財務(wù)、采購、倉庫管理制度 _20160222

1、財務(wù)部管理制度 為了規(guī)范公司日常財務(wù)行為，便于公司各部門工作，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，結(jié)合公司具體情況，制定如下管理制度。一、審核進一、審核進銷銷存賬存賬 把單據(jù)先按供應(yīng)商分好并排序，然后根據(jù)倉庫提供原始單據(jù)，審核供應(yīng)商名稱是否正確，審核倉庫錄入的進銷存表名稱、數(shù)量、單價、使用部門是否正確，單據(jù)有無相關(guān)人員簽字；如發(fā)現(xiàn)問題，及時與倉庫聯(lián)系并糾正。二、填制日報表二、填制日報表 每個點的門店經(jīng)理應(yīng)于當(dāng)天把前一天的學(xué)生打卡數(shù)據(jù)導(dǎo)回來，檢查數(shù)據(jù)是否正確，并把相應(yīng)的數(shù)據(jù)于當(dāng)日發(fā)給總公司審單員填制“日報表”，除周末或節(jié)假日順延。三、三、編制編制記賬憑證記賬憑證1.根據(jù)現(xiàn)金原始憑證、銀行存款、成本、

2、費用，原始憑證，整理與歸集并編制記賬憑證。2.根據(jù)有關(guān)應(yīng)收（如營業(yè)收入、應(yīng)收賬款、預(yù)收款，預(yù)收定金等)編制記賬憑證；如有些特殊的檔口是承包，做收入時應(yīng)注意區(qū)分是自營收入還是承包收入。3.根據(jù)有關(guān)應(yīng)付（應(yīng)付賬款、原材料，低值易耗品等）編制記賬憑證，有些點為學(xué)校直接采購，每月要準(zhǔn)備好供應(yīng)商的入庫單，整理數(shù)據(jù)與學(xué)校核對。4.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月成本，根據(jù)各個檔口領(lǐng)用原材料等資料結(jié)轉(zhuǎn)各個檔口成本。5.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月費用，使用年限在一年內(nèi)的直接進“費用類”科目，并按檔口攤銷；使用年限超過一年的轉(zhuǎn)“長期待攤費用”科目進行按期攤銷；每年付給學(xué)校的管理要記得攤銷，一個學(xué)期為半年。6.計提當(dāng)月折舊費（固定資產(chǎn)折舊超過2000元以

3、上，使用年限在1年以上的都應(yīng)計提，大設(shè)備分5年計提，小設(shè)備分3年計提）。7.計提工資（每月計提本月工資），15-20日發(fā)放工資。8.計提檔口每月效益提成，15-20日發(fā)放效益提成。9.每月10號前要把上月的憑證，報表做好。四、四、付款付款流程流程1. 每個月8號前收集好供應(yīng)商的入庫單據(jù)，9-12號對賬完畢，15-20日付款。2. 供應(yīng)商提供的單據(jù)與審單員單據(jù)核對無誤后，如需開發(fā)票，則通知供應(yīng)商開發(fā)票，收到發(fā)票后填制付款申請單由審單員審核財務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)審批-出納付款。3.對零星采購由申請人填寫“申購單”，經(jīng)門店經(jīng)理（超出門店審批權(quán)限后由總經(jīng)理審批）審批后，報銷人填寫“費用報銷單”并粘貼好相關(guān)

4、票據(jù)由門店經(jīng)理審核財務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)審批-出納付款。五、五、報銷范圍及流程報銷范圍及流程1. 報銷范圍：只針對公司辦事需要，對于個人事項不予報銷。2. 報銷單分類填寫：餐具廚具、辦公用品、維修、車輛、招待、差旅、節(jié)日禮品、其他3.費用申購及報銷流程：填寫申購單門店經(jīng)理審批（超出審批權(quán)限時）總經(jīng)理審批購買入庫一周內(nèi)填寫費用報銷單門店審核審單員審核總經(jīng)審批會計報銷 審批權(quán)限：門店經(jīng)理有單筆費用在500元以下費用的審批權(quán)限；單筆費用超過500元時，經(jīng)申購后，由門店經(jīng)理向公司總部申請審批后方能報賬。 報銷單應(yīng)寫明門店、費用產(chǎn)生的部門、日期、類別、具體報銷事項及金額，并附有正規(guī)的發(fā)票。 對于白條報銷，采

5、購單上應(yīng)有所屬店地址，經(jīng)手人的簽名及電話。3出差報銷流程：填寫出差備用金申請單審核批準(zhǔn)下發(fā)備用金出差后5天內(nèi)整理好發(fā)票并填寫出差報銷單門店審核總經(jīng)審批會計報銷返還剩余備用金或補齊差旅費用會計與出納核銷 出差備用金申請單應(yīng)列清出差人數(shù)及人員、出差天數(shù)、出差事由以及預(yù)估差旅費用； 住宿費的標(biāo)準(zhǔn)按省內(nèi)市級150元，縣級120元，餐費按每人每天50元，超出范圍應(yīng)給與合理說明，否則不予報銷； 出差報銷單必須在出差后5天內(nèi)填寫好，并附上有效發(fā)票，門店經(jīng)理簽字后寄送至總部辦公室，無發(fā)票的部分須給予合理說明，超過一周不予報銷； 如能電話溝通的則減少不必要的出差，從而減低成本。4. 招待費報銷報銷單上應(yīng)寫明招待

6、人、招待對象、日期、招待事項及用餐人數(shù)，并附上有效發(fā)票；5. 加油費及維修費報銷：報銷加油費應(yīng)寫明車牌號、負責(zé)人以及加油日期，并附上有效發(fā)票。七、七、對備用金管理對備用金管理1. 根據(jù)各個點的具體情況發(fā)放備用金。2. 每個點的備用金由提貨員負責(zé)保管，每次報銷后跟總公司出納核對。3. 各點人員需要領(lǐng)用備用金，要先寫現(xiàn)金借支單，領(lǐng)用時必需有各點的提貨員和門店經(jīng)理簽名方能領(lǐng)取。八、開發(fā)票管理八、開發(fā)票管理1. 如各點需開發(fā)票必須提前兩天通知，避免有發(fā)票短缺的情況。2. 開發(fā)票應(yīng)問清客戶開票的名稱、項目、金額、和開票要求，如需要提供稅號的要提供稅號，并注明好客戶回款是打公戶還是打私戶，把資料整理好發(fā)到

7、總公司。3. 如開發(fā)票需要外寄應(yīng)寫好客戶名稱、收件人、地址、電話等重要信息。4. 周末、節(jié)假日不開發(fā)票。財務(wù)部崗位工作職責(zé)一、倉庫打單員一、倉庫打單員1.每日根據(jù)采購單或者送貨單、出庫單填制每天的進銷存帳（包括部門或供應(yīng)商名稱、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額等），確保賬實相符；2.每日將原始單據(jù)掃描并傳至公司總部給統(tǒng)計員核單；3.每隔7日按財務(wù)分單要求整理好采購單（或送貨單）、出庫單一聯(lián)，并寄送至公司總部存檔；4.協(xié)助門店經(jīng)理與校方財務(wù)人員對接相關(guān)材料。二、財務(wù)審單員二、財務(wù)審單員1.每日根據(jù)部門數(shù)據(jù)倉管員掃描的原始單據(jù)是否規(guī)范（是否有庫管、提貨員或收貨人簽名），核查倉庫錄入的進銷存賬準(zhǔn)確與否，如

8、發(fā)現(xiàn)問題，及時與倉庫聯(lián)系并糾正；2.接收并保管門店寄送上來的原始單據(jù)；3.核算每日成本，根據(jù)店經(jīng)理提供的每日收入填制各門店日報表；4.核算每月成本，報給會計制作月報表；5.制作采購明細表，手寫采購單，與學(xué)校財務(wù)對賬；6.每月初收集整理上月單據(jù)與與供應(yīng)商對賬，對賬完畢后申請付款；7.配合各門店倉管進行月末盤點；8.報稅三、財務(wù)會計三、財務(wù)會計1.根據(jù)每天原始單據(jù)錄入分錄。2.編制記賬憑證 根據(jù)現(xiàn)金原始憑證、銀行存款、成本、費用，原始憑證，整理與歸集并編制記賬憑證。 根據(jù)有關(guān)應(yīng)收（如營業(yè)收入、應(yīng)收賬款、預(yù)收款，預(yù)收定金等)編制記賬憑證；如有些特殊的檔口是承包，做收入時應(yīng)注意區(qū)分是自營收入還是承包收

9、入。 根據(jù)有關(guān)應(yīng)付（應(yīng)付賬款、原材料，低值易耗品等）編制記賬憑證，有些點為學(xué)校直接采購，每月要準(zhǔn)備好供應(yīng)商的入庫單，整理數(shù)據(jù)與學(xué)校核對。3.審核原材料付款申請單及費用報銷單。4.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月成本，根據(jù)各個檔口領(lǐng)用原材料等資料結(jié)轉(zhuǎn)各個檔口成本。5.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月費用，根據(jù)費用報銷將費用分?jǐn)偟礁鳈n口。6.計提當(dāng)月折舊費（固定資產(chǎn)折舊超過2000元以上，使用年限在1年以上的都應(yīng)計提，大設(shè)備分5年計提，小設(shè)備分3年計提）。7.計提工資（每月計提本月工資）。8.每月15號前要把上月的憑證，月報表做好。采購、倉庫的管理制度一、一、對對采購的管理：采購的管理：1.各檔口負責(zé)人根據(jù)每日19點前需要填寫好“采購計劃單”，

10、庫管員接到“采購計劃單”時首先檢查采購單上的品名、數(shù)量、單位是否填寫完整、正確，查看無誤后簽收好采購單。2.對于定點采購：庫管應(yīng)在當(dāng)日晚上將“采購計劃單”發(fā)給供應(yīng)商，指定好送貨的時間及地點，然后記錄到貨時間并做好接貨準(zhǔn)備。接貨時檢查貨物質(zhì)量與數(shù)量是否合格，與送貨單上的供應(yīng)商名稱、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、時間是否吻合，確保有送貨人簽名，并在收貨人處簽名。3.對于零星采購：庫管應(yīng)在當(dāng)日晚上將“采購計劃單”及需要到貨的時間告知提貨員，由提貨員根據(jù)采購計劃單采買原材料。庫管接貨時檢查貨物質(zhì)量與數(shù)量是否合格，是否有采購單據(jù)（或經(jīng)手人簽名及電話），確保有提貨員簽名，并在收貨人處簽名。另外提貨員應(yīng)在采購

11、單上注明是否付款。4.如對重要特殊貨物應(yīng)由使用部門負責(zé)人及倉庫管理員驗收、確認(rèn)，如發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題應(yīng)及時反應(yīng)情況給采購負責(zé)人和供應(yīng)商。如有不合格貨物，立刻通知供應(yīng)商退貨，確保商品質(zhì)量。二、對倉庫管理：二、對倉庫管理：（一）驗貨流程：1禽類驗收： 向供應(yīng)商索取檢驗證，檢查檢驗證的物品名稱、數(shù)量、出具日期等是否正確，所送的品種是否與采購單上一致。拿肉聞一下是否有異味，查看是否有變質(zhì)。如發(fā)現(xiàn)不合格就當(dāng)場退，并責(zé)令供應(yīng)商在半小時重新送過來，如發(fā)現(xiàn)有充水的話，口頭警告并上報采購部進行下單罰款處理。把已經(jīng)合格的禽類放到稱上過稱，如果數(shù)量與采購單上不符，則多退少補。2. 海鮮類驗收： 把海鮮倒進干凈的籃子里，

12、并瀝干水；看海鮮是否生猛，規(guī)格是否符合使用部門使用。3. 青菜類驗收 查看各類青菜是否新鮮，無蟲蛀、黃葉、.打開袋子，檢查蔬菜的質(zhì)量情況，把合格的青菜過稱并記錄數(shù)據(jù)。4干雜類驗收 驗收時首先需要打開包裝袋，看干雜貨物的干濕程度，霉變現(xiàn)象。調(diào)料品類收貨時首先要看清楚生產(chǎn)的日期、保質(zhì)期、規(guī)格、數(shù)量是否與送貨單上一致，對大米面粉，注意查看是否有變色、發(fā)黃。5. 凍品驗收 到貨后查看品名、規(guī)格是否相符，并把凍品及時分類放入凍庫，保證產(chǎn)品的質(zhì)量。（二）貨品發(fā)放及單據(jù)管理1.鑰匙只能由倉庫管理員保管，如臨時有事需要出去，要隨時把庫房門鎖好，避免財務(wù)丟失。2.每次采購貨物或者供應(yīng)商送貨上門時，貨物都要先經(jīng)過庫房存放，倉庫管理員和采購人或送貨人都應(yīng)按采購單或者送貨單上的數(shù)量、金額清點清楚，然后雙方簽名確認(rèn)，保證物品齊全。送貨單由倉庫留存一聯(lián)，一聯(lián)寄送至總部審單。采購人員應(yīng)在單上備注是否付款。3.檔口領(lǐng)料時，應(yīng)按所領(lǐng)物品的名稱、數(shù)量、金額填好出庫單，并由倉庫管理員和領(lǐng)料人簽名確認(rèn)，證明貨物已