商業(yè)企劃書撰寫指導(dǎo)手冊下

1、商業(yè)企劃書撰寫指導(dǎo)手冊3.3 目標(biāo)客戶的描述班尼發(fā)的典型客戶是l 齡在30 到55 歲之間l 收入在75 萬到120 萬之間l 性l 具有全職或是兼差的工作l 用中午午休時間或是下班后，在上班地點(diǎn)附近，找尋發(fā)進(jìn)美容服務(wù)l 由于忙的工作生活型態(tài)，他們希望找一家能提供各項美容美發(fā)護(hù)膚服務(wù)的發(fā)。根據(jù)以上目標(biāo)客戶群之描述，符合描述之潛在客戶人大約在5000-6000 人，將會是班尼發(fā)的潛在客戶。4.0 營運(yùn)計劃摘要（Operational Summary）這個章節(jié)將告訴企劃案的者你的公司要如何營運(yùn)。這部份包括供貨商的資、公司或店家的地點(diǎn)、人員雇用計劃、公司規(guī)定以及保險等營運(yùn)相關(guān)事項。4.1 供貨商的資

2、（Supplier Summary）敘述你產(chǎn)品的主要供貨商以及供貨商的地點(diǎn)，另外要包含供貨商付款期限等資（如付現(xiàn)、10 天結(jié)算、月結(jié)或是三個月結(jié)）。10范4.1 供貨商的資班尼發(fā)所有主要產(chǎn)品的供應(yīng)，包括美發(fā)、美容、護(hù)膚產(chǎn)品/器材等，主要向美發(fā)屋材公司采購，該公司地點(diǎn)位于交通的臺市南港中正。除最初三個月必需付現(xiàn)采購?fù)?，三個月后采開三十天的期票支付。美發(fā)屋材公司沒有提供的產(chǎn)品，則向位于臺縣中和城的美佳人公司采購，該公司的付款條件與美發(fā)屋公司相同。4.2 地點(diǎn)（Location）描述你的公司/店面所在的地點(diǎn)，并明這個地點(diǎn)是要用租的、要用購買的或是自有的。范4.2 地點(diǎn)班尼發(fā)的店面將開設(shè)于臺市忠孝東三

3、段50 號1 ，面積50 坪。店面是向信義動產(chǎn)管公司租賃。根據(jù)統(tǒng)計，店面所在的地點(diǎn)，交通，附近辦公大，性上班族出入頻繁的地點(diǎn)。4.3 人員雇用計劃（Employment Overview）描述你必須雇用哪幾種工作人員，以及工作內(nèi)容的敘述 （如，個兼職的廚師、一個全職的洗碗工），并且要敘述你自己以及其他合伙人的工作項目與內(nèi)容。范4.3 人員雇用計劃第一，班尼發(fā)將雇用一位全職的接待收銀員，負(fù)責(zé)客戶接待以及收費(fèi)的工作。雇請有一位財務(wù)經(jīng)，負(fù)責(zé)審查所有的營運(yùn)開支、薪水、收入之會計工作。另外，雇請五位發(fā)型設(shè)計師，負(fù)責(zé)洗發(fā)、剪發(fā)、燙發(fā)、染發(fā)等工作，一位專業(yè)的美容師，負(fù)責(zé)美容護(hù)膚、按摩、修剪指甲等工作內(nèi)容。除

4、接待收銀員與財務(wù)經(jīng)是固定薪外，其他的發(fā)型設(shè)計師與美容師采底薪加上業(yè)績獎的方式。此外，我們會定期提供專業(yè)訓(xùn)課程，幫助員工提升產(chǎn)品知與技能。等到公司成長之后，公司將會考慮提供員工游、員工健康保險等。4.4 公司規(guī)定（Regulation）這部份要敘述公司經(jīng)營所必須遵守的內(nèi)部規(guī)定，如，安全要求、健康要求、服11裝要求等規(guī)定，以及其他人事管的政策與要求，如上班準(zhǔn)時、午休用餐時間、服務(wù)態(tài)等。范4.4 公司規(guī)定班尼發(fā)對于員工的服裝與健康情況有嚴(yán)格的規(guī)定，安全守則會定期公布在公布上，所有員工上班時間要求穿著統(tǒng)一的制服，上班時間必須準(zhǔn)時到班，對顧客以及其他同仁必須采取貌、 尊敬的應(yīng)對態(tài)。 午餐休息時間為45

5、分鐘， 從11:30到12:15。4.5 保險（Insurance Coverage）敘述公司/店面需要哪幾種型的保險，盡可能出所有型的保險，如火險、意外險、竊盜險等等，如果可能，出將向哪些保險公司申請哪一的保險。范4.5 保險班尼發(fā)需要投保以下的保險火險 - 國泰產(chǎn)物保險公司竊盜險 - 國泰產(chǎn)物保險公司意外險 - 新光人壽保險公司員工團(tuán)保- 新光人壽保險公司5.0 經(jīng)營團(tuán)隊簡介（Management Summary）這個章節(jié)你要專注于介紹你自己（經(jīng)營者）以及你事業(yè)的合作伙伴，也就是公司經(jīng)營團(tuán)隊的主要成員。敘述經(jīng)營團(tuán)隊的主要成員（包含你自己）的教育背景、專業(yè)資格、以及過去相關(guān)的商業(yè)工作經(jīng)驗。目

6、的是要告訴企劃書的閱者，你的學(xué)、專業(yè)背景與工作資，有助于未事業(yè)的成功。另外，還要明未公司經(jīng)營管的主要，并且要簡要明你自己與主要合作伙伴的職責(zé)。范5.0 經(jīng)營團(tuán)隊簡介班尼發(fā)未經(jīng)營管的方向，主要系以創(chuàng)意、創(chuàng)新的服務(wù)，以獲得消費(fèi)者高滿意為目標(biāo)。另外，公司會努創(chuàng)造一種有的工作環(huán)境，幫助員工個人斷成長，并且以優(yōu)渥的薪資、，滿足員工的經(jīng)濟(jì)需求，創(chuàng)造員工個人與公司整體雙贏的局面。班尼發(fā)的主要經(jīng)營伙伴如下：孫班尼：公司的共同所有人，專業(yè)美發(fā)設(shè)計學(xué)院畢業(yè)，畢業(yè)后即進(jìn)入臺最大的12沙宣發(fā)工作，從助設(shè)計師做起，擔(dān)任三沙宣發(fā)的發(fā)型設(shè)計師。在沙宣發(fā)工作期間，建專業(yè)服務(wù)的口碑，擁有百位忠實的長期客戶。他喜歡與人接觸，具備

7、經(jīng)營管發(fā)的企圖心、專業(yè)技能與商業(yè)經(jīng)驗。地：公司的共同所有人，他擁有臺大商學(xué)系財管方面的學(xué)士學(xué)位，他有非常豐富的商業(yè)管經(jīng)驗。他是菁英企管顧問公司的商業(yè)顧問，也是哈佛財務(wù)管顧問公司的所有人，擁有十企管與財管的專業(yè)經(jīng)驗。班尼發(fā)的主要經(jīng)營團(tuán)隊由孫班尼與地合伙組成。孫班尼的主要職責(zé)是共同管發(fā)的日常營運(yùn)事務(wù)、共同監(jiān)督所有員工、訓(xùn)員工、兼任全職的發(fā)型設(shè)計師。地的主要職責(zé)是共同管發(fā)的日常營運(yùn)事務(wù)、共同監(jiān)督所有員工、以及負(fù)責(zé)管所有與財務(wù)相關(guān)的工作事項。6.0 動計劃（Action Plan）這個章節(jié)中，你必須敘述開始經(jīng)營事業(yè)所需的動計劃，包括以下事項：l 計劃何時要正式開幕？l 剛開始，你預(yù)期有多少客戶、要提供

8、多少產(chǎn)品/服務(wù)？l 短期目標(biāo)為何？長期目標(biāo)為何？l 是否有計劃在未擴(kuò)張你的事業(yè)？l 是否會增加員工的人？范6.0 動計劃班尼發(fā)，一旦資籌措順，預(yù)定在明元月一日正式開幕。開幕初期，我們將專注于新客戶的銷面。初期營運(yùn)目標(biāo)為每周（個工作天）有150 個美發(fā)的客戶，5 個發(fā)型設(shè)計師，每個設(shè)計師每天服務(wù) 5 個客戶，另外，每周有12 個美容護(hù)膚的客戶 （平均1 天2 個客戶）， 至于美發(fā)、 美容產(chǎn)品每天銷售額約為5,000元。在第二后，我們希望營業(yè)額增加10%，接下營業(yè)額每以10%的速成長。隨著客戶人的增加，班尼發(fā)員工人預(yù)計擴(kuò)增到13 人，除位共同經(jīng)營者、1 位接待收銀員、1 位財務(wù)經(jīng)、6 位發(fā)型設(shè)計師

9、、2 位美容護(hù)膚師、1 位按摩師。7.0 財務(wù)信息/財務(wù)計劃（Financial Information / Financial Plan）7.1 財務(wù)重點(diǎn)摘要（Financing Summary）這部份你必須簡短明，你需要借貸資的總額，資的用途，以及資的源。這個部份是整個商業(yè)企劃書的最后一部份。資的用途包括：開設(shè)公司/店面的成本（Start-up Costs）以及營運(yùn)資（Working13Capital）。另外，資源之種，包括自有資（Personal Cash）（自己預(yù)計投入的資）、銀貸款（Bank Loan）、政府提供之創(chuàng)業(yè)貸款（如青創(chuàng)業(yè)貸款）、創(chuàng)投公司以及股東集資、其他（親友借貸）等種。

10、每一項目必須清楚明資源與額。范7.1 財務(wù)重點(diǎn)摘要財務(wù)重點(diǎn)摘要所需資 資源資用途 額 估計/實際（E/A）資源 額公司開設(shè)成本 1,940,000 E 個人資 368,000營運(yùn)資 428,000 E 銀貸款 500,000青創(chuàng)貸款 1,500,000總 2,368,000 總 2,368,0007.2 公司開設(shè)成本（Start-up Costs）這部份要明開設(shè)公司或是店面所需要的資總額，在計算開設(shè)成本時，你可以回答以下問題，如果你回答YES，你就必須精算出該項目之成本：1. 在公司/店面設(shè)之前，是否需要雇用人手？如果答案是YES，你要算出要用多少人、薪資多少、雇用時間多長，總計出公司設(shè)前的人

11、事成本。2. 你的員工的人事開支費(fèi)用是多少？除員工每個月的薪資成本費(fèi)用之外，還包括員工的健康保險、保等費(fèi)用，如果公司還提供員工團(tuán)保等福，也要算入人事開支當(dāng)中。3. 是否需要聘請師、會計師？有些公司需要聘請法顧問，有些需要聘請會計師幫忙作帳，如果需要，請計算出成本。4. 開設(shè)公司是否需要申請許可或是特種的執(zhí)照？如果清楚，可以向經(jīng)濟(jì)部商業(yè)司或各地方政府洽詢，或是雇請代辦公司辦所有申請手續(xù)。如需雇請代辦公司請計算出成本。5. 公司是否需要辦各種保險？14你可以找保險經(jīng)紀(jì)人商討公司需要投保哪一的保險，如：火險、竊盜險、意外險、團(tuán)體險等，并且經(jīng)算出保險的成本。6. 是否需要購買辦公用品？辦公所需要的用品

12、，如各種辦公文具，你可以找一家辦公用品供貨商，依據(jù)供應(yīng)商所提供的商品目的價格表，精算所需辦公用品包含運(yùn)費(fèi)的成本。另外，像是傳真機(jī)、電算機(jī)、電話、計算機(jī)以及復(fù)印機(jī)等，你可以考慮用租的方式或是購買的方式，精算所需的成本。7. 是否需要辦公家具和展示用的商品架？如果答案是YES，要思考需要哪些家具，家具可分為辦公用家具 （如辦公桌椅、檔案文件柜、辦公設(shè)備的放置架、會議桌等）和客戶服務(wù)的家具（如：餐廳的桌椅），還有是否需要展示產(chǎn)品的展示柜等。運(yùn)用廠商的目，計算出所需的成本。8. 在正式開幕之前，是否需要進(jìn)廣告？如果答案是YES，請精算成本。開幕前的廣告包括：報紙廣告、電話簿廣告、名片等。9. 是否需要

13、安裝新的電話、傳真以及網(wǎng)線？是否需要申請安裝水、電、瓦斯等？如果答案是YES，請先詢問有關(guān)公司，精算各種安裝費(fèi)用之成本。10. 是否開幕時即要賣產(chǎn)品？如果答案是YES，這部份必須算入開設(shè)的成本費(fèi)用中，你必須計算進(jìn)貨的成本。如果，你的產(chǎn)品是自制的，你必須計算原、生產(chǎn)器材的成本。在開設(shè)成本的預(yù)算中，產(chǎn)品庫存應(yīng)超過2 或 3 月的需求，因為你的消費(fèi)者有可能喜歡這商品，另一個原因是，你應(yīng)該盡可能低你的負(fù)債。當(dāng)公司或店面設(shè)后，用營運(yùn)的潤，再進(jìn)貨。11. 是否需要購買或興建營業(yè)用的建筑物？是否需要租用辦公或營業(yè)用的建筑物？如果答案是YES，則必須精算購買或興建的成本。如果是用租的，必須精算押、租的成本。1

14、2. 辦公室或店面是否需要內(nèi)部裝修？如果答案是YES，請精算裝潢所需要的成本，包括、設(shè)計費(fèi)、材費(fèi)、施工費(fèi)等。1513. 是否需要營業(yè)用的輛？如果答案是YES，請精算購置所需型的成本，包括購買費(fèi)用、稅、商標(biāo)油漆等費(fèi)用。14. 是否需要購置特殊的設(shè)備？如開設(shè)餐廳須添購各種廚具設(shè)備、收款機(jī)等營業(yè)用的特殊設(shè)備。如果答案是YES，請向器材供貨商取產(chǎn)品目，精算所需器材設(shè)備的成本。營運(yùn)資（Working Capital）以下的成本項目是指公司或店面正式開幕營業(yè)后第一個月營運(yùn)所需的資。如同開設(shè)成本的明方式一樣，回答以下問題，如果回答YES，請精算所需的資。15. 是否需要雇請員工？如果YES，請計算一個月員工

15、的薪資總額（包含自己的薪資在內(nèi)）。16. 是否決定投保？如果YES，如果保費(fèi)是繳或一次繳清，則算入開設(shè)成本的項目，如果保費(fèi)是每個繳則算入營運(yùn)資的項目。17. 辦公室/店面是否是租用的？如果YES，請計算每個月租。18. 是否購買辦公設(shè)備與特殊設(shè)備？如果YES，請計算設(shè)備折舊的成本，折舊如何計算，請問你的會計師。19. 是否向銀貸款？如果YES，請計算每個月的銀還款額。20. 是否進(jìn)廣宣活動？如果YES，請計算你預(yù)計第一個月將花的廣告預(yù)算。21.是否需要咨詢的師或會計師（是指支付師或會計師一定的咨詢費(fèi)用）如果YES，請計算每月的咨詢費(fèi)用。22. 是否需要定期的辦公/營業(yè)用品或耗材的供應(yīng)？如果YE

16、S，請計算每個月的用品或耗材供應(yīng)的費(fèi)用。1623. 是否雇用員工？如果YES，請計算除薪水以外，所需支付人事開支，保、健保以及其他人工福。24. 是否使用水、電、瓦斯、電話、網(wǎng)等設(shè)備？如果YES，請計算每個月的設(shè)備租或使用費(fèi)。25. 是否訂閱報紙、雜志？是否加入專業(yè)性協(xié)會組織？如果YES，請計算訂閱費(fèi)及加入會員的月費(fèi)等26. 是否必須繳稅？如果YES，請計算所需每個月平均繳納的稅額。27. 場地設(shè)備是否需要維修保養(yǎng)？如果YES，請計算每個月平均維修保養(yǎng)所需費(fèi)用。28. 做為公司的所有人，是否從公司收益中定期拿回紅？如果YES，請計算每個月平均紅的額29. 其他雜項支出是每一家公司號都必須的項目

17、。如果你的預(yù)算很高，雜項支出的預(yù)算就高，反之亦然。范7.2 公司開設(shè)成本（Start-up Costs）與營運(yùn)資（Working Capital）公司開設(shè)成本（Start-up Costs）與營運(yùn)資（Working Capital）編號 項目名稱 有/否（Yes/No） 額（NT）公司開設(shè)成本（Start-up Costs）1 薪資（開幕前） N2 薪資以外的人事開支（開幕前） N3 專業(yè)咨詢/服務(wù)費(fèi) Y 10,0004 執(zhí)照/許可的申請費(fèi) Y 5,0005 保險費(fèi) N6 一般辦公用品/事務(wù)機(jī)器購置費(fèi) Y 200,0007 辦公營業(yè)家具/商品展示柜 Y 100,0008 廣告銷費(fèi)用（開幕前）

18、N9 設(shè)施安裝申請費(fèi)（電話、網(wǎng)等） Y 5,00010 商品庫存 Y 20,00011 土地、建筑購置費(fèi) N1712 裝潢費(fèi) Y 1,000,00013 營業(yè)輛購置費(fèi) N14 營業(yè)用特殊器材/設(shè)備購置費(fèi) Y 600,000合計額 1,940,000營運(yùn)資（Working Capital）15 薪資 Y 250,00016 保險費(fèi) Y 5,00017 租 Y 80,00018 折舊 N19 貸款還款 Y 20,00020 銷廣告費(fèi) Y 10,00021 專業(yè)咨詢服務(wù)費(fèi) N22 辦公用品費(fèi) Y 10,00023 薪資以外的人事支出 Y 10,00024 設(shè)施使用費(fèi) Y 10,00025 書報訂閱費(fèi)

19、及專業(yè)團(tuán)體會員費(fèi) Y 1,00026 稅 Y 5,00027 修與保養(yǎng)費(fèi) Y 2,00028 紅（Owner Withdrawal） Y 20,00029 其他雜項支出 Y 5,000合計額 428,0007.3 銷售預(yù)測（Sales Forecast）銷售預(yù)測是你對事業(yè)開始前三的商品/服務(wù)銷售的預(yù)估。銷售預(yù)測有種方法：一種是由上而下計算法（Top Down） ，另一種是由下而上計算法（Bottom Up）。在做銷售預(yù)測時，必須種方法并用，以達(dá)到雙重檢查（double check）的目的。種銷售預(yù)測法所獲得的字必須相當(dāng)接近才可以，是種方法所獲得銷售字差距很大時，你必須重新檢視你的商業(yè)假設(shè)（as

20、sumption）是否正確。當(dāng)你在做銷售預(yù)測時，必須抱持一種務(wù)實的態(tài)，能過觀，可低估銷售額，而要過高估銷售額。如果你對銷售額過高估，可能在肇致嚴(yán)重估算錯誤的麻煩。在進(jìn)上述種估算法時，你必須解釋計算方式，必要時要做批注（footnotes），用解釋你所有的商業(yè)假設(shè)。另外，你必須提供信息的出處或是源，如，相關(guān)據(jù)自經(jīng)建會、主計處、全球投資商情網(wǎng)，或是你獨(dú)完成的市場調(diào)查研究。由上而下計算法（Top Down）這個計算方法，從你的潛在客戶人資作為計算的基礎(chǔ)，包含以下幾個步驟：1. 找出你的潛在客戶自哪。如，你的店面位于臺市東區(qū)，你的潛在客18戶群居住或是工作地點(diǎn)位于東區(qū)及鄰近區(qū)域。2. 找出該地區(qū)的總?cè)?/p>

21、口（population）與總戶（household），接著你要找出符合目標(biāo)客戶（根據(jù)前面所敘述的目標(biāo)客戶資custom profile）收入水平的家庭總戶。這些據(jù)可以從主計處、經(jīng)建會的統(tǒng)計資查找。讓我們假設(shè)符合目標(biāo)客戶群收入水平的家庭是3000 戶。3. 計算出有多少比的目標(biāo)客戶群會購買你的商品或是服務(wù)。為獲得這個字你必須進(jìn)市場調(diào)查（market survey），可以運(yùn)用訪談或是問卷調(diào)查的方式。如你訪問100 位目標(biāo)客戶，如果其中只有70 位回答會購買你的商品或是服務(wù)。計算方式為70/10070。4. 計算出會向你購買商品或是服務(wù)的目標(biāo)客戶的家庭總。計算方法為【符合目標(biāo)客戶群收入水平的家庭】

22、×【會購買你的商品或是服務(wù)之目標(biāo)客戶群的比】，如：3000 戶×702100 戶5. 計算出目標(biāo)客戶群，平均1 人 1 會花多少錢購買你的產(chǎn)品或是服務(wù)。這個字可以從官方統(tǒng)計資中查詢或是你用市場調(diào)查方法獲得。讓我們假定調(diào)查顯示平均一個目標(biāo)客一花10000 元購買你的產(chǎn)品。6. 計算出潛在市場的規(guī)模（total market potential）。計算方式為【可能向你購買商品或是服務(wù)之目標(biāo)客戶的家庭總】×【目標(biāo)客戶平均每人每消費(fèi)額】，如2100（戶）×10000 元21,000,000 元7. 計算出位于相同地區(qū)內(nèi)提供相似產(chǎn)品的商家字，也就是競爭對手的字，假

23、定競爭對手有2 家。8. 計算出 預(yù)估的市場占有規(guī)模（estimated share of the market），計算方式為 【潛在市場的規(guī)?！?#247;【競爭對手1】，如，21,000,000 元÷（21）7,000,000元。9. 估算第一可實際達(dá)成市場占有規(guī)模。首先你必須估計第一實際可能達(dá)成預(yù)估的市場占有規(guī)模的比，如第一只可能達(dá)成50，因此，第一可實際達(dá)成市場占有規(guī)模（即第一的預(yù)估銷售）為，7,000,000 元×503,500,000 元。范7.3 銷售預(yù)測銷售預(yù)測【由上而下計算法】項次 名稱 明 計算結(jié)果1 市場所在地區(qū) 臺東區(qū)東區(qū)總?cè)丝?臺市戶政資 200,

24、000 人東區(qū)總家庭戶 臺市戶政資 50,000 戶 2收入在75萬到120 萬之間的戶政院主計處 10,000 戶3 購買商品/服務(wù)的比 市場調(diào)查 50194 潛在客戶人 10,000×50 5,000 人5 潛在客戶平均購買 市場調(diào)查 20,000 元6 潛在市場規(guī)模 20,000 元×5,000 人 100,000,000 元7 競爭對手家 電話簿登記 3 家8 預(yù)估市場占有規(guī)模 100,000,000 元÷（31） 25,000,000 元9 第一銷售預(yù)測 25,000,000 元×30 7,500,000 元由下而上計算法（Bottom Up）

25、這個計算方法是計算出你的公司或是商店一內(nèi)實際可以做到的工作、可以接到的合約、可以服務(wù)的客戶。如，如果你是一個專業(yè)顧問，一天工作8 小_時，一個星期工作五天，一工作50 周。每一項顧問服務(wù)大約4 小時，因此，一你最多可以做到500 個單位的工作。如果你的顧問服務(wù)費(fèi)是每個小時收費(fèi)是每個小時收費(fèi)3000 元，所以你一的潛在銷售或是服務(wù)收入是3000 元×4 （小時）×500（個單位的工作）6,000,000 元，但是你第一開業(yè)，所以只能做到一定比的潛在銷售，只能做保守的估計，如只能做到20潛在銷售的營業(yè)規(guī)模，預(yù)估的實際銷售額（或業(yè)務(wù)收入）為6,000,000×201,2

26、00,000。范銷售預(yù)測【由下而上計算法】項次 明 計算結(jié)果每人每的最大工作1 天工作8 小時，1星期工作5 天，1 工作50 周 ，1 次服務(wù)花費(fèi)1 小時8×5×50/1 每人每可以服務(wù)2000 工作單元一的潛在銷售或是服務(wù)收入每人每可以服務(wù)2400 工作單元，每個服務(wù)單元收費(fèi)2000元，服務(wù)人員6 人2000×2000×6 24,000,000 元第一銷售預(yù)測 第一只能達(dá)成潛在銷售的3024,000,000 元×307,600,000 元7.4 現(xiàn)預(yù)估（Cash Flow Forecast）在這個章節(jié)，你必須將銷售預(yù)測（Sales Fore

27、cast）的資與營運(yùn)資（WorkingCapital）的資相結(jié)合，發(fā)展出五的現(xiàn)預(yù)估（Cash Flow Forecast）。第一的現(xiàn)預(yù)估以每月報表呈現(xiàn)，第二的現(xiàn)預(yù)估以每季報表呈現(xiàn)，第三至五則以每報表呈現(xiàn)。另外，在動計劃中（action plan）曾提到短期營運(yùn)目標(biāo)與長期營運(yùn)目標(biāo)設(shè)定，預(yù)估銷售業(yè)績與員工雇用人都會成長，所以在第二的營業(yè)收入與人事管銷費(fèi)用都會成一定比的成長，這些成長的據(jù)都必須計算呈現(xiàn)出。20第一每月現(xiàn)預(yù)測一月 二月 三月 四月 五月 月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月收入毛銷售額 625000 625000 625000 625000 625000 625000 62500

28、0 625000 625000 625000 625000 625000應(yīng)收帳款總收入 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000 625000支出薪資 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000保險費(fèi) 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,0

29、00租 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000貸款還款 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000銷費(fèi)用 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000辦公用品費(fèi) 10,000 10,000 10,000 10,000 10,0

30、00 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000人事支出 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000設(shè)施使用費(fèi) 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000書報費(fèi)會員費(fèi) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

31、 1,000稅 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000修與保養(yǎng)費(fèi) 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000紅 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000其他雜項支出 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,00

32、0 5,000 5,000 5,000總支出 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000 428,000凈現(xiàn) 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000 197,000積現(xiàn) 197,000 394,000 591,000 788,000 985,000 1,182,000 1,379,000 1,576,000 1,773,000 1

33、,970,000 2,167,000 2,364,00021第二每季現(xiàn)第三、四、五現(xiàn)預(yù)測第二第一季 第二第一季 第二第一季 第二第一季 第三 第四 第五收入毛銷售額 2,062,500 2,062,500 2,062,500 2,062,500 9,075,000 9,982,500 10,980,750應(yīng)收帳款總收入 2,062,500 2,062,500 2,062,500 2,062,500 9,075,000 9,982,500 10,980,750支出薪資 1050,000 1050,000 1050,000 1050,000 4,620,000 5,082,000 5,590,200保險費(fèi) 15,000 15,000 15,000 15,000 60,000 60,000 60,000租