與互聯(lián)網(wǎng)基金銷(xiāo)售得監(jiān)督管理 ; 保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)得監(jiān)督管理。第九章 公司治理與內(nèi)部控制1、商業(yè)銀行良好公司治理應(yīng)當(dāng)包括: 健全得組織架構(gòu)、清晰得職責(zé)邊界、科學(xué)得發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好得社會(huì)責(zé)任 ; 有效得風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制；合理得激勵(lì)約束機(jī)制 ; 完善得信息披露制度。2、

32、股東得權(quán)利 : 資產(chǎn)收益權(quán)、參與重大決策權(quán)、選擇管理者得權(quán)利、知情權(quán)、訴訟權(quán)；3、 股東得主要義務(wù)就是出資義務(wù)。 商業(yè)銀行得股東應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注得義務(wù), 一就是誠(chéng)信義務(wù)、 二就是資本補(bǔ)充義務(wù)、三就是交易行為得限制。4、獨(dú)立董事在同一家商業(yè)銀行任職時(shí)間累積不得超過(guò)6年。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，獨(dú)立董事不得在超過(guò)兩家商業(yè)銀行同時(shí)任職。獨(dú)立董事每年在商業(yè)銀行工作得時(shí)間不得少于 15 個(gè)小時(shí)。5、目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行董事大體上可分為執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事與獨(dú)立董事三類(lèi)。6、董事、監(jiān)事得年度履職評(píng)價(jià)結(jié)果分為稱(chēng)職、基本稱(chēng)職與不稱(chēng)職三類(lèi)。7、關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其她組織三方面: 一就是存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系得實(shí)際關(guān)

33、聯(lián)方 ; 二就是與商業(yè)銀行簽署協(xié)議、做出安排, 生效后符合關(guān)聯(lián)方條件得潛在關(guān)聯(lián)方；三就是根據(jù)行為性質(zhì)推定得關(guān)聯(lián)方 , 即自然人、 法人或其她組織因?qū)ι虡I(yè)銀行有影響 , 與商業(yè)銀行發(fā)生得交易行為未遵守商業(yè)原則有失公允 , 并從中獲取利益，給商業(yè)銀行造成損失得，根據(jù)這種行為得實(shí)際關(guān)聯(lián)性質(zhì)，商業(yè)銀行應(yīng)按照實(shí)質(zhì)重于形式得原則將其確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方。8、關(guān)聯(lián)交易從交易行為瞧，主要有授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)等交易行為。9、重大關(guān)聯(lián)交易就是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資產(chǎn)凈額1%以上，或商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方得交易余額占商業(yè)銀行資產(chǎn)凈額5%以上得交1 0、商業(yè)銀行對(duì)一

34、個(gè)關(guān)聯(lián)方得授信余額不得超過(guò)資產(chǎn)余額得1 0%對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其她組織所在集團(tuán)客戶得授信余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額得15%對(duì)全部關(guān)聯(lián)方得授信余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額得 50。11、 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引中明確“內(nèi)部控制就是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層與全體員工參與得 , 通過(guò)制定與實(shí)施系統(tǒng)化得制度、流程與方法, 實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)得動(dòng)態(tài)過(guò)程與機(jī)制” 。12、內(nèi)部控制得四項(xiàng)目標(biāo)：保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章得貫徹執(zhí)行；保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略與 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得實(shí)現(xiàn)；保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理得有效性；保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息與其她管理信息得真實(shí)準(zhǔn)確、完整與及時(shí)。13、內(nèi)部控制得基本原則：全覆

35、蓋、制衡性、審慎性、相匹配原則。14、內(nèi)部控制措施:1內(nèi)部控制制度；2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得識(shí)別、評(píng)估與管理;3信息系統(tǒng)控制；4崗位制約;5員工行為管理；6授權(quán)控制；7執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與制度；8外包管理；9客戶投訴處理。15、內(nèi)部控制保障: 信息記錄 ; 信息安全管理；信息溝通; 業(yè)務(wù)連續(xù)性管理; 人力資源政策; 績(jī)效考評(píng) ;內(nèi)控文化。16、內(nèi)部控制三道防線: 業(yè)務(wù)部門(mén)就是第一道防線、內(nèi)部控制管理職能部門(mén)就是第二道防線、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)就是第三道防線。17、銀行審計(jì)具有三方面職能: 經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)鑒證、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。18、 內(nèi)部審計(jì)得目標(biāo)為 : 推動(dòng)國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)與監(jiān)管規(guī)則得有效落實(shí) ; 促進(jìn)商業(yè)銀行建

36、立并持續(xù)完善有效得風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)與公司治理架構(gòu)；相關(guān)審計(jì)對(duì)象有效履職，共同實(shí)現(xiàn)本銀 行戰(zhàn)略目標(biāo)。19、董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)得獨(dú)立性與有效性承擔(dān)最終責(zé)任。2 0、商業(yè)銀行應(yīng)配備充足得內(nèi)部審計(jì)人員，原則上不得少于員工總數(shù)得1 %。2 1、內(nèi)部審計(jì)得主要工作方法：現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)（主要包括全面審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)）、非現(xiàn)場(chǎng) 審計(jì) ; 現(xiàn)場(chǎng)走訪; 自行查核。2 2、外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)同一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)得服務(wù)年限不得超過(guò)5年。23、為企業(yè)內(nèi)部控制提供咨詢(xún)得會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得同時(shí)為同一家企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)。第十章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、風(fēng)險(xiǎn)得定義主要有以下三種：風(fēng)險(xiǎn)就是未來(lái)結(jié)果得不確定

37、性（或稱(chēng)變化）；風(fēng)險(xiǎn)就是損失得可能性； 風(fēng)險(xiǎn)就是未來(lái)結(jié)果對(duì)期望得偏離，即波動(dòng)性。2、商業(yè)銀行得全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式表現(xiàn)為：全球得風(fēng)險(xiǎn)管理體系; 全面得風(fēng)險(xiǎn)管理范圍 ; 全程得風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程 ; 全新得風(fēng)險(xiǎn)管理辦法；全員得風(fēng)險(xiǎn)管理文化。3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循得基本原則: 匹配性、全覆蓋、獨(dú)立性、有效性等原則。4、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括：風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好與風(fēng)險(xiǎn)限額；風(fēng) 險(xiǎn)管理政策與程序 ; 管理信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制 ; 內(nèi)部控制與審計(jì)體系。5、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)一般由董事會(huì)（ 最終責(zé)任 ） 及其專(zhuān)業(yè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì) （ 監(jiān)督責(zé)任 ） 、高級(jí)管理層 （ 實(shí)施責(zé)任

38、） 、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及其她風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)等組成。6、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定業(yè)務(wù)條線承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理得直接責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線承擔(dān)制定政策與流程、日常監(jiān)測(cè)與管理風(fēng)險(xiǎn)得責(zé)任 ; 內(nèi)審部門(mén)承擔(dān)業(yè)務(wù)部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)履職情況得審計(jì)責(zé)任。7、商業(yè)銀行通常運(yùn)用得風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以大致概括為風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。8、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖分為自我對(duì)沖與市場(chǎng)對(duì)沖兩種情況。9、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。10、 風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)體系設(shè)定遵循得原則： 體現(xiàn)銀行各個(gè)相關(guān)利益方（ 股東、 監(jiān)管機(jī)構(gòu)與債權(quán)人） 得期望 ; 與銀行發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致; 充分考慮銀行目前得實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理能力及風(fēng)險(xiǎn)暴露情況; 風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述書(shū)

39、得生產(chǎn)應(yīng)遵循由上至下得原則 , 并由董事會(huì)審議通過(guò); 保持風(fēng)險(xiǎn)偏好得相對(duì)穩(wěn)定， 定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述書(shū)得具體參數(shù)進(jìn)行修訂。 、11、 風(fēng)險(xiǎn)管理政策與程序包括: 全面風(fēng)險(xiǎn)管理得方法 ; 風(fēng)險(xiǎn)定性管理與定量管理得方法； 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;壓力測(cè)試安排; 新產(chǎn)品、 重大業(yè)務(wù)與機(jī)構(gòu)變更得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估; 資本與流動(dòng)性充足情況報(bào)告； 應(yīng)急計(jì)劃與恢復(fù)計(jì)劃 ;12、按照風(fēng)險(xiǎn)事故得來(lái)源, 風(fēng)險(xiǎn)可分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。1 3、按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生得范圍，可分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。1 4、按照誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)得原因，可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng) 險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

40、等。1 5、流程管理包括：實(shí)行審貸分離、實(shí)行貸款“三查”、嚴(yán)格信貸審批、執(zhí)行受托支付管理。16、單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資得5 %或超過(guò)5 0 0萬(wàn)元人民幣得固定資產(chǎn)貸款資金支付與單筆超過(guò)1000萬(wàn)元得流動(dòng)資金貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付。17、 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋就是指商業(yè)銀行運(yùn)用合格得抵質(zhì)押品、 凈額結(jié)算、 保證與信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本, 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露得下降。1 8、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋?xiě)?yīng)遵循原則：合法性、有效性、審慎性、一致性、獨(dú)立性。19、貸款分類(lèi)應(yīng)遵循得原則 : 真實(shí)性、及時(shí)性、重要性、審慎性。

41、20、下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類(lèi)：本金與利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形 式惡意逃廢銀行債務(wù)得嫌疑；借新還舊，或者需要通過(guò)其她融資方式償還；改變貸款用途；本金 或利息逾期 ; 同一借款人對(duì)本行或其她銀行得部分債務(wù)已經(jīng)不良; 違反國(guó)家有關(guān)法律與法規(guī)發(fā)放得貸款。2 1、下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)：逾期（含展期后）超過(guò)一定期限，其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益； 借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或利息已經(jīng)逾期。22、需要重組得貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)。重組貸款就是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整得貸款；重組貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還

42、貸款，應(yīng)至少歸為可疑類(lèi)；重組貸款得分類(lèi)檔次在至少6個(gè)月得觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引進(jìn)行分類(lèi)。23、貸款損失準(zhǔn)備就是指商業(yè)銀行在成本中列支、用于抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)得準(zhǔn)備金, 不包括在利潤(rùn)分配中計(jì)提得一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。24、貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2、5%撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為15 0 %25、不良貸款處置方式：直接追償、訴訟追償、委托清收、債務(wù)減免、債權(quán)重組、以資抵債、抵債資 產(chǎn)處置、呆賬核銷(xiāo)、押品處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)租賃、債委會(huì)處置、破產(chǎn)清償、批量轉(zhuǎn)讓等。26、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（ 包括黃金 ） 、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)與商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。27、利率風(fēng)險(xiǎn)分為 : 重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)（

43、 也稱(chēng)為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)） 、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。28、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行交易賬戶中得利率風(fēng)險(xiǎn)與股票風(fēng)險(xiǎn), 以及全部匯率風(fēng)險(xiǎn)與商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以不對(duì)結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。29、交易賬戶包括為交易目得或?qū)_交易賬戶其她項(xiàng)目得風(fēng)險(xiǎn)而持有得金融工具與商品頭寸。30、 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)得控制措施有限額管理與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖兩種方法。 限額管理包括交易限額、 風(fēng)險(xiǎn)限額與止損限額。此外, 還可以通過(guò)配置合理得經(jīng)濟(jì)資本來(lái)降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口。31、操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。32、操作風(fēng)險(xiǎn)分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷與外部事件四大類(lèi)別。并由此分為

44、內(nèi)部欺詐 ，外部 欺詐 , 就業(yè)制度與工作場(chǎng)所安全事件 , 客戶、 產(chǎn)品與業(yè)務(wù)活動(dòng)事件； 實(shí)物資產(chǎn)損壞, 信息科技系統(tǒng)事件,執(zhí)行、交割與流程管理事件等七種可能造成實(shí)質(zhì)性損失得事件類(lèi)型。3 3、商業(yè)銀行得整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化以及信息系統(tǒng)三項(xiàng)要素。34、操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段：連續(xù)營(yíng)業(yè)方案、商業(yè)保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包。35、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動(dòng)性覆蓋率與流動(dòng)性比例。3 6、流動(dòng)性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來(lái)3 0天現(xiàn)金凈流出量*100%37、流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額*100%38、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分為政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)。政治風(fēng)險(xiǎn)包括政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政局風(fēng)險(xiǎn)

45、、政策風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)外關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等。39、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)得主要類(lèi)型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)與間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。40、法律風(fēng)險(xiǎn)就是一種特殊類(lèi)型得操作風(fēng)險(xiǎn), 它包括但不限于因監(jiān)管措施與解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付得罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致得風(fēng)險(xiǎn)敞口。4 1、廣義上將，與法律風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)還有違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)（規(guī)定得變化）42、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定得經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要得資源匱乏, 以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中得質(zhì)量難以保證。43、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)兼顧得原則：合規(guī)性、一致性、前瞻性、獨(dú)立性、操作性。44、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

46、具體包括: 合規(guī)政策、合規(guī)管理部門(mén)得組織結(jié)構(gòu)與資源、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。45、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程一般包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)得識(shí)別與評(píng)估、監(jiān)測(cè)與測(cè)試以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。46、 合規(guī)管理得基本機(jī)制： 合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制與合規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制 ; 誠(chéng)信舉報(bào)機(jī)制 ; 合規(guī)培訓(xùn)與教育 機(jī)制。4 7、合規(guī)文化得特點(diǎn)：合規(guī)文化得核心就是法律意識(shí)；合規(guī)文化就是銀行得自身需求；合規(guī)文化體現(xiàn) 了價(jià)值取向；合規(guī)文化必須通過(guò)制度傳達(dá)。4 8、合規(guī)文化得實(shí)現(xiàn)：樹(shù)立“合規(guī)從高層做起”得理念；樹(shù)立“主動(dòng)合規(guī)”得理念；樹(shù)立“合規(guī)人人 有責(zé)”得理念；樹(shù)立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”得理念; 樹(shù)立“有效互動(dòng)”得理

47、念。第十一章 資本管理1、賬面資本又稱(chēng)為會(huì)計(jì)資本, 就是指商業(yè)銀行持股人得永久性資本投入, 即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有得經(jīng)濟(jì)利益。它反映了銀行實(shí)際擁有得資本水平, 就是銀行資本金得靜態(tài)反映。2、監(jiān)管資本有兩個(gè)層面概念：一就是銀行實(shí)際持有得符合監(jiān)管規(guī)定得合規(guī)資本；二就是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有得最低資本量或最低資本要求。3、經(jīng)濟(jì)資本（又稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)資本） 就是描述在一定得置信度水平下, 為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)得非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要得資本金。 它就是根據(jù)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)算出來(lái)得虛擬資本。 經(jīng)濟(jì)資本能更好地反映銀行得風(fēng)險(xiǎn)狀況與資本需求。4、對(duì)經(jīng)濟(jì)資本得計(jì)量實(shí)質(zhì)上對(duì)非預(yù)期損失得計(jì)量。5、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)

48、整后得資本回報(bào)RARO =經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤(rùn)/經(jīng)濟(jì)資本,其中,經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤(rùn)=總收入-資金成本-經(jīng)營(yíng)成本-風(fēng)險(xiǎn)成本-稅項(xiàng)6、1 9 88年第一版巴塞爾資本協(xié)議明確了資本充足率監(jiān)管得三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算與資本充足率監(jiān)管要求。7、2004年第二版巴塞爾資本協(xié)議才建了三大支柱監(jiān)管框架，即最低資本要求（總資本充足率不得低于8%核心資本充足率不得低于4 %卜監(jiān)督檢查與市場(chǎng)紀(jì)律。8、2 00 7年第三版巴塞爾資本協(xié)議：（1 ）強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：提升資本工具損失吸收能力； 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量得審慎性；提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，核心一級(jí)資本充足率4、5 % （我國(guó)為5%

49、）, 一級(jí)資本充足率6%,總資本充足率8%,補(bǔ)充設(shè)置了 2、5%得儲(chǔ)備資本要求，用于應(yīng)對(duì)嚴(yán)重 經(jīng)濟(jì)衰退帶來(lái)得損失，與02、5%!逆周期資本要求，在經(jīng)濟(jì)上行期提取，用于在經(jīng)濟(jì)下行期吸收損 失。止匕外，對(duì)全球系統(tǒng)重要性銀行按照其系統(tǒng)重要程度，附加資本要求13、5 % （2）引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) , 杠桿率就是指商業(yè)銀行持有得、符合有關(guān)規(guī)定得一級(jí)資本凈額與商業(yè)銀行調(diào)整后得表內(nèi)外資產(chǎn)余額得比率, 不能低于 3。 （3） 建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行得流動(dòng)性覆蓋率與凈穩(wěn)定融資比率都不得低于100。9、商業(yè)銀行通過(guò)資本補(bǔ)充提高資本充足率，主要途徑就是增加一級(jí)資本與二級(jí)資本。補(bǔ)充一級(jí)資本 最常用得方式

50、就是發(fā)行普通股或提供留存利潤(rùn)。二級(jí)資本主要來(lái)源于超額貸款損失準(zhǔn)備、次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)換債券等。 商業(yè)銀行可以通過(guò)多計(jì)提撥備方式增加二級(jí)資本。 如果通過(guò)發(fā)行債券得方式補(bǔ)充二級(jí)資本 , 則必須滿足監(jiān)管規(guī)定得合格二級(jí)資本工具標(biāo)準(zhǔn)。1 0、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于信用風(fēng)險(xiǎn)暴露與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重得乘積。可以使用權(quán)重法與內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)計(jì)算 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。1 1、采用權(quán)重法，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之與。 計(jì)量各類(lèi)表內(nèi)資產(chǎn)得風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) , 應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)得減值準(zhǔn)備, 然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。計(jì)量各類(lèi)表外項(xiàng)目得風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) , 應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

51、得到等值得表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)得處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。12、在權(quán)重法下，表內(nèi)資產(chǎn)權(quán)重檔次有 0、2 0% 25% 50% 75% 1 0 0 % 1 5 0% 250% 400% 1 2 5 0崎。銀行表外資產(chǎn)彳S用轉(zhuǎn)換系數(shù)有0、20% 50%、1 00%3個(gè)檔次。13、 內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法與高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法。 初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下 , 銀行自行估計(jì)違約概率,但要根據(jù)監(jiān)管部門(mén)提供得規(guī)則計(jì)算違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露與期限。高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下 , 銀行可自 行估計(jì)違約概率、 違約損失率、 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露與期限。 對(duì)于零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露, 不區(qū)分初級(jí)與高級(jí)法 ,銀行都要自行估計(jì)。1 4、信用風(fēng)險(xiǎn)

52、暴露分為六類(lèi)，即主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、 股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露與其她風(fēng)險(xiǎn)暴露。前三者成為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。15、商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。采用內(nèi)部模型法計(jì)量需經(jīng)銀監(jiān) 會(huì)核準(zhǔn)，且內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于 50%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求* 12、5。1 6、商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其最低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值及壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之與。17、 商業(yè)銀行可以使用基本指標(biāo)法、 標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) =操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12 、 518、采用基本指標(biāo)法，操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等于銀行前三年總收入得平均值與一

53、個(gè)固定比例（為1 5%消乘積。19、標(biāo)準(zhǔn)法將銀行全部業(yè)務(wù)劃分為零售銀行（資本系數(shù)12%零售經(jīng)紀(jì)（1 2%）、資產(chǎn)管理（12% 商業(yè)銀行（15%）、代理服務(wù)（1 5%）、公司金融（18%、交易與銷(xiāo)售（18%支付與清算（18%與其 她業(yè)務(wù)（18%）等九個(gè)業(yè)務(wù)條線，操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求等于各條線三年總收入得平均值乘以一個(gè)固定比例再加總。20、高級(jí)計(jì)量法下 , 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型主要包括損失分布法、內(nèi)部衡量法、打分卡法。第十二章 資產(chǎn)負(fù)債管理1、資產(chǎn)負(fù)債管理經(jīng)歷三個(gè)發(fā)展階段: 資產(chǎn)管理階段、負(fù)債管理階段與資產(chǎn)負(fù)債綜合管理階段。2、安全性、流動(dòng)性、盈利性“三性”協(xié)調(diào)就是資產(chǎn)負(fù)債管理得基本管理原則。3、國(guó)際銀行

54、業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理得工具大體可分為風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖方法與結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)方法三種。4、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法具體包括缺口分析、敏感性分析、久期、風(fēng)險(xiǎn)值、壓力測(cè)試、情景分析等。5、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖方法分為表內(nèi)對(duì)沖與表外對(duì)沖兩種。表外對(duì)沖分為到期日對(duì)沖、重定價(jià)日對(duì)沖與幣種對(duì) 沖等 ; 表外對(duì)沖包括利率與匯率得遠(yuǎn)期、互換、期權(quán)等。6、結(jié)構(gòu)調(diào)整方法包括產(chǎn)品定價(jià)模型、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得資本回報(bào)率等。7、我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理得實(shí)施工具分為限額管理型、價(jià)格管理型、窗口指導(dǎo)型、產(chǎn)品創(chuàng)新型 四種類(lèi)型。8、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理計(jì)劃一般分為業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃與資本管理計(jì)劃。9、優(yōu)化配置資產(chǎn)負(fù)債組合結(jié)構(gòu)應(yīng)至少包括以下

55、幾方面: 優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債品種、區(qū)域結(jié)構(gòu); 優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債得期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu); 優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外結(jié)構(gòu)。1 0、商業(yè)銀行存款定價(jià)方法有行業(yè)價(jià)格法、基準(zhǔn)利率法、逆向倒推法、綜合評(píng)價(jià)法。11、貸款利率定價(jià)方法有成本加成法、基準(zhǔn)利率加點(diǎn)法、客戶盈利分析法。12、 成本加成法認(rèn)為任何一筆貸款得利率應(yīng)包括資金成本、 貸款費(fèi)用、 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償與目標(biāo)收益等四部分。13、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格定價(jià)主要功能 : 優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)組合與資源配置; 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分離與集中管理;引導(dǎo)產(chǎn)品合理定價(jià); 完善績(jī)效考評(píng)體系與激勵(lì)機(jī)制。1 4、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格定價(jià)得基本原則：統(tǒng)一性、全面性、合理性、連續(xù)性。15、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格定價(jià)得模式：?jiǎn)钨Y金池模式、多資金池模式與期限匹配定價(jià)模式16、目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)得方法主要有：以市場(chǎng)為基礎(chǔ)得轉(zhuǎn)移定價(jià)；以成本為基礎(chǔ)得轉(zhuǎn)讓定價(jià)；二元化曲線得轉(zhuǎn)讓定價(jià)。17、利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量：收益分析法（工具包括利率敏感性缺口分析與模擬分析）；經(jīng)濟(jì)價(jià)值分析法（久 期分析時(shí)經(jīng)濟(jì)價(jià)值分析法得一個(gè)重要計(jì)量工具）18、利率風(fēng)險(xiǎn)控制手段包括限額管理與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。第十三章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理1、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)得特征：屬于“次生風(fēng)險(xiǎn)”；具有隱蔽性與爆發(fā)性；屬于低頻高損事件。2、巴塞爾委員會(huì)于2010年1