U8V10[1].0產(chǎn)品培訓—應收款管理

1、U8V10.0產(chǎn)品培訓應收款管理2011年2月8日課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述術語說明應用角色產(chǎn)品接口應用準備基礎數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)課程提綱業(yè)務介紹應收業(yè)務管理（信用管理）收款業(yè)務管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務處理制單審批流數(shù)據(jù)權限其他說明課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述術語說明應用角色產(chǎn)品接口一、產(chǎn)品綜述o應收款管理系統(tǒng)，主要用于核算和管理客戶應收應收款管理系統(tǒng)，主要用于核算和管理客戶應收款項?？铐?。o系統(tǒng)通過發(fā)票、其它應收單、收款單等單據(jù)的錄系統(tǒng)通過發(fā)票、其它應收單、收款單等單據(jù)的錄入，記錄銷售業(yè)務及其他業(yè)務所形成的對企業(yè)的入，記錄銷售業(yè)務及其他業(yè)務所形成的對企業(yè)的往來賬款。往來賬款。o系統(tǒng)對應收賬款進

2、行綜合管理，及時、準確地提系統(tǒng)對應收賬款進行綜合管理，及時、準確地提供客戶的往來賬款余額資料，提供各種分析報表，供客戶的往來賬款余額資料，提供各種分析報表，如賬齡分析表、欠款分析等，通過各種分析報表，如賬齡分析表、欠款分析等，通過各種分析報表，幫助您合理地進行資金的調(diào)配，提高資金的利用幫助您合理地進行資金的調(diào)配，提高資金的利用效率。效率。1.1 產(chǎn)品綜述應用框架1.1 產(chǎn)品綜述主要業(yè)務介紹課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述術語說明應用角色應用價值產(chǎn)品接口1.2 術語說明o應收賬款：是指企業(yè)因銷售商品或產(chǎn)品、提供勞務等應向購貨應收賬款：是指企業(yè)因銷售商品或產(chǎn)品、提供勞務等應向購貨單位或接受勞務單位收取的款

3、項。單位或接受勞務單位收取的款項。o預收賬款：是指企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預收客戶單位的款項。預收賬款：是指企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預收客戶單位的款項。o其他應收款：是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款等以其他應收款：是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項。包括各種賠款、罰款；應收出外的其他各種應收、暫付款項。包括各種賠款、罰款；應收出租的包裝物租金；各種墊付款項。租的包裝物租金；各種墊付款項。o應收票據(jù)：是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等而收到的應收票據(jù)：是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等而收到的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票。商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票

4、、銀行承兌匯票。o壞賬：是指企業(yè)無法收回或收回可能性極小的應收款項。壞賬：是指企業(yè)無法收回或收回可能性極小的應收款項。課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述術語說明應用角色產(chǎn)品接口1.3應用角色角色（或崗位）崗位職責應用系統(tǒng)功能收付主管收付主管1. 按照會計制度的規(guī)定，設置會計賬簿，審核按照會計制度的規(guī)定，設置會計賬簿，審核應收賬的核算工作，制定崗位職責，工作安排等。應收賬的核算工作，制定崗位職責，工作安排等。2.審核會計憑證。審核會計憑證。3.編制月份應付款計劃。編制月份應付款計劃。 4.應收應付賬齡分析及收付款預測。應收應付賬齡分析及收付款預測。 5出具資金相關報表。出具資金相關報表。系統(tǒng)選項、初始設置

5、，系統(tǒng)選項、初始設置，制單、報表查詢等制單、報表查詢等應收會計應收會計1.負責客人的掛賬、結(jié)算工作，控制應收賬款余負責客人的掛賬、結(jié)算工作，控制應收賬款余額，并與相關部門進行工作的協(xié)調(diào)。額，并與相關部門進行工作的協(xié)調(diào)。2.客商發(fā)票簽收和審核客商發(fā)票簽收和審核3.對有掛賬協(xié)議的客戶，按照規(guī)定設立對應收賬對有掛賬協(xié)議的客戶，按照規(guī)定設立對應收賬戶，記賬時注意審核檢查、防止串戶、錯記現(xiàn)象戶，記賬時注意審核檢查、防止串戶、錯記現(xiàn)象發(fā)生。發(fā)生。4.應收賬款的收款員，應及時按協(xié)議簽定，及時應收賬款的收款員，應及時按協(xié)議簽定，及時到協(xié)議單位進行收款，減少資金的占用、加速資到協(xié)議單位進行收款，減少資金的占用、

6、加速資金的回收。金的回收。5.收賬過程中發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，并與相關部門收賬過程中發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，并與相關部門協(xié)調(diào)解決。協(xié)調(diào)解決。 單據(jù)錄入、單據(jù)處理、單據(jù)錄入、單據(jù)處理、核銷轉(zhuǎn)賬、制單等核銷轉(zhuǎn)賬、制單等課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述術語說明應用角色產(chǎn)品接口1.4 產(chǎn)品接口核算模式p根據(jù)對客戶往來款項核算和管理的程度不同，提供了應收賬根據(jù)對客戶往來款項核算和管理的程度不同，提供了應收賬款核算模型款核算模型“詳細核算詳細核算”和和“簡單核算簡單核算” 。p詳細核算詳細核算 適用于銷售業(yè)務以及應收款核算業(yè)務比適用于銷售業(yè)務以及應收款核算業(yè)務比較復雜；或者需要追蹤每一筆業(yè)務的應較復雜；或者需要追蹤每一筆業(yè)

7、務的應收款、收款等情況；或者需要將應收款收款、收款等情況；或者需要將應收款核算到產(chǎn)品一級；那么可以選擇這種核核算到產(chǎn)品一級；那么可以選擇這種核算模型。算模型。p簡單核算簡單核算 適用于銷售業(yè)務以及應收賬款業(yè)務比較適用于銷售業(yè)務以及應收賬款業(yè)務比較簡單，或者現(xiàn)結(jié)業(yè)務很多，則可以選擇簡單，或者現(xiàn)結(jié)業(yè)務很多，則可以選擇此核算模型。此核算模型。1.4 產(chǎn)品接口詳細核算模式應用場景：p銷售業(yè)務以及應收款核算業(yè)務比較復雜；p需要追蹤每一筆業(yè)務的應收款、收款等情況；p需要將應收款核算到產(chǎn)品一級。1.4 產(chǎn)品接口簡單核算模式應用場景：p適用于銷售業(yè)務以及應收賬款業(yè)務比較簡單p現(xiàn)結(jié)業(yè)務多1.4 產(chǎn)品接口未啟用銷

8、售業(yè)務模式主要應用：p以應收款核算業(yè)務為主；p發(fā)票從應收系統(tǒng)錄入；p可追蹤每一筆業(yè)務的應收款、收款等情況；p支持應收款核算到產(chǎn)品一級。二、應用準備2.1基礎設置p初始設置p 設置科目：基本科目設置、控制科目設置、產(chǎn)品科目設置、結(jié)算方式科目設置p 壞賬準備設置p 賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設置p 逾期賬齡區(qū)間設置p 報警級別設置p 單據(jù)類型設置p 中間幣種設置p基本檔案： 客戶、結(jié)算方式、付款條件、銀行檔案、本單位開戶銀行、收付款協(xié)議 2.2選項設置期初手工錄入的單據(jù)：銷售發(fā)票、應收單、收付款單、應收票據(jù)2.3 期初余額錄入三、業(yè)務介紹應收業(yè)務管理（信用管理）收款業(yè)務管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務處理制

9、單審批流數(shù)據(jù)權限o應收單據(jù)應收單據(jù)n應收單、應收單、n銷售發(fā)票銷售發(fā)票n結(jié)算單結(jié)算單o主要業(yè)務主要業(yè)務n銷售發(fā)票銷售發(fā)票n出口出口發(fā)票發(fā)票n合同結(jié)算單合同結(jié)算單n代墊費用單代墊費用單n服務結(jié)算單服務結(jié)算單應收賬款手工錄入出口業(yè)務銷售業(yè)務合同業(yè)務發(fā)票應收單結(jié)算單審 核 報表查詢結(jié)匯單售后服務客戶發(fā)票催款/對賬調(diào)撥單銷售日報p應收單據(jù)包括：應收單和銷售發(fā)票兩種。p若不與銷售系統(tǒng)集成，則要錄入銷售業(yè)務中的各類發(fā) 票，以及銷售業(yè)務之外的應收單。p若與銷售系統(tǒng)集成，則銷售發(fā)票及代墊費用產(chǎn)生的應收 單據(jù)不在應收系統(tǒng)中錄入，由銷售系統(tǒng)傳遞。除此之外 的應收單在此錄入。3.1應收業(yè)務處理應收單據(jù)錄入3.1應收

10、業(yè)務處理應收單據(jù)錄入設置單據(jù)審核日期依據(jù) 為單據(jù)日期時，需要在該單據(jù)日期所在會計月內(nèi)審核該單據(jù)3.1應收業(yè)務處理應收單據(jù)審核除現(xiàn)結(jié)發(fā)票外，支持后臺批審審核后記明細賬可進行單張或多張批量審核3.1應收業(yè)務信用控制n啟用銷售系統(tǒng)啟用銷售系統(tǒng) 收款單保存時，沖減信用額度。3.1應收業(yè)務信用控制n未啟用銷售系統(tǒng)未啟用銷售系統(tǒng) 選擇此項，當票面金額+應收借方余額-應收貸方余額信用額度，系統(tǒng)會提示您本張單據(jù)不予保存處理。3.1信用控制p客戶檔案 選擇信用單位 控制信用額度 錄入信用額度 選擇此選項后，該客戶在錄入發(fā)票時才進行信用控制錄入需控制的信用額度，以此數(shù)據(jù)判斷發(fā)票是否可以保存此處錄入按那個客戶進行信

11、用控制3.1信用控制單據(jù)業(yè)務超過額度，發(fā)票或應收單保存時提示 三、業(yè)務介紹 應收業(yè)務管理（信用管理） 收款業(yè)務管理 票據(jù)管理 賬期管理 制單 審批流 數(shù)據(jù)權限3.2收款業(yè)務o直接收款單：收到現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等直接收款單：收到現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等n對客戶應收業(yè)務的收款對客戶應收業(yè)務的收款n預收款客戶款預收款客戶款n銷售訂單定金收款銷售訂單定金收款n現(xiàn)款結(jié)算業(yè)務：收款后發(fā)貨業(yè)務現(xiàn)款結(jié)算業(yè)務：收款后發(fā)貨業(yè)務n壞賬收回收款壞賬收回收款n出納人員錄入收款出納人員錄入收款o針對客戶的債權針對客戶的債權/債務債務轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移n應收沖應收應收沖應收n預收沖應收、應收沖應付預收沖應收、應收沖應付3.2 收款業(yè)

12、務收款/審核手工錄入自動生成銀行收款查旬審核/核銷發(fā)票/應收單/結(jié)算單收款出納收款單生成方式 手工錄入選擇生成匯票轉(zhuǎn)賬生成現(xiàn)結(jié)生成押匯/結(jié)匯生成主要業(yè)務 預收貨款發(fā)貨現(xiàn)款結(jié)算代墊費用收款壞賬收回銷售訂單收款銷售發(fā)票收款合同收款質(zhì)保金收款服務結(jié)算收款承兌匯票收款押匯/結(jié)匯分析報告3.2收款業(yè)務收款單錄入/審核p一張收款單只針對一個客戶，可以代付。p銷售定金收款，參照的是未審核的銷售訂單p現(xiàn)款結(jié)算收款，參照的是一張發(fā)貨單p出納人員錄入日記賬形成收款單，可補充修改非關鍵信息。客戶退款，可錄入紅字收款單（付款單）3.2收款業(yè)務支票登記1.結(jié)算方式有票據(jù)管理標示2.付款單上有票據(jù)號3.表頭結(jié)算科目為銀行

13、科目3.2收款業(yè)務支票登記3.2收款業(yè)務選擇收款p可針對客戶合同、項目、訂單、發(fā)貨單等進行收款p自動后臺生成 審核 收款單p收款后自動核銷發(fā)票等應收業(yè)務3.2收款業(yè)務結(jié)匯業(yè)務p自動后臺生成 審核 收款單p支持選擇是否自動核銷p押匯或結(jié)匯金額大于結(jié)匯單余額, 可支持繼續(xù)押匯或結(jié)匯操作3.2收款業(yè)務出納/銀行收款下載生成銀行對賬單銀行收款單業(yè)務收款銀行日記賬導出生成銀行通知單3.2收款業(yè)務出納收款 業(yè)務規(guī)則：p收款單表體款項類型增加“現(xiàn)款結(jié)算”，不啟用銷售管理，款項類型中不顯示“現(xiàn)款結(jié)算，且“現(xiàn)款結(jié)算”的收款單只支持表體錄入一行p參照發(fā)貨單生成現(xiàn)款結(jié)算的收款單必須先審核,發(fā)貨單才能審核。p現(xiàn)款結(jié)算

14、的收款單棄審時，系統(tǒng)檢查對應發(fā)貨單是否已審核，如果已審核，不允許棄審；如發(fā)貨單沒有被審核，棄審之后的修改或刪除操作，同步更新發(fā)貨單上的收款信息。p現(xiàn)款結(jié)算的收款單發(fā)生退款,錄入紅字的現(xiàn)款結(jié)算收款單后核銷。p現(xiàn)款結(jié)算的發(fā)貨單參照生成銷售發(fā)票，應收中打開發(fā)票審核，審核成功提示：此為現(xiàn)款結(jié)算業(yè)務，審核時已同步核銷了收款單（單據(jù)號），若在應收單據(jù)審核列表界面審核發(fā)票，系統(tǒng)不會提示。p棄審銷售發(fā)票同時取消核銷，要求該發(fā)票非現(xiàn)款現(xiàn)結(jié)部分的核銷先要取消 。p手工增加的“現(xiàn)款結(jié)算”收款單不參與核銷、轉(zhuǎn)賬等后續(xù)處理，不參與信用額度計算3.2收款業(yè)務現(xiàn)款結(jié)算3.2收款業(yè)務現(xiàn)款結(jié)算3.2收款業(yè)務銷售定金管理p特性描

15、述特性描述目前針對銷售訂單實現(xiàn)每張訂單都能目前針對銷售訂單實現(xiàn)每張訂單都能夠進行定金管理，企業(yè)根據(jù)定金進行夠進行定金管理，企業(yè)根據(jù)定金進行訂單審核和發(fā)貨，實現(xiàn)嚴格的貨款管訂單審核和發(fā)貨，實現(xiàn)嚴格的貨款管理。理。3.2收款業(yè)務銷售定金管理n流程圖流程圖根據(jù)定金比例、整單價稅合計計算定金原幣、本幣金額3.2收款業(yè)務銷售定金收款3.2收款業(yè)務銷售定金收款3.2收款業(yè)務銷售定金收款U8V10.0產(chǎn)品培訓應收款管理用友軟件股份有限公司U8財務開發(fā)部石宏宇2011年2月8日三、業(yè)務介紹應收業(yè)務管理（信用管理）收款業(yè)務管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務處理制單審批流數(shù)據(jù)權限相對于應收賬款而言，商業(yè)匯票特別是

16、銀行承兌匯票，具有較高的信用，更易及時收回資金，加強票據(jù)管理的重要性日益顯著。票據(jù)管理實現(xiàn)從收到票據(jù)、計息、背書、退票、結(jié)算、轉(zhuǎn)出、貼現(xiàn)、鎖定等全方面的功能。3.3票據(jù)管理 功能介紹3.3票據(jù)管理 名詞解釋p銀行承兌匯票：指銀行作為付款人,根據(jù)承兌申請人(出票人)的申請,承諾對有效商業(yè)匯票按約定的日期向收款人或被背書人無條件支付匯票款的行為。p商業(yè)承兌匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票。p結(jié)算：即票據(jù)兌現(xiàn)，從承兌單位或承兌銀行處收取相應款項。帶息票據(jù)若尚未計息，應直接

17、結(jié)算界面輸入利息。在進行結(jié)算單據(jù)時所發(fā)生的相關費用，可以直接在結(jié)算界面輸入，票據(jù)結(jié)算后不能進行其他處理p轉(zhuǎn)出：票據(jù)長期未結(jié)算，重新恢復為應收賬款。票據(jù)轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)會自動生成應收單。p貼現(xiàn)：將未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，需貼給銀行一定利息后收取剩余票款的業(yè)務行為。p計息：對于帶息的票據(jù)，應于期末（中期期末或年度終了）按票面面值和利率計提利息，增加應收票據(jù)的賬面價值。票據(jù)背書：將收到的票據(jù)沖抵應付款或其他款項。轉(zhuǎn)預付賬款：供應商無應付賬款或背書金額大于應付賬款在應付系統(tǒng)會形成一張預付款單（已審核狀態(tài)），轉(zhuǎn)為預付賬款后制單操作是在應收系統(tǒng)進行的背書沖銷應付賬款剩余金額記為供應商的預付款，并結(jié)清該張票據(jù)。

18、沖銷應付賬款：供應商有應付賬款針對該供應商單據(jù)，錄入背書金額。對沖總金額不能超過票據(jù)的背書金額。如背書方式為“其他”時，對應科目應選擇非應收系統(tǒng)受控科目。退票：已背書票據(jù)的退票業(yè)務。票據(jù)退回后，系統(tǒng)會自動生成應付單退回后的票據(jù)可以進行貼現(xiàn)、背書、轉(zhuǎn)出、結(jié)算等業(yè)務操作。3.3票據(jù)管理 名詞解釋 3.3票據(jù)管理流程3.3票據(jù)管理 票據(jù)錄入如果未選擇直接生成收款單，需要點擊【收款】手工形成收款單3.3票據(jù)管理 票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)交給銀行后，銀行若干個工作日返回信息，財務才能根據(jù)銀行返回的信息進行利息與費用的輸入 在此期間可以進行票據(jù)的鎖定如果貼現(xiàn)凈額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為利息 反之，作為費用處

19、理3.3票據(jù)管理 票據(jù)計息利息票據(jù)計息金額*年利率/360*（計息截止日期-開始計息日期）。票據(jù)分為帶息票據(jù)和不帶息票據(jù)。3.3票據(jù)管理 票據(jù)背書如果背書金額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為利息 ，反之為費用。如果背書金額大于對沖金額，則形成預付款。當應付系統(tǒng)啟用付款申請業(yè)務，且進行預算控制時，背書沖銷應付款只能進行等額沖銷應付款對應的付款申請單 。應收票據(jù)未到期，持票人無法承兌，會退票。退票后系統(tǒng)會自動形成一張其他應付單，票據(jù)恢復未背書前狀態(tài)，可以繼續(xù)處理。3.3票據(jù)管理 票據(jù)結(jié)算票據(jù)到期兌現(xiàn)就進行結(jié)算操作。如果應收票據(jù)為帶息票據(jù)，可以直接輸入利息。在進行結(jié)算單據(jù)時發(fā)生了相關費用，可以直接

20、輸入費用 3.3票據(jù)管理 票據(jù)轉(zhuǎn)出票據(jù)到期無法結(jié)算，就需要做轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)自動生成一張其他應收單，該票據(jù)將不能進行其他處理 。如果轉(zhuǎn)出金額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為利息 ；反之作為費用三、業(yè)務介紹應收業(yè)務管理（信用管理）收款業(yè)務管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務處理制單審批流數(shù)據(jù)權限3.4應收立賬收付款協(xié)議設置出口押匯是出口商將全套出口單據(jù)交到業(yè)務銀行，銀行按照票面金額扣除從押匯日到預計收匯日的利息及相關費用，將凈額預先付給出口商的一種短期資金融通。出口押匯分信用證項下押匯、DP項下押匯和DA項下押匯。立賬單據(jù)：發(fā)貨單、發(fā)票、應收單、結(jié)算單等立賬日：業(yè)務日期、月結(jié)、固定立賬日，支持

21、偏移日期立賬期：統(tǒng)一固定賬期或依客戶設置到期日：支持自動設置天數(shù)或者設置為固定天數(shù)3.4應收立賬收付款協(xié)議設置出口押匯是出口商將全套出口單據(jù)交到業(yè)務銀行，銀行按照票面金額扣除從押匯日到預計收匯日的利息及相關費用，將凈額預先付給出口商的一種短期資金融通。出口押匯分信用證項下押匯、DP項下押匯和DA項下押匯?？蛻魴n案里設置銷售發(fā)票、出口發(fā)票、合同、其他應收單默認的收付款協(xié)議，錄入單據(jù)時自動帶到相應單據(jù)上3.4應收立賬立賬日、到期日確定單據(jù)立賬日確定到期日確定無付款條件，無收付款協(xié)無付款條件，無收付款協(xié)議議立賬日立賬日=單據(jù)日期單據(jù)日期 到期日到期日=單據(jù)日期單據(jù)日期有付款條件，無收付款協(xié)有付款條件

22、，無收付款協(xié)議議立賬日立賬日=單據(jù)日期單據(jù)日期到期日到期日=單據(jù)日期單據(jù)日期+付付款條件最大信用天數(shù)款條件最大信用天數(shù)無付款條件，有收付款協(xié)無付款條件，有收付款協(xié)議議立賬日立賬日=收付款協(xié)收付款協(xié)議設置日期議設置日期到期日到期日=立賬日立賬日+賬期賬期有付款條件，有收付款協(xié)有付款條件，有收付款協(xié)議議立賬日立賬日=收付款協(xié)收付款協(xié)議設置日期議設置日期到期日到期日=立賬日立賬日+賬期賬期到期日取值規(guī)則：如果收付款協(xié)議檔案到期日取值設置為空，則單據(jù)的到期日立賬日偏離天數(shù)賬期；如果設置了到期日取值，則單據(jù)的到期日按收付款協(xié)議檔案中的到期日計算。最多可以設置三個收賬日。例如：某一張應收單,單據(jù)日期是20

23、09-11-10,有立賬依據(jù),收付款協(xié)議設置如下,則單據(jù)的立賬日是2009-11-20,到期日是2009-12-10（立賬日+賬期20天）,如果收付款協(xié)議中的到期日設置不為空,固定收賬日為5日,則單據(jù)的到期日是2009-12-05（不考慮偏離天數(shù)）3.4應收立賬到期日取值3.4應收立賬付款條件單據(jù)上無收付款協(xié)議，則按付款條件上的信用天數(shù)計算到期日3.4 應收立賬單據(jù)錄入3.4 應收立賬業(yè)務賬表查詢?nèi)?、業(yè)務介紹應收業(yè)務管理（信用管理）收款業(yè)務管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務處理制單審批流數(shù)據(jù)權限3.5 核銷核銷方式：即時核銷、手工核銷、自動核銷。關鍵應用收款單可以和藍字應收單、藍字發(fā)票、付款單

24、核銷；付款單可以和紅字應收單、紅字發(fā)票、收款單核銷核銷可以進行全額核銷或部分金額核銷收款單的數(shù)額如果部分核銷以前的單據(jù)，則余額部分可以再次核銷支持同幣種核銷、異幣種核銷可以按合同、項目、部門、業(yè)務員等對應核銷可以審核后自動核銷3.5 核銷業(yè)務3.6核銷業(yè)務現(xiàn)金折扣是指企業(yè)為了鼓勵客戶償還貸款而允諾在一定期限內(nèi)給予的規(guī)定的折扣優(yōu)待 3.5 核銷業(yè)務一現(xiàn)金折扣發(fā)票付款條件為10天內(nèi)付款，給予現(xiàn)金折扣5%3.5 轉(zhuǎn)賬業(yè)務o應收沖應收應收沖應收n指將一家客戶的應收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中。通過應收沖應收功能將應收賬款在客商之間、部門之間、業(yè)務員之間進行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應收業(yè)務的調(diào)整，解決應收款業(yè)務在不同客商

25、間或部門間或業(yè)務員間入錯戶或合并戶問題。o預收沖應收預收沖應收n用某客戶的預收賬款，沖抵其的應收款項。o應收沖應付應收沖應付n用某客戶的應收賬款，沖抵某供應商的應付款項。系統(tǒng)通過應收沖應付功能將應收款業(yè)務在客戶和供應商之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應收業(yè)務的調(diào)整，解決應收債權與應付債務的沖抵。o紅票對沖紅票對沖n用某客戶的紅字應收、收款單據(jù)與其藍字應收、收款進行沖抵，便于以后的賬齡分析統(tǒng)計。o外部并賬外部并賬3.5 轉(zhuǎn)賬業(yè)務3.5 應收沖應收o內(nèi)部并賬內(nèi)部并賬o預收沖應收預收沖應收3.5 轉(zhuǎn)賬業(yè)務3.5 轉(zhuǎn)賬業(yè)務應收沖應付3.5 異幣種轉(zhuǎn)賬異幣種轉(zhuǎn)賬要求 應(預)收轉(zhuǎn)賬金額=應(預)付轉(zhuǎn)賬金額，如果不等，

26、其差異應在中間幣種設置的允差范圍內(nèi)，否則不能沖銷。 p壞賬處理方法:p直接沖銷法 就是不預先計提壞賬準備，而是發(fā)生壞賬時，直接記入當期費用;在壞賬金額較小時使用;一般企業(yè)不用。p備抵壞賬法 是指企業(yè)按期 預估壞賬損失預先記入當期費用，提取壞賬準備金。包括賬齡分析法、應收款項余額百分比法、銷貨百分比法、個別認定法。p壞賬損失：由于各種原因而發(fā)生應收賬款無法收回而產(chǎn)生的損失。p壞賬收回：企業(yè)已確認并已轉(zhuǎn)銷的壞賬損失，又重新收回。3.5 壞賬處理3.5 壞賬處理 參數(shù)設置p壞賬處理方式：應收余額、銷售收入百分比法、賬齡分析法、直接轉(zhuǎn)銷法p壞賬準備：計提比率、計提科目3.5 壞賬處理壞賬收回：收款單中

27、錄入收回壞賬金額，單據(jù)不審核，在壞賬收回中回沖。3.5 匯兌損益o基本概念基本概念n當應收單和收款單的幣種不一致的時，需要進行異幣種核銷操作。對于由匯率不同而產(chǎn)生的金額差作為匯兌損益處理o匯兌損益計算依據(jù)匯兌損益計算依據(jù)n按幣種計算，是只考慮單據(jù)上的幣種信息，而不考慮其他數(shù)據(jù)而進行計算的n按科目計算，是只考慮您單據(jù)上選擇的科目所屬的外幣，而不論您單據(jù)上是何幣種。匯兌損益計算查詢：按幣種： 按幣種+方向進行匯總匯兌損益記錄。即根據(jù)不同的幣種、不同的方向的單據(jù)數(shù)據(jù)分別進行累加、顯示不同的記錄按科目： 根據(jù)當前列表中顯示的所有有選擇標志的單據(jù)記錄，根據(jù)科目+方向進行匯總匯兌損益記錄。即根據(jù)不同的科目

28、、不同的方向的單據(jù)數(shù)據(jù)分別進行累加、顯示不同的記錄按單據(jù)： 根據(jù)當前列表中顯示的所有有選擇標志單據(jù)記錄，按單據(jù)+幣種+方向進行匯總匯兌損益記錄。即根據(jù)不同的幣種、不同的方向的單據(jù)數(shù)據(jù)分別進行累加、顯示不同的記錄按客戶： 根據(jù)當前列表中顯示的所有有選擇標志的單據(jù)記錄，根據(jù)客戶+幣種+方向進行匯總匯兌損益記錄。即根據(jù)不同的客戶、不同的幣種、不同的方向的單據(jù)數(shù)據(jù)分別進行累加、顯示不同的記錄。3.5 匯兌損益3.5匯兌損益-系統(tǒng)選項外幣結(jié)清：即僅當某種外幣余額結(jié)清時才計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)。月末處理：即每個月末計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，

29、界面中顯示所有外幣余額不為0或者本幣余額不為0 的外幣單據(jù)。3.5匯兌損益o月末處理月末處理3.5匯兌損益o外幣結(jié)清外幣結(jié)清3.5匯兌損益p核銷界面中的收款單和應收單本次結(jié)算（中間幣種）金額按匯率表中外幣對應中間幣種計算。p異幣種核銷本次結(jié)算（中間幣種）金額一般情況下都會不一致，需要錄入允許的誤差后進行核銷處理，形成匯兌收益或損失。3.5匯兌損益785*0.9100*7706.5-700=6.5 在允許誤差范圍內(nèi)3.5匯兌損益進行異幣種核銷后，單據(jù)原幣金額已經(jīng)為0，但是仍有本幣余額，需要進行匯兌損益處理，計算匯兌收益或損失，才可將本幣余額完全沖完。101=801-700102.5=808.55

30、-706.53.5匯兌損益3.5匯兌損益U8V10.0產(chǎn)品培訓應收款管理用友軟件股份有限公司U8財務開發(fā)部石宏宇2011年2月8日三、業(yè)務介紹應收業(yè)務管理（信用管理）收款業(yè)務管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務處理制單審批流數(shù)據(jù)權限 明細到客戶：將一個客戶的多筆業(yè)務合并生成一張憑證時，如果核算這多筆業(yè)務的控制科目相同，系統(tǒng)將自動將其合并成一條分錄。明細到單據(jù)：將一個客戶的多筆業(yè)務合并生成一張憑證時，系統(tǒng)會將每一筆業(yè)務形成一條分錄。匯總方式：將多個客戶的多筆業(yè)務合并生成一張憑證時，如果核算這多筆業(yè)務的非控制科目相同、且其所帶輔助核算項目也相同，則系統(tǒng)將自動將其合并成一條分錄。p受控科目明細到客戶p

31、受控科目明細到單據(jù)憑證合并規(guī)則：1.票據(jù)號相同，科目合并2.收付款單制單表體科目不合并p非受控科目匯總方式p非受控科目匯總方式票據(jù)號不同，所以分錄沒合并收款單表體科目不合并應收控制科目指所有帶有客戶往來輔助核算并受控于應收系統(tǒng)的科目。在會計科目中進行設置。系統(tǒng)提供六種設置控制科目的依據(jù)。即按客戶分類、按客戶、按地區(qū)、按銷售類型、按存貨分類、存貨。銷售科目依據(jù) 本系統(tǒng)為您提供了五種設置存貨銷售科目的依據(jù)，即按存貨分類、按存貨、客戶、客戶分類、銷售類型設置存貨銷售科目。在此設置的銷售科目，是系統(tǒng)自動制單科目取值的依據(jù)。p 方向相反的分錄是否合并 選擇合并：則在制單時若遇到滿足合并分錄的要求，且分錄

32、的情況如上所描述的，則系統(tǒng)自動將這些分錄合并成一條，根據(jù)在那邊顯示為正數(shù)的原則來顯示當前合并后分錄的顯示方向。p 核銷是否生成憑證 選擇是，則需要判斷核銷雙方的單據(jù)其當時的入賬科目是否相同，不相同時，需要生成一張調(diào)整憑證。p 預收沖應收是否生成憑證 選擇需要：則對于預收沖應收業(yè)務，當預收、應收科目不相同 時，需要生成一張轉(zhuǎn)帳憑證。 p 紅票對沖是否生成憑證 若您在系統(tǒng)選項中選擇“紅票對沖需要生成憑證”，則對于紅票 對沖處理，當對沖單據(jù)所對應的受控科目不相同時，需要生成一 張轉(zhuǎn)賬憑證。 p月末結(jié)賬前是否全部生成憑證 選擇了月末結(jié)賬前需要將全部的單據(jù)和處理生成憑證，則在進行月末結(jié)賬時，將檢 查截止

33、到結(jié)賬月是否有未制單的單據(jù)和業(yè)務處理。若有，系統(tǒng)將提示不能進行本次 月結(jié)處理，但可以詳細查看這些記錄；若沒有，才可以繼續(xù)進行本次月結(jié)處理。p憑證是否可編輯 如果選擇可以編輯，則生成的憑證總賬未做處理前，可以修改：科目、金額、輔助 項（項目、部門）、日期等。p單據(jù)審核后是否立即制單 選擇為是，表示所有單據(jù)或業(yè)務處理后需要提示是否立即生成憑證。單據(jù)制單制單規(guī)則會計分錄銷售發(fā)票制單銷售發(fā)票制單 1.先判斷控制科目依據(jù)，根據(jù)控制科目先判斷控制科目依據(jù)，根據(jù)控制科目依據(jù)取依據(jù)取【控制科目設置控制科目設置】中對應的科目。中對應的科目。2.然后判斷銷售科目依據(jù)，根據(jù)銷售科然后判斷銷售科目依據(jù)，根據(jù)銷售科目依

34、據(jù)取目依據(jù)取【產(chǎn)品科目設置產(chǎn)品科目設置】中對應的科中對應的科目。目。3.如果前如果前2個都沒有設置，則取個都沒有設置，則取【基本基本科目設置科目設置】中設置的應收科目和銷售科中設置的應收科目和銷售科目，目，4.如果前如果前3個都沒有，則手工輸入。個都沒有，則手工輸入。借：應收賬款借：應收賬款 貸：銷售收入貸：銷售收入 稅金稅金應收單制單應收單制單 1.借方取應收單表頭科目，貸方取銷售借方取應收單表頭科目，貸方取銷售科目?？颇俊?.若應收單上沒有科目，則需要手工輸若應收單上沒有科目，則需要手工輸入。入。3.受控科目取法同銷售發(fā)票制單。受控科目取法同銷售發(fā)票制單。 借：應收賬款借：應收賬款 貸：其

35、他科目貸：其他科目合同結(jié)算單制單合同結(jié)算單制單 借方科目取應收系統(tǒng)的控制科目，貸方借方科目取應收系統(tǒng)的控制科目，貸方科目取合同收入科目，合同收入科目設科目取合同收入科目，合同收入科目設置時只能選擇應收系統(tǒng)的非受控科目，置時只能選擇應收系統(tǒng)的非受控科目，而且必須是末級科目。而且必須是末級科目。 借：應收賬款借：應收賬款 貸：合同收入科目貸：合同收入科目單據(jù)制單制單規(guī)則會計分錄出口發(fā)票制單出口發(fā)票制單1.借方科目取應收系統(tǒng)的控制科目，貸方借方科目取應收系統(tǒng)的控制科目，貸方科目取出口銷售收入科目?？颇咳〕隹阡N售收入科目。2.出口銷售收入科目設置時只能選擇應收出口銷售收入科目設置時只能選擇應收系統(tǒng)的非

36、受控科目，而且必須是末級科目。系統(tǒng)的非受控科目，而且必須是末級科目。 借：應收賬款借：應收賬款 貸：出口銷售收入貸：出口銷售收入 稅金稅金服務結(jié)算單制單服務結(jié)算單制單1.借方科目取應收系統(tǒng)的控制科目，貸方借方科目取應收系統(tǒng)的控制科目，貸方科目取服務收入科目?？颇咳》帐杖肟颇?。2.服務收入科目設置時只能選擇應收系統(tǒng)服務收入科目設置時只能選擇應收系統(tǒng)的非受控科目，而且必須是末級科目。的非受控科目，而且必須是末級科目。 借：應收賬款借：應收賬款 貸：服務收入貸：服務收入 稅金稅金收付款單制單收付款單制單借方科目為表頭結(jié)算科目。表體款項類型借方科目為表頭結(jié)算科目。表體款項類型為應收款，則貸方科目為應

37、收科目；款項為應收款，則貸方科目為應收科目；款項類型為預收款，則貸方科目為預收科目；類型為預收款，則貸方科目為預收科目；款項類型為其他費用，則貸方科目為費用款項類型為其他費用，則貸方科目為費用科目。若無科目，則需要手工輸入?？颇?。若無科目，則需要手工輸入。借：結(jié)算科目借：結(jié)算科目 貸：應收賬款貸：應收賬款 業(yè)務處理制單制單規(guī)則會計分錄核銷制單核銷制單 1.結(jié)算單核銷制單受系統(tǒng)初始選項的結(jié)算單核銷制單受系統(tǒng)初始選項的控制，若選項中選擇核銷不制單，則控制，若選項中選擇核銷不制單，則即使入賬科目不一致也不制單。即使入賬科目不一致也不制單。2.當核銷雙方的入賬科目不相同的當核銷雙方的入賬科目不相同的情

38、況下才需要進行核銷制單。情況下才需要進行核銷制單。 票據(jù)處理制單票據(jù)處理制單 1.各票據(jù)處理，分別取基本科目中對各票據(jù)處理，分別取基本科目中對應的科目，如票據(jù)科目、票據(jù)利息科應的科目，如票據(jù)科目、票據(jù)利息科目、票據(jù)費用科目。目、票據(jù)費用科目。2.如果沒有設置，則需手工錄入如果沒有設置，則需手工錄入?yún)R兌損益制單匯兌損益制單 匯兌損益科目取匯兌損益科目取【基本科目基本科目】設置中設置中的匯兌損益科目的匯兌損益科目現(xiàn)結(jié)制單現(xiàn)結(jié)制單 對現(xiàn)結(jié)對現(xiàn)結(jié)/部分現(xiàn)結(jié)的銷售發(fā)票制單時，部分現(xiàn)結(jié)的銷售發(fā)票制單時，貸方取貸方取【產(chǎn)品科目設置產(chǎn)品科目設置】中對應的銷中對應的銷售科目和應交增值稅科目。借方取售科目和應交增

39、值稅科目。借方取【結(jié)算方式科目結(jié)算方式科目】設置中的結(jié)算方式設置中的結(jié)算方式對應的科目。對應的科目。完全現(xiàn)結(jié)完全現(xiàn)結(jié)借：銀行存款借：銀行存款 貸：產(chǎn)品銷售收入貸：產(chǎn)品銷售收入 應交增值稅應交增值稅-銷項稅銷項稅部分現(xiàn)結(jié)部分現(xiàn)結(jié)借：應收賬款借：應收賬款 銀行存款銀行存款 貸：產(chǎn)品銷售收入貸：產(chǎn)品銷售收入 應交增值稅應交增值稅-銷項稅銷項稅業(yè)務處理制單會計分錄應收沖應收應收沖應收 借：應收賬款借：應收賬款A轉(zhuǎn)入戶轉(zhuǎn)入戶 貸：應收賬款貸：應收賬款B轉(zhuǎn)出戶轉(zhuǎn)出戶 預收沖應收預收沖應收 借：預收賬款借：預收賬款 貸：應收賬款貸：應收賬款紅票制單紅票制單（同方向一正一負） 應收沖應付應收沖應付 借：應付賬

40、款借：應付賬款 預付賬款預付賬款 貸：應收賬款貸：應收賬款 或者或者 借：應付賬款借：應付賬款 貸：應收賬款貸：應收賬款 預收賬款預收賬款壞賬發(fā)生制單壞賬發(fā)生制單 借：借： 壞賬準備壞賬準備 貸：貸： 應收賬款應收賬款壞賬計提制單壞賬計提制單 借：借： 管理費用管理費用 貸：貸： 壞賬準備壞賬準備壞賬收回制單壞賬收回制單 借：應收賬款借：應收賬款 貸：壞賬準備貸：壞賬準備 借：結(jié)算科目借：結(jié)算科目 貸：應收賬款貸：應收賬款1.總賬未處理的憑證可以刪除，刪除后總賬打作廢標志；2.總賬未處理的憑證可以修改，僅限摘要，項目等非關鍵信息的修改3.跨月的憑證提供紅字沖銷功能，沖銷后可以在應收對該單據(jù)重新

41、生成憑證。三、業(yè)務介紹應收業(yè)務管理（信用管理）收款業(yè)務管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務處理制單審批流數(shù)據(jù)權限3.7 應收付款單的工作流o應收應付系統(tǒng)支持工作流單據(jù)：應收應付系統(tǒng)支持工作流單據(jù)：p應收付款單p應付付款單p應付付款申請單3.7 應收付款單的工作流可按金額，客戶，部門等字段設置審批流程按金額進行審批，大于1000的，需要2級審批3.7 應收付款單的工作流p審批金額小于1000的應用效果金額小于1000，不經(jīng)過二級審批直接終審。3.7 應收付款單的工作流p審批金額小于1000的應用效果終審后填寫審核人3.7 應收付款單的工作流p審批金額大于1000的應用效果金額大于1000，提交二級

42、審批。3.7 應收付款單的工作流p審批金額大于1000的應用效果審核成功！三、業(yè)務介紹應收業(yè)務管理（信用管理）收款業(yè)務管理票據(jù)管理賬期管理核銷轉(zhuǎn)賬等業(yè)務處理制單審批流數(shù)據(jù)權限3.8 數(shù)據(jù)權限p客戶權限p部門權限p業(yè)務員權限p操作員權限數(shù)據(jù)權限控制設置中勾選了按用戶和客戶控制權限，應收選項才可選3.8 數(shù)據(jù)權限o控制客戶權限控制客戶權限設置張三只擁有客戶分類02的錄入權限沒有客戶權限控制的操作員，錄入單據(jù)時，可以看到全部客戶分類進行客戶權限控制的操作員，在錄入單據(jù)參照客戶檔案時只能看到有權限的客戶分類下的檔案3.8 數(shù)據(jù)權限1.錄入單據(jù)時輸入無客戶權限的客戶編碼，會提示沒有使用權限；2.單據(jù)卡片

43、、列表及賬表相關查詢時，同理控制。o控制客戶權限控制客戶權限3.8 數(shù)據(jù)權限o控制操作員權限控制操作員權限設置張三對紅框中的操作員有權限，表示張三可以查詢、刪改、審核、棄審、撤銷、關閉這些操作員的單據(jù)張三修改業(yè)務1錄入的單據(jù)，提示沒權限3.8 數(shù)據(jù)權限o控制操作員權限控制操作員權限張三對業(yè)務員四、關鍵報表p應收賬齡分析： 分析客戶、存貨、業(yè)務員、部門或單據(jù)的應收款 余額的賬齡區(qū)間分布。您同時可以設置不同的賬 齡區(qū)間進行分析。您既可以進行應收款的賬齡分 析，也可以進行預收款的賬齡分析。 四、關鍵報表-應收賬齡分析提供兩種分析方式：點余額、最終余額，一次分析必須選擇一種分析方式。該選項只有當分析應

44、收款項的賬齡時才有效。 可選擇按應收款、預收款，及余額（應收款-預收款）進行分析。查詢對象：包括客戶分類、客戶、地區(qū)分類、部門、業(yè)務員、存貨、存貨分類、客戶總公司、主管業(yè)務員、主管部門、項目大類、項目、科目、合同類型、合同、訂單類型、訂單、信用單位 p分析單據(jù)： 可選擇多種單據(jù)作為立賬依據(jù)，單據(jù)錄入時選擇相應的收付款協(xié)議檔案。 如果有生單關系，只能有一種單據(jù)作為立賬單據(jù)，所以當我們查詢賬齡分 析時，同一業(yè)務不會反映兩次！p賬期管理： 對于單據(jù)進行賬期管理的，以立賬單據(jù)作為分析的基礎，以立賬單據(jù)上的 到期日或立賬日進行賬齡分析； 對于不進行賬期管理的單據(jù)，可以按照原來的方法進行分析，即到期日=

45、單據(jù)日期+付款條件中的信用天數(shù)。 四、關鍵報表-應收賬齡分析p截止日期 ： 是指截止到某一日期為止，應收款項的賬齡情況。截止日期應同時 滿足ABCD四 個條件： a 小于當前業(yè)務日期 b大于所要分析的單據(jù)日期， c 大于賬套的啟用日期 d 小于等于本年度的最后一天。p分析類型：可選按應收款、預收款、余額三個類型進行分析 按應收款分析該對象所有應收款情況； 按預收款只分析該對象的所有預收款情況； 選擇余額分析類型時同時分析該對象的應收款預收款余額，即為應收款-預收款， 此選項只在顯示類型為帳齡時才有效，且不體現(xiàn)已核銷單據(jù)。p分析方式 ：包括點余額與最終余額兩個選項。 點余額是指到截止日期為止，某筆應收款的余額情況，也就是截至時點的那個余額。 最終余額是反映某筆應收款的最后的余額是多少，余額大小并不受截止日期的影響。四、關鍵報表-應收賬齡分析p分析日期：到期日、立賬日 。 根據(jù)單據(jù)的到期日進行分析時，則單據(jù)的賬齡