法人賬戶透支業(yè)務(wù)

1、法人賬戶透支業(yè)務(wù)是指銀行根據(jù)客戶的申請(qǐng)，在核定客戶賬戶透支額度的基礎(chǔ)上，在規(guī)定的期限內(nèi)，允許客戶在其結(jié)算賬戶存款不足以支付款項(xiàng)時(shí)，在核定的透支額度內(nèi)向銀行透支以取得資金滿足正常結(jié)算需要的一種臨時(shí)性信貸便利。與一般的流動(dòng)資金貸款相比，法人賬戶透支業(yè)務(wù)最大的特點(diǎn)就在于客戶可自主地通過透支方式，隨時(shí)將銀行的信貸資金用于臨時(shí)性的資金需要，而不用在每次發(fā)生透支前向銀行提出貸款申請(qǐng)，這對(duì)企業(yè)應(yīng)付不可預(yù)見的、突發(fā)性的應(yīng)急資金需要將有十分重要的作用。法人賬戶透支業(yè)務(wù)的種類具體分為人民幣和外幣兩種，人民幣法人賬戶透支業(yè)務(wù)按照賬戶種類主要包括基本賬戶透支業(yè)務(wù)和一般賬戶透支業(yè)務(wù)，基本賬戶透支業(yè)務(wù)是為了滿足優(yōu)質(zhì)重點(diǎn)境

2、內(nèi)法人客戶開立在中行的基本賬戶中產(chǎn)生的臨時(shí)性資金需要而為企業(yè)提供的一種信貸便利，允許企業(yè)為解決臨時(shí)性資金需要從其基本賬戶中提取一定限額的現(xiàn)金或者從該賬戶向其它符合規(guī)定的賬戶轉(zhuǎn)帳。一般賬戶透支業(yè)務(wù)是指為滿足優(yōu)質(zhì)重點(diǎn)境內(nèi)法人客戶開立在中行的一般賬戶中產(chǎn)生的臨時(shí)性資金需要而為其提供的一種信貸便利，一般賬戶透支業(yè)務(wù)允許企業(yè)為解決臨時(shí)性資金需要從其一般賬戶向其它符合規(guī)定的賬戶轉(zhuǎn)帳，但是不能夠提取現(xiàn)金；外幣法人賬戶透支業(yè)務(wù)主要指經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶透支業(yè)務(wù)，它是為滿足優(yōu)質(zhì)重點(diǎn)境內(nèi)法人客戶開立在中行的經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶中產(chǎn)生的臨時(shí)性資金需要而為企業(yè)提供的一種信貸便利，企業(yè)可以因解決臨時(shí)性資金需要從其經(jīng)常項(xiàng)

3、目外匯結(jié)算賬戶向其它符合規(guī)定的賬戶轉(zhuǎn)賬。需要注意的是，若同一客戶在中行有多個(gè)結(jié)算賬戶，只允許對(duì)其中一個(gè)結(jié)算賬戶開辦法人賬戶透支業(yè)務(wù)，不允許同時(shí)對(duì)多個(gè)賬戶進(jìn)行透支操作。法人賬戶透支業(yè)務(wù)的幣種包括人民幣、美元、歐元、港幣、日元、英鎊等六種，透支額度的有效期限最長(zhǎng)不超過1 年，在有效期限內(nèi)可循環(huán)使用。參照國(guó)際慣例，銀行將向客戶收取一定的透支業(yè)務(wù)承諾費(fèi)，具體不超過企業(yè)透支額度的0.5%。根據(jù)規(guī)定，申請(qǐng)法人透支帳戶業(yè)務(wù)的企業(yè)須滿足經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，市場(chǎng)影響力強(qiáng)，具備良好市場(chǎng)發(fā)展前景；信譽(yù)良好，企業(yè)無任何不良的金融信用記錄；透支資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)法規(guī)；企業(yè)經(jīng)中行評(píng)定的信用等級(jí)在BBB

4、a（含）以上，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)和信用狀況良好，具有償還貸款本息的能力；在中行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并在中行辦理至少與貸款份額相當(dāng)?shù)拇婵詈徒Y(jié)算等業(yè)務(wù)等條件。中國(guó)工商銀行關(guān)于印發(fā)中國(guó)工商銀行法人賬戶透支業(yè)務(wù)管理辦法的通知2002 年 6 月 25 日 工銀發(fā) 2002208 號(hào)）各一級(jí)分行、直屬分行：為適應(yīng)法人客戶融資需求，提高我行信貸服務(wù)效率，增強(qiáng)我行在金融市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，總行決定推行法人賬戶透支業(yè)務(wù)，并制定了中國(guó)工商銀行法人賬戶透支業(yè)務(wù)管理辦法，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行，規(guī)范運(yùn)作，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資金安全。執(zhí)行中遇到的問題，請(qǐng)及時(shí)向總行反映。附一：中國(guó)工商銀行法人賬戶透支管理辦法第一

5、章總則第一條 為適應(yīng)法人客戶（以下稱客戶）融資需求，對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶提供方便、快捷的信貸服務(wù)，根據(jù) 貸款通則和總行有關(guān)管理制度，特制定本辦法。第二條法人賬戶透支是根據(jù)客戶申請(qǐng)，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時(shí)，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。第三條透支額度是允許客戶可以透支的最高限額，受最高綜合授信額度內(nèi)短期流動(dòng)資金貸款分項(xiàng)授信額度控制。由審批行根據(jù)客戶信用狀況、還款能力及在我行結(jié)算業(yè)務(wù)量情況審批核定。第四條 法人賬戶透支主要用于解決客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的臨時(shí)性資金需要，通過透支形式取得的資金，不得用于歸還貸款本金、支付貸款利息和項(xiàng)目投資，不得以任何形式流入證券

6、市場(chǎng)、期貸市場(chǎng)和用于股本權(quán)益性投資。第二章開辦業(yè)務(wù)程序第五條 開辦法人賬戶透支業(yè)務(wù)的一般程序：客戶提出核定透支額度申請(qǐng)并提交有關(guān)資料，開戶行按照本辦法的要求進(jìn)行審查，并與客戶商定透支額度、期限、利率、費(fèi)用、擔(dān)保方式和還款等事項(xiàng)，根據(jù)流動(dòng)資金貸款授權(quán)權(quán)限審批。第六條 客戶申請(qǐng)賬戶透支必須同時(shí)符合以下條件：（一）在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，結(jié)算業(yè)務(wù)60（含）以上通過我行辦理；（二）符合總行關(guān)于按客戶信用等級(jí)辦理信貸業(yè)務(wù)的若干規(guī)定（工銀發(fā)2001 334 號(hào)）中規(guī)定的信用放款條件；（三）雖不符合以上條件，但能夠提供我行認(rèn)可的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。第七條 各級(jí)行信貸調(diào)查、審查部門（崗位）對(duì)法人賬戶透支

7、業(yè)務(wù)除了按短期流動(dòng)資金貸款要求進(jìn)行調(diào)查、審查外，還要重點(diǎn)調(diào)查和審查以下幾點(diǎn)：（一）客戶是否符合本辦法第六條規(guī)定的賬戶透支條件；（二）客戶申請(qǐng)的透支額度是否包含在最高綜合授信額度之內(nèi)；（三） 提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，其擔(dān)保條件和范圍是否符合總行關(guān)于印發(fā)低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)掌握意見的通知（工銀發(fā)2001 40 號(hào)）和關(guān)于改進(jìn)信貸管理有關(guān)問題的通知（工銀辦2001 162 號(hào)）以及其他文件中規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保方式，保證人保證能力是否充足，質(zhì)物能否隨時(shí)變現(xiàn)。第八條 開戶行根據(jù)審批核定的透支額度和期限與客戶簽訂賬戶透支協(xié)議，協(xié)議文本要按照總行規(guī)定的格式（見附三），并按規(guī)定向客戶收取透支承諾費(fèi)（待有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行）。

8、第三章透支額度、期限、利率、計(jì)息和費(fèi)用第九條 透支額度一般不超過審批日前12 個(gè)月內(nèi)客戶在我行日均存款余額的50 ，確需超過時(shí)，須報(bào)總行審查同意。第十條 各一級(jí)（直屬）分行對(duì)客戶核定的透支額度總額，一般控制在各分行年初A A-（含）以上客戶流動(dòng)資金貸款余額的20 之內(nèi)，由分行申報(bào)，總行核批，隨貸款限額一并下達(dá)，納入流動(dòng)資金貸款限額管理。第十一條客戶透支額度一般一年一定，有效期最長(zhǎng)不超過1 年，從透支協(xié)議生效之日起計(jì)算。透支額度在有效期內(nèi)可循環(huán)使用。第十二條對(duì)符合透支條件需要連續(xù)辦理賬戶透支業(yè)務(wù)的客戶，在上一期透支額度有效期屆滿前須辦妥下一期透支額度審批手續(xù)。對(duì)不再敘做賬戶透支業(yè)務(wù)的客戶，透支額

9、度有效期滿后不得再發(fā)生新的透支。尚未償還的透支款可給予 1 個(gè)月的寬限期。寬限期滿后尚未收回的透支款作逾期處理，按不良貸款進(jìn)行管理。第十三條透支期限是客戶實(shí)際透支的具體期限，最長(zhǎng)不得超過3 個(gè)月。 超過 3 個(gè)月的透支款，作逾期處理，按不良貸款進(jìn)行管理。第十四條透支利率和計(jì)息透支利息按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的1年期貸款基準(zhǔn)利率上浮 10%30%執(zhí)行。透支期限在1個(gè)月以內(nèi)（含）的，透支利率上浮10 ；在2 個(gè)月以內(nèi)（含）的，透支利率上浮20 ；在3 個(gè)月以內(nèi)（含）的，透支利率上浮30 。透支款超過3 個(gè)月，按照逾期貸款利率執(zhí)行。賬戶透支按日計(jì)算計(jì)息積數(shù)，根據(jù)實(shí)際透支時(shí)間確定執(zhí)行利率，利隨本清。第十五

10、條透支承諾費(fèi)的確定透支承諾費(fèi)=核定的透支額度 滋支承諾費(fèi)年費(fèi)率透支承諾費(fèi)年費(fèi)率最高不超過0 3，與客戶簽訂賬戶透支協(xié)議后一次性收?。ū緱l款需經(jīng)有關(guān)部門審批后實(shí)施）。第四章 貸后管理及風(fēng)險(xiǎn)控制第十六條法人賬戶透支協(xié)議簽訂后，開戶行信貸部門應(yīng)及時(shí)通知會(huì)計(jì)部門為客戶提供透支服務(wù)。會(huì)計(jì)部門根據(jù)確定的透支額度和期限，做好客戶透支的有關(guān)賬務(wù)處理工作（會(huì)計(jì)核算手續(xù)見附二）。 在收到客戶相應(yīng)款項(xiàng)后及時(shí)收回透支款。同時(shí)要密切關(guān)注客戶有關(guān)結(jié)算賬戶資金變化情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)通報(bào)信貸部門。第十七條客戶有關(guān)賬戶發(fā)生透支，開戶行會(huì)計(jì)部門應(yīng)于次日上午將透支情況書面通知信貸部門，并按月將客戶透支清單送交信貸部門。第十八條

11、開戶行信貸部門要根據(jù)會(huì)計(jì)部門通知和提供的透支清單及有關(guān)資料做好貸后管理，隨時(shí)掌握客戶結(jié)算賬戶資金變化情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取相應(yīng)措施控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。第十九條客戶如發(fā)生以下任一情況，開戶行應(yīng)立即取消該客戶透支額度，終止透支協(xié)議，同時(shí)要求客戶立即償還透支余額及利息和有關(guān)費(fèi)用，采取從客戶有關(guān)賬戶內(nèi)扣款、處理質(zhì)物或追索保證人責(zé)任等有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，并將具體情況逐級(jí)報(bào)告一級(jí)（直屬）分行。 （一）連續(xù)2 次實(shí)際透支期限超過3 個(gè)月（不含）；（二）信用等級(jí)下降到A（不含）以下（提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的除外）；（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金結(jié)構(gòu)惡化，發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)；（四）客戶在我行用于透支的結(jié)算賬戶被法院查封；（五）未按賬戶透支

12、協(xié)議履行義務(wù)；（六）發(fā)生其他違約行為。第二十條各一級(jí)（直屬）分行要對(duì)全轄辦理透支業(yè)務(wù)的情況加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，做好監(jiān)測(cè)分析工作，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)措施。對(duì)賬戶透支逾期率超過0 5的分行，總行將采取停辦業(yè)務(wù)等處罰措施。第五章附則第二十一條本辦法由總行制定、解釋和修改，自印發(fā)之日起執(zhí)行。附二：中國(guó)工商銀行法人賬戶透支會(huì)計(jì)核算手續(xù)1、 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置設(shè)置 “ 1220單位短期透支”科目。本科目用于核算和反映法人客戶根據(jù)透支協(xié)議在我行發(fā)生的短期透支。本科目按借款（透支）人分戶，進(jìn)行明細(xì)核算。本科目屬資產(chǎn)類科目，余額反映在借方。本科目在科目列表中位于“ 1210短期貸款”之下、 “ 1230國(guó)際貿(mào)易融

13、資”之上，在資產(chǎn)負(fù)債表中歸并于 “短期貸款 ”項(xiàng)目。2、 透支業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄法人賬戶透支的核算應(yīng)比照銀行卡業(yè)務(wù)的透支核算模式辦理。（一）根據(jù)信貸部門確認(rèn)的透支協(xié)議收取透支承諾費(fèi)。會(huì)計(jì)分錄為：借：?jiǎn)挝换钇诖婵?借款人戶貸：中間業(yè)務(wù)收入（2） 客戶發(fā)生透支時(shí)，會(huì)計(jì)部門根據(jù)實(shí)際發(fā)生透支額填制借款憑證一式五聯(lián)，其中一聯(lián)交客戶作回單，一聯(lián)交信貸部門，一聯(lián)作貸款科目借方憑證，一聯(lián)作結(jié)算科目貸方憑證，一聯(lián)為借據(jù)到期卡。會(huì)計(jì)分錄為：借：?jiǎn)挝欢唐谕钢?借款人戶貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?借款人戶（3） 會(huì)計(jì)部門在接到客戶的書面還款通知或信貸部門要求扣收透支款的書面通知后，應(yīng)填制四聯(lián)還（扣）款憑證（其中，一聯(lián)交客戶作回單，

14、一聯(lián)交信貸部門，另外兩聯(lián)一聯(lián)為借方科目結(jié)算憑證，一聯(lián)為貸方科目還款憑證）。會(huì)計(jì)分錄為：借：?jiǎn)挝换钇诖婵?借款人戶貸：?jiǎn)挝欢唐谕钢?借款人戶（4） 會(huì)計(jì)部門按日計(jì)算透支款計(jì)息積數(shù)，根據(jù)透支款實(shí)際透支時(shí)間確定透支利率，待透支款歸還時(shí)從客戶結(jié)算賬戶扣收利息，利隨本清。會(huì)計(jì)分錄為：借：?jiǎn)挝换钇诖婵?借款人戶普通短期貸款利息收入貸：利息收入客戶發(fā)生的透支超過3 個(gè)月時(shí)或?qū)捪奁跐M后仍未收回時(shí)，作逾期貸款處理。客戶透支額度有效期屆滿，會(huì)計(jì)部門對(duì)客戶透支賬戶實(shí)行只收不付，待透支款全部收回后作銷戶處理。附三：中國(guó)工商銀行法人賬戶透支協(xié)議甲方（透支人）：乙方（貸款人）：中國(guó)工商銀行為規(guī)范和明確甲乙雙方的權(quán)利和義務(wù)

15、，保證法人賬戶透支業(yè)務(wù)的順利開展，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，經(jīng)雙方協(xié)商一致，訂立本協(xié)議：第一條 透支額度：人民幣（大寫）元，（小寫）元。第二條 透支額度有效期自 年 月日至 年月日。第三條甲方在乙方開立的用于透支的一般結(jié)算賬戶號(hào)：。甲方的透支賬戶號(hào)：。第四條透支用途：法人賬戶透支只能用于解決企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的臨時(shí)性資金需要。第五條透支承諾費(fèi)（一）透支承諾費(fèi)年費(fèi)率最高不超過0 3。（二）透支承諾費(fèi)=核定的透支額度X透支承諾費(fèi)年費(fèi)率（三） 乙方在與甲方簽訂賬戶透支協(xié)議后向甲方一次性收取透支承諾費(fèi)（待有關(guān)部門批準(zhǔn)后實(shí)施）。第六條 甲方授予乙方在其有關(guān)結(jié)算賬戶中自動(dòng)扣收透支及其相應(yīng)利息的權(quán)利和根據(jù)透支金額

16、填制借款憑證和還款憑證的權(quán)利。透支發(fā)生后，甲方認(rèn)為其賬戶內(nèi)的存款足以歸還透支款時(shí)，以書面形式通知（或雙方約定的通知方式） 乙方會(huì)計(jì)部門，由乙方從其有關(guān)賬戶中扣收透支款或由雙方協(xié)商約定當(dāng)甲方有關(guān)賬戶存款余額達(dá)到一定額度時(shí)，由乙方主動(dòng)扣收相應(yīng)資金收回透支款。在賬戶透支逾期后，乙方無須預(yù)先通知甲方，便可扣收甲方在乙方任何賬戶內(nèi)的資金以清償已經(jīng)逾期的透支款項(xiàng)。第七條賬戶透支的實(shí)際發(fā)生和歸還以乙方的業(yè)務(wù)記錄為準(zhǔn)。乙方的業(yè)務(wù)記錄是本協(xié)議的組成部分，與本協(xié)議具有同等法律效力。第八條透支額度有效期最長(zhǎng)為1 年， 從透支協(xié)議生效之日起計(jì)算。透支額度在有效期內(nèi)可循環(huán)使用，但每一次透支的具體時(shí)間，最長(zhǎng)不得超過3 個(gè)

17、月。符合透支條件需要連續(xù)辦理賬戶透支業(yè)務(wù)的客戶，在上一期透支額度有效期滿前須辦妥下一期透支額度審批手續(xù)。對(duì)不再敘做賬戶透支業(yè)務(wù)的客戶，透支額度有效期滿后不得再發(fā)生新的透支，尚未償還的透支款可給予1 個(gè)月的寬限期。超過3 個(gè)月的或?qū)捪奁跐M后尚未收回的透支款，作逾期處理，按不良貸款進(jìn)行管理。第九條 在透支額度有效期內(nèi)，透支利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的1年期貸款利率上浮10%30 %執(zhí)行。透支時(shí)間在1 個(gè)月以內(nèi)（含）的，利率上浮10；透支時(shí)間在2 個(gè)月以內(nèi)（含）的，利率上浮20 ；透支時(shí)間在3 個(gè)月以內(nèi)（含）的，利率上浮30。透支超過3 個(gè)月的，按照逾期貸款利率執(zhí)行。第十條 乙方自甲方發(fā)生透支之日起按

18、日計(jì)算計(jì)息積數(shù)，根據(jù)實(shí)際透支時(shí)間確定執(zhí)行利率，利息隨透支款一并從甲方有關(guān)賬戶內(nèi)扣收，利隨本清。第十一條甲方以提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保辦理透支業(yè)務(wù)的，須在簽訂透支協(xié)議前辦妥低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保手續(xù)。第十二條賬戶透支超過3個(gè)月（不含）或規(guī)定的寬限期滿后仍未歸還時(shí)，乙方有權(quán)處理質(zhì)物或追索保證人收回透支款、利息及相關(guān)費(fèi)用。第十三條甲方承諾：（一） 按照本協(xié)議規(guī)定的用途使用透支款。并保證透支款不用于歸還貸款本金、支付貸款利息和項(xiàng)目投資，不以任何形式流入證券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)和用于股本權(quán)益性投資。（二）保證透支款、利息和透支承諾費(fèi)按期償還。（三）授權(quán)乙方可從其任何賬戶中扣收透支款、利息及透支承諾費(fèi)。（四）對(duì)提供給乙方的所有文件、

19、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他有關(guān)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。并自覺接受和積極配合乙方對(duì)其透支款使用情況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)情況的調(diào)查、檢查、監(jiān)督。（五）如實(shí)施承包租賃、股份制改造、聯(lián)營(yíng)、合并、兼并、合資、分立、減資、股權(quán)變動(dòng)、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以及其他足以影響乙方權(quán)益實(shí)現(xiàn)的活動(dòng)時(shí)，應(yīng)至少提前30 日通知乙方，并經(jīng)乙方書面同意，否則在清償乙方全部債務(wù)之前不得進(jìn)行上述行為。（六）變更住所、通訊地址、營(yíng)業(yè)范圍、法定代表人等工商登記事項(xiàng)的，應(yīng)在有關(guān)事項(xiàng)變更后7日內(nèi)書面通知乙方。（七） 如發(fā)生對(duì)其正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成危險(xiǎn)或?qū)ζ渎男斜緟f(xié)議項(xiàng)下還款義務(wù)產(chǎn)生重大不利影響的其他事件，包括但不限于涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛、破產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況的惡化

20、等情況，應(yīng)立即書面通知乙方。（八）發(fā)生歇業(yè)、解散、停業(yè)整頓、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或被撤銷時(shí)，應(yīng)于事件發(fā)生后5 日內(nèi)書面通知乙方，并保證所有透支款項(xiàng)的償還。第十四條乙方承諾：（一）在批準(zhǔn)的透支額度內(nèi)為甲方提供透支服務(wù)。（二）對(duì)甲方提供的有關(guān)其債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等方面的資料及情況保密，法律另有規(guī)定的除外。第十五條甲方發(fā)生下列情況之一，乙方有權(quán)立即取消客戶透支額度，終止透支協(xié)議，并要求甲方立即償還透支款、利息， 有權(quán)從甲方在乙方任何賬戶內(nèi)扣收透支款及利息，有權(quán)處置質(zhì)物或追索保證人責(zé)任。（一）未按本協(xié)議規(guī)定的用途使用透支款的；（二）向乙方提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和其他財(cái)務(wù)資料的；（三）拒絕接受乙方對(duì)其透支款使用情況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)情況進(jìn)行調(diào)查、檢查、監(jiān)督的；（四）未經(jīng)乙方同意轉(zhuǎn)讓或處分、或者威脅轉(zhuǎn)讓或處分其資產(chǎn)重要部分的；（五）其財(cái)產(chǎn)的重要部分或全部被其他債權(quán)人占有、或被指定受托人、接收人或類似人員接管，或者其財(cái)產(chǎn)