商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營知識點(diǎn)整理考試必備

1、一商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1694年在政府的幫助下，英國建立了歷史上第一家資本主義股份制商業(yè)銀行英格蘭銀行。英國早期的銀行是在金匠業(yè)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。清政府于1897年在滬成立中國通商銀行，標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。二商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用看書或論述或選擇性質(zhì)：以追求利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為對象，綜合性，多功能的金融企業(yè)。定義：我國商銀法規(guī)定，商業(yè)銀行是依照本法和公司法設(shè)立的吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。（中央銀行是國家的金融管理當(dāng)局和金融體系的核心）作用：1) 信用中介。最基本，最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。2) 支付中介。3) 信用創(chuàng)造。在信用中介和支付中介的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的

2、。4) 金融服務(wù)。三商業(yè)銀行組合結(jié)構(gòu)(選擇)外部組織形式：1) 單一銀行制，又叫獨(dú)家銀行制，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。2) 分行制（總行制，總管理處制），在本地及國內(nèi)外普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。3) 銀行控股公司制，指由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行。內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：1) 股東大會，最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。2) 董事會3) 各種常設(shè)委員會4) 監(jiān)事會5) 行長或總經(jīng)理，行政主管，是銀行內(nèi)部的行政主管。6) 總稽核7) 業(yè)務(wù)和職能部門8) 分支機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)經(jīng)營體系的基層單位。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以股份制形式為例可分為決策機(jī)構(gòu)，執(zhí)行機(jī)構(gòu)，監(jiān)督機(jī)構(gòu)。四政府對銀行業(yè)的監(jiān)管內(nèi)容及原則：政府對銀行業(yè)的監(jiān)

3、管要以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則，即”CAMEL”駱駝原則。C代表資本，建立國際上共同的資本標(biāo)準(zhǔn)。A代表資產(chǎn)，資產(chǎn)品質(zhì)是一個(gè)關(guān)注的問題，監(jiān)管人員對銀行的未清償貸款和貸款的擔(dān)保進(jìn)行仔細(xì)審核。M代表管理，E代表收益，銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本的受利率來衡量。L代表清償能力，用來衡量銀行滿足提款和借款需求而又不必出售其資產(chǎn)的能力。各國對銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)的主要內(nèi)容：1) 銀行業(yè)的準(zhǔn)入，規(guī)定最低注冊資本。2) 銀行資本的充足性，按巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本比率對商業(yè)銀行進(jìn)行資本監(jiān)管。3) 銀行的清償能力，包括資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面。4) 銀行業(yè)務(wù)活動的范圍，主要指銀行業(yè)與證劵業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)合業(yè)和分業(yè)經(jīng)營的問題。5

4、) 貸款的集中程度，對帶狂集中程度的監(jiān)管是商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)的需要。存款保險(xiǎn)制度（選擇）產(chǎn)生于20世紀(jì)30年代的金融大危機(jī)以后的美國，成立的宗旨是：重新喚起社會公眾對銀行體系的信心，保護(hù)存款者的利益，監(jiān)督并促使銀行在保證安全的前提下開展經(jīng)營活動。要求：商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保險(xiǎn)費(fèi)率向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時(shí)，存款保險(xiǎn)在一定限度內(nèi)代為支付。各國存款保險(xiǎn)制度的組織形式：1) 政府設(shè)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，美國。2) 政府和銀行聯(lián)合成立存款保險(xiǎn)制度，日本。3) 銀行出資自己成立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，德國。作用：起到了保護(hù)銀行體系穩(wěn)定的作用，同時(shí)在一定程度上刺激銀行進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)

5、的投資，加劇了道德風(fēng)險(xiǎn)五資本的性質(zhì)與作用性質(zhì)：1) 從銀行角度:是銀行經(jīng)營的本錢，是銀行的所有者權(quán)益。2) 從存款人角度：是客戶存款免受偶然損失的保障，對銀行信心的保證。3) 從監(jiān)管者角度：保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。作用：案例分析1) 為銀行避免破產(chǎn)提供了緩沖的余地，使債權(quán)人在面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)免遭損失的緩沖器。2) 資本為銀行的注冊，組織經(jīng)營以及存款人進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動資金。3) 有助于樹立公眾對銀行的信心4) 為銀行擴(kuò)張和業(yè)務(wù)擴(kuò)展提供資金。5) 有助于保證單個(gè)銀行增長的長期可持續(xù)性。6) 關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。六銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)及如何應(yīng)對 論述1) 信用風(fēng)險(xiǎn)：指銀行的借款人或

6、交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性，或是銀行的借款人及交易對象的信用等級下降，使銀行持有的相應(yīng)資產(chǎn)貶值。2) 利率風(fēng)險(xiǎn)：金融市場上的利率變動使銀行在籌集或運(yùn)用資金時(shí)可能遭受的損失。3) 匯率風(fēng)險(xiǎn)：由于匯率的變動而使銀行持有的資產(chǎn)或負(fù)債的實(shí)際價(jià)值發(fā)生變動可能帶來的損失。4) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：指銀行在日常經(jīng)營中由各種自然災(zāi)害，意外事故等引起的風(fēng)險(xiǎn)。5) 流動性風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行掌握的可用于即時(shí)支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。6) 操作風(fēng)險(xiǎn)：由不完善或有問題的內(nèi)部程序，人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失風(fēng)險(xiǎn)。措施：保持一定的銀行資本規(guī)模。防范銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的對策

7、1. 政府應(yīng)積極倡導(dǎo)構(gòu)建誠信社會環(huán)境。2. 深入落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策。積極打造“綠色信貸”，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。3. 加大對中小企業(yè)的支持力度。4. 加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制。5. 建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警機(jī)制。七資本的構(gòu)成（選擇）1) 實(shí)收資本（股本）2) 資本公積:1.資本或股本溢價(jià)2.接受非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈準(zhǔn)備3.接受現(xiàn)金捐贈4.股權(quán)投資準(zhǔn)備5.外幣資本折算差額6.關(guān)聯(lián)交易差價(jià)7.其他資本公積3) 盈余公積：1.法定盈余公積2.任意盈余公積3.法定公益金4) 未分配利潤5) 重估儲備6) 權(quán)益準(zhǔn)備金7) 次級債務(wù)巴塞爾協(xié)議的兩個(gè)規(guī)定，看書26.和35頁。商業(yè)銀行的資本應(yīng)與資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系。銀行的主要

8、風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)議簽署國的最低資本限額是銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，核心資產(chǎn)不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%。將資本分為核心資本和附屬資本。衡量銀行資本規(guī)模的方法：賬面資本（GAAP），管理資本（RAP），市場價(jià)值資本（MVC）八資本的籌集渠道內(nèi)部籌集：未分配利潤，外部籌集：1.出售資產(chǎn)和租賃設(shè)備2.發(fā)行普通股3.發(fā)行優(yōu)先股4.發(fā)行中長期債券5.股票與債券互換等。九存款的種類（選擇）交易賬戶：是私人和企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶，包括活期存款（支票存款），可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，貨幣市場存款賬戶，自動轉(zhuǎn)賬制度等。非交易賬戶：儲蓄存款(有活期和定期之分，相對于個(gè)人而言)，定期存款，（額度較大的）（存款的構(gòu)成：存

9、款的穩(wěn)定性，存款的利率）十非存款性的資金來源1) 同業(yè)拆借，是銀行獲取短期資金的簡便方法，在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，臨時(shí)發(fā)生流動性不足的銀行通過同業(yè)拆借獲取資金，而臨時(shí)有資金閑置的銀行通過拆借方式是資金得以運(yùn)用。同業(yè)拆借的主要目的是補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動性。2) 從中央銀行的貼現(xiàn)借款3) 證券回購4) 國際金融市場融資5) 發(fā)行中長期債券十一.存款的營銷及中間業(yè)務(wù)?十二.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則(現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成和兩個(gè)原則)狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)指銀行庫存現(xiàn)金,一般意義上的現(xiàn)金資產(chǎn)指廣義現(xiàn)金資產(chǎn).包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金.有四類資產(chǎn):1.庫存現(xiàn)金2.托收中的現(xiàn)金3.在中央銀行的存

10、款4.存放同業(yè)存款目的:著力于流動性需求的預(yù)測和滿足,解決盈利性與安全性之間的矛盾. 確保滿足銀行流動性需要的前提下，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。原則:1.適度存量控制原則2.適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則3.安全性原則十三.存款準(zhǔn)備金的管理在中央銀行的存款由兩部分組成：1) 法定準(zhǔn)備金：1.是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金，具有強(qiáng)制性。2.目的：實(shí)施貨幣政策調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)。2) 超額準(zhǔn)備金：1.指在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那一部分。2.用來進(jìn)行日常的各種支付和貸放活動。十四.流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理(怎樣管理?流動性不足怎么辦？)1) 流動性需求管理的原則：1.進(jìn)取型原則。當(dāng)

11、流動性出現(xiàn)缺口時(shí)，通過主動負(fù)債的方式，滿足流動性需求，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，可通過發(fā)行債券，大面額存單，向金融市場拆借資金等借入資金，考慮資金成本，受市場心理因素影響，有一定的風(fēng)險(xiǎn)，適合大銀行。2.保守型原則?？孔陨碣Y產(chǎn)轉(zhuǎn)換，出售的方式，風(fēng)險(xiǎn)小，但機(jī)會成本大，適合小銀行。3.成品最低原則。以籌資成本最低位原則。2) 協(xié)調(diào)管理方法：1.通過轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方式來滿足流動性的需求。2通過借入資金的方式來滿足流動性的需要，借入資金的渠道包括：向中央銀行再貼現(xiàn)，再貸款，同業(yè)拆入，證券回購，發(fā)行大量可轉(zhuǎn)讓定期存單，從金融市場借款及其他負(fù)債方式借入流動性資金使銀行能夠保留較少的流動性資產(chǎn)，而將資金更多的投入高盈利的資產(chǎn)

12、項(xiàng)目上去，提高銀行的盈利能力，同時(shí)借入資金能夠使銀行資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性增強(qiáng)，使其不必通過不斷轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的形式來滿足流動性的需求。3.購買具有在未來以法定價(jià)格賣出選擇權(quán)的長期債券，在有效轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)使長期債券具備流動性；將抵押貸款標(biāo)準(zhǔn)化，使其在銀行出現(xiàn)流動性需求時(shí)能夠出售；運(yùn)用資本市場工具，如遠(yuǎn)期商業(yè)票據(jù)等融資，來滿足流動性需求等。（補(bǔ)充）銀行的流動性需求包括：存款客戶的體現(xiàn)需求，貸款客戶的貸款要求。流動性需求類型：短期流動性需求，長期.,周期.,臨時(shí).銀行的流動性供給包括:在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲流動性,從金融市場上購買流動性.流動性需求的預(yù)測方法:因素法,資金結(jié)構(gòu)法,流動性指標(biāo)法.商業(yè)銀行

13、的頭寸可分為:可用頭寸,基礎(chǔ)頭寸,可貸頭寸.十五.貸款的種類及組合(重點(diǎn))種類:1) 按貸款的償還期限:活期貸款的定期貸款.2) 按貸款的保障程度:抵押貸款和信用貸款3) 按貸款的償還方式:一次性還清貸款和分期償還貸款4) 按貸款數(shù)量:”批發(fā)”貸款和”零售”貸款5) 按貸款方式:信用貸款和擔(dān)保貸款(保證貸款,抵押貸款,質(zhì)押貸款)和票據(jù)貼現(xiàn).6) 按是否承擔(dān)責(zé)任:自營貸款和委托貸款7) 按貸款用途:流動資金貸款和固定資金貸款組合:銀行貸款組合的目的是最大程度的提高銀行貸款發(fā)放的收益,降低整體貸款風(fēng)險(xiǎn),影響銀行貸款組合的因素:特定的市場環(huán)境(首要因素),銀行的經(jīng)營規(guī)模.貸款政策原則貸款政策貸款的決

14、策程序十六.貸款審查(結(jié)合案例)進(jìn)行審查的原因：在借款與銀行簽署貸款協(xié)議后，銀行不能將其束之高閣，而要根據(jù)貸款的性質(zhì)和規(guī)模對貸款進(jìn)行審查，這是銀行減少損失降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。原因是貸款發(fā)放后，會因借款人主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化，如經(jīng)濟(jì)周期波動，個(gè)人職業(yè)變化等，都會影響借款人的清償能力。因此，貸款審查時(shí)極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量變化。審查的原則：1) 定期對所有類型的貸款進(jìn)行審查。2) 借款人的財(cái)務(wù)狀況和還款能力。3) 貸款文件的完整性和貸款政策的一致性。4) 銀行對抵押和擔(dān)保的控制

15、程度。5) 增大對問題貸款的審查力度。十七.問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理(結(jié)合第十六點(diǎn))1) 問題貸款產(chǎn)生的因素:借款人的自身因素,外界因素和銀行的自身錯誤2) 問題貸款的有效管理:1.問題的早期發(fā)現(xiàn)有三道防線:信貸員,貸款的復(fù)核,外部審查.2.立即采取有效措施.3) 問題貸款的處理程序:1.對問題貸款銀行會首先與借款人見面,商討合作的可能性,如果可能的話,銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金.2.當(dāng)不能選擇追加資金方案時(shí),銀行可以與借款人協(xié)商以下政策:減債程序和時(shí)間限制:增加抵押品,擔(dān)保人和第二抵押:索取財(cái)物報(bào)告:立即監(jiān)控抵押品和借款人.呆賬準(zhǔn)備金:提取原則:及時(shí)性原則,充足性原則.類型:1.按貸款組合余

16、額的一定比率提取的普通呆賬準(zhǔn)備金. 2.根據(jù)貸款分類結(jié)果,各類貸款按不同比率提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金. 3.按貸款組合的不同類別提取的特別準(zhǔn)備金.十八.貸款的質(zhì)量評價(jià)貸款分類:正常類.關(guān)注類.次級類.可疑類.損失類十九.消費(fèi)信貸的意義,種類意義:1) 實(shí)現(xiàn)個(gè)人收入效用最大化.2) 是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化,降低不良資產(chǎn)比率,提高競爭能力的有效手段.3) 可以改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn).4) 是商業(yè)銀行一個(gè)新的利潤增長點(diǎn).5) 是提高商業(yè)銀行競爭力的重要途徑.種類:1) 按資金的用途:居民住宅抵押貸款;非住宅抵押貸款(汽車貸款,耐用消費(fèi)品貸款,旅游貸款,教育貸款);信用卡貸款和其他貸款方式等.2) 按還款方

17、式:分期還款;到期一次性還款.特點(diǎn):1) 高風(fēng)險(xiǎn)性2) 信息不對稱的風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重3) 消費(fèi)信貸的貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)含較高的利率風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn),4) 高收益性5) 周期性6) 利率不敏感性消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制:控制消費(fèi)信貸的主要手段:1) 建立覆蓋全社會的個(gè)人信用系統(tǒng)2) 在住宅抵押貸款業(yè)務(wù)中,銀行根據(jù)對房地產(chǎn)前景的判斷,確定適合的首付額度,收緊或放寬實(shí)際貸款額.3) 規(guī)定每月還款付息的最高限額.4) 在信用卡批核過程中,建立黑名單制度,及早發(fā)現(xiàn)信用卡的惡意透支和欺詐行為.消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)分散的主要手段1) 避免每一類消費(fèi)信貸的借款人過度集中.2) 強(qiáng)調(diào)不同貸款期限的合理搭配.3) 通過二級市場出售消費(fèi)信貸.

18、我國消費(fèi)信貸的發(fā)展特征:1) 初步形成多元化的消費(fèi)信貸體系。2) 增長速度快，規(guī)模不斷擴(kuò)張。3) 地區(qū)之間發(fā)展不平衡。二十.信用卡貸款信用卡:指的是具有還款信貸,轉(zhuǎn)賬結(jié)算,存取現(xiàn)金等功能和”先消費(fèi),后還款”,無需擔(dān)保人和保證金,可按最低還款人分期還款等特點(diǎn)的個(gè)人信用和支付工具.我國信用卡的還款方式:1) 自動轉(zhuǎn)賬還款2) 半自動還款3) 主動還款發(fā)達(dá)國家:個(gè)人支票信用卡的特殊風(fēng)險(xiǎn):1) 信用風(fēng)險(xiǎn):持卡人違反銀行卡章程,惡意透支等.2) 偽冒風(fēng)險(xiǎn):咋騙3) 作業(yè)風(fēng)險(xiǎn):指因特約商戶作業(yè)流程上的不當(dāng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn).4) 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn):指銀行內(nèi)部人員利用信用卡業(yè)務(wù)操作程序上的漏洞,該銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn).信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手段:1) 針對信用卡業(yè)務(wù)流程進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理.2) 運(yùn)行智能卡降低偽冒風(fēng)險(xiǎn)3) 通過制度建設(shè)強(qiáng)化作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制