財(cái)務(wù)、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)管理制度 _20160222

1、財(cái)務(wù)部管理制度 為了規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，便于公司各部門(mén)工作，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合公司具體情況，制定如下管理制度。一、審核進(jìn)一、審核進(jìn)銷(xiāo)銷(xiāo)存賬存賬 把單據(jù)先按供應(yīng)商分好并排序，然后根據(jù)倉(cāng)庫(kù)提供原始單據(jù)，審核供應(yīng)商名稱是否正確，審核倉(cāng)庫(kù)錄入的進(jìn)銷(xiāo)存表名稱、數(shù)量、單價(jià)、使用部門(mén)是否正確，單據(jù)有無(wú)相關(guān)人員簽字；如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與倉(cāng)庫(kù)聯(lián)系并糾正。二、填制日?qǐng)?bào)表二、填制日?qǐng)?bào)表 每個(gè)點(diǎn)的門(mén)店經(jīng)理應(yīng)于當(dāng)天把前一天的學(xué)生打卡數(shù)據(jù)導(dǎo)回來(lái)，檢查數(shù)據(jù)是否正確，并把相應(yīng)的數(shù)據(jù)于當(dāng)日發(fā)給總公司審單員填制“日?qǐng)?bào)表”，除周末或節(jié)假日順延。三、三、編制編制記賬憑證記賬憑證1.根據(jù)現(xiàn)金原始憑證、銀行存款、成本、

2、費(fèi)用，原始憑證，整理與歸集并編制記賬憑證。2.根據(jù)有關(guān)應(yīng)收（如營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收賬款、預(yù)收款，預(yù)收定金等)編制記賬憑證；如有些特殊的檔口是承包，做收入時(shí)應(yīng)注意區(qū)分是自營(yíng)收入還是承包收入。3.根據(jù)有關(guān)應(yīng)付（應(yīng)付賬款、原材料，低值易耗品等）編制記賬憑證，有些點(diǎn)為學(xué)校直接采購(gòu)，每月要準(zhǔn)備好供應(yīng)商的入庫(kù)單，整理數(shù)據(jù)與學(xué)校核對(duì)。4.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月成本，根據(jù)各個(gè)檔口領(lǐng)用原材料等資料結(jié)轉(zhuǎn)各個(gè)檔口成本。5.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月費(fèi)用，使用年限在一年內(nèi)的直接進(jìn)“費(fèi)用類(lèi)”科目，并按檔口攤銷(xiāo)；使用年限超過(guò)一年的轉(zhuǎn)“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目進(jìn)行按期攤銷(xiāo)；每年付給學(xué)校的管理要記得攤銷(xiāo)，一個(gè)學(xué)期為半年。6.計(jì)提當(dāng)月折舊費(fèi)（固定資產(chǎn)折舊超過(guò)2000元以

3、上，使用年限在1年以上的都應(yīng)計(jì)提，大設(shè)備分5年計(jì)提，小設(shè)備分3年計(jì)提）。7.計(jì)提工資（每月計(jì)提本月工資），15-20日發(fā)放工資。8.計(jì)提檔口每月效益提成，15-20日發(fā)放效益提成。9.每月10號(hào)前要把上月的憑證，報(bào)表做好。四、四、付款付款流程流程1. 每個(gè)月8號(hào)前收集好供應(yīng)商的入庫(kù)單據(jù)，9-12號(hào)對(duì)賬完畢，15-20日付款。2. 供應(yīng)商提供的單據(jù)與審單員單據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，如需開(kāi)發(fā)票，則通知供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票，收到發(fā)票后填制付款申請(qǐng)單由審單員審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)審批-出納付款。3.對(duì)零星采購(gòu)由申請(qǐng)人填寫(xiě)“申購(gòu)單”，經(jīng)門(mén)店經(jīng)理（超出門(mén)店審批權(quán)限后由總經(jīng)理審批）審批后，報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”并粘貼好相關(guān)

4、票據(jù)由門(mén)店經(jīng)理審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-總經(jīng)審批-出納付款。五、五、報(bào)銷(xiāo)范圍及流程報(bào)銷(xiāo)范圍及流程1. 報(bào)銷(xiāo)范圍：只針對(duì)公司辦事需要，對(duì)于個(gè)人事項(xiàng)不予報(bào)銷(xiāo)。2. 報(bào)銷(xiāo)單分類(lèi)填寫(xiě)：餐具廚具、辦公用品、維修、車(chē)輛、招待、差旅、節(jié)日禮品、其他3.費(fèi)用申購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)流程：填寫(xiě)申購(gòu)單門(mén)店經(jīng)理審批（超出審批權(quán)限時(shí)）總經(jīng)理審批購(gòu)買(mǎi)入庫(kù)一周內(nèi)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單門(mén)店審核審單員審核總經(jīng)審批會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo) 審批權(quán)限：門(mén)店經(jīng)理有單筆費(fèi)用在500元以下費(fèi)用的審批權(quán)限；單筆費(fèi)用超過(guò)500元時(shí)，經(jīng)申購(gòu)后，由門(mén)店經(jīng)理向公司總部申請(qǐng)審批后方能報(bào)賬。 報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)寫(xiě)明門(mén)店、費(fèi)用產(chǎn)生的部門(mén)、日期、類(lèi)別、具體報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)及金額，并附有正規(guī)的發(fā)票。 對(duì)于白條報(bào)銷(xiāo)，采

5、購(gòu)單上應(yīng)有所屬店地址，經(jīng)手人的簽名及電話。3出差報(bào)銷(xiāo)流程：填寫(xiě)出差備用金申請(qǐng)單審核批準(zhǔn)下發(fā)備用金出差后5天內(nèi)整理好發(fā)票并填寫(xiě)出差報(bào)銷(xiāo)單門(mén)店審核總經(jīng)審批會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)返還剩余備用金或補(bǔ)齊差旅費(fèi)用會(huì)計(jì)與出納核銷(xiāo) 出差備用金申請(qǐng)單應(yīng)列清出差人數(shù)及人員、出差天數(shù)、出差事由以及預(yù)估差旅費(fèi)用； 住宿費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)按省內(nèi)市級(jí)150元，縣級(jí)120元，餐費(fèi)按每人每天50元，超出范圍應(yīng)給與合理說(shuō)明，否則不予報(bào)銷(xiāo)； 出差報(bào)銷(xiāo)單必須在出差后5天內(nèi)填寫(xiě)好，并附上有效發(fā)票，門(mén)店經(jīng)理簽字后寄送至總部辦公室，無(wú)發(fā)票的部分須給予合理說(shuō)明，超過(guò)一周不予報(bào)銷(xiāo)； 如能電話溝通的則減少不必要的出差，從而減低成本。4. 招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)寫(xiě)明招待

6、人、招待對(duì)象、日期、招待事項(xiàng)及用餐人數(shù)，并附上有效發(fā)票；5. 加油費(fèi)及維修費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：報(bào)銷(xiāo)加油費(fèi)應(yīng)寫(xiě)明車(chē)牌號(hào)、負(fù)責(zé)人以及加油日期，并附上有效發(fā)票。七、七、對(duì)備用金管理對(duì)備用金管理1. 根據(jù)各個(gè)點(diǎn)的具體情況發(fā)放備用金。2. 每個(gè)點(diǎn)的備用金由提貨員負(fù)責(zé)保管，每次報(bào)銷(xiāo)后跟總公司出納核對(duì)。3. 各點(diǎn)人員需要領(lǐng)用備用金，要先寫(xiě)現(xiàn)金借支單，領(lǐng)用時(shí)必需有各點(diǎn)的提貨員和門(mén)店經(jīng)理簽名方能領(lǐng)取。八、開(kāi)發(fā)票管理八、開(kāi)發(fā)票管理1. 如各點(diǎn)需開(kāi)發(fā)票必須提前兩天通知，避免有發(fā)票短缺的情況。2. 開(kāi)發(fā)票應(yīng)問(wèn)清客戶開(kāi)票的名稱、項(xiàng)目、金額、和開(kāi)票要求，如需要提供稅號(hào)的要提供稅號(hào)，并注明好客戶回款是打公戶還是打私戶，把資料整理好發(fā)到

7、總公司。3. 如開(kāi)發(fā)票需要外寄應(yīng)寫(xiě)好客戶名稱、收件人、地址、電話等重要信息。4. 周末、節(jié)假日不開(kāi)發(fā)票。財(cái)務(wù)部崗位工作職責(zé)一、倉(cāng)庫(kù)打單員一、倉(cāng)庫(kù)打單員1.每日根據(jù)采購(gòu)單或者送貨單、出庫(kù)單填制每天的進(jìn)銷(xiāo)存帳（包括部門(mén)或供應(yīng)商名稱、貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等），確保賬實(shí)相符；2.每日將原始單據(jù)掃描并傳至公司總部給統(tǒng)計(jì)員核單；3.每隔7日按財(cái)務(wù)分單要求整理好采購(gòu)單（或送貨單）、出庫(kù)單一聯(lián)，并寄送至公司總部存檔；4.協(xié)助門(mén)店經(jīng)理與校方財(cái)務(wù)人員對(duì)接相關(guān)材料。二、財(cái)務(wù)審單員二、財(cái)務(wù)審單員1.每日根據(jù)部門(mén)數(shù)據(jù)倉(cāng)管員掃描的原始單據(jù)是否規(guī)范（是否有庫(kù)管、提貨員或收貨人簽名），核查倉(cāng)庫(kù)錄入的進(jìn)銷(xiāo)存賬準(zhǔn)確與否，如

8、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與倉(cāng)庫(kù)聯(lián)系并糾正；2.接收并保管門(mén)店寄送上來(lái)的原始單據(jù)；3.核算每日成本，根據(jù)店經(jīng)理提供的每日收入填制各門(mén)店日?qǐng)?bào)表；4.核算每月成本，報(bào)給會(huì)計(jì)制作月報(bào)表；5.制作采購(gòu)明細(xì)表，手寫(xiě)采購(gòu)單，與學(xué)校財(cái)務(wù)對(duì)賬；6.每月初收集整理上月單據(jù)與與供應(yīng)商對(duì)賬，對(duì)賬完畢后申請(qǐng)付款；7.配合各門(mén)店倉(cāng)管進(jìn)行月末盤(pán)點(diǎn)；8.報(bào)稅三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)1.根據(jù)每天原始單據(jù)錄入分錄。2.編制記賬憑證 根據(jù)現(xiàn)金原始憑證、銀行存款、成本、費(fèi)用，原始憑證，整理與歸集并編制記賬憑證。 根據(jù)有關(guān)應(yīng)收（如營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收賬款、預(yù)收款，預(yù)收定金等)編制記賬憑證；如有些特殊的檔口是承包，做收入時(shí)應(yīng)注意區(qū)分是自營(yíng)收入還是承包收

9、入。 根據(jù)有關(guān)應(yīng)付（應(yīng)付賬款、原材料，低值易耗品等）編制記賬憑證，有些點(diǎn)為學(xué)校直接采購(gòu)，每月要準(zhǔn)備好供應(yīng)商的入庫(kù)單，整理數(shù)據(jù)與學(xué)校核對(duì)。3.審核原材料付款申請(qǐng)單及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。4.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月成本，根據(jù)各個(gè)檔口領(lǐng)用原材料等資料結(jié)轉(zhuǎn)各個(gè)檔口成本。5.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月費(fèi)用，根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)將費(fèi)用分?jǐn)偟礁鳈n口。6.計(jì)提當(dāng)月折舊費(fèi)（固定資產(chǎn)折舊超過(guò)2000元以上，使用年限在1年以上的都應(yīng)計(jì)提，大設(shè)備分5年計(jì)提，小設(shè)備分3年計(jì)提）。7.計(jì)提工資（每月計(jì)提本月工資）。8.每月15號(hào)前要把上月的憑證，月報(bào)表做好。采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)的管理制度一、一、對(duì)對(duì)采購(gòu)的管理：采購(gòu)的管理：1.各檔口負(fù)責(zé)人根據(jù)每日19點(diǎn)前需要填寫(xiě)好“采購(gòu)計(jì)劃單”，

10、庫(kù)管員接到“采購(gòu)計(jì)劃單”時(shí)首先檢查采購(gòu)單上的品名、數(shù)量、單位是否填寫(xiě)完整、正確，查看無(wú)誤后簽收好采購(gòu)單。2.對(duì)于定點(diǎn)采購(gòu)：庫(kù)管應(yīng)在當(dāng)日晚上將“采購(gòu)計(jì)劃單”發(fā)給供應(yīng)商，指定好送貨的時(shí)間及地點(diǎn)，然后記錄到貨時(shí)間并做好接貨準(zhǔn)備。接貨時(shí)檢查貨物質(zhì)量與數(shù)量是否合格，與送貨單上的供應(yīng)商名稱、貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、時(shí)間是否吻合，確保有送貨人簽名，并在收貨人處簽名。3.對(duì)于零星采購(gòu)：庫(kù)管應(yīng)在當(dāng)日晚上將“采購(gòu)計(jì)劃單”及需要到貨的時(shí)間告知提貨員，由提貨員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃單采買(mǎi)原材料。庫(kù)管接貨時(shí)檢查貨物質(zhì)量與數(shù)量是否合格，是否有采購(gòu)單據(jù)（或經(jīng)手人簽名及電話），確保有提貨員簽名，并在收貨人處簽名。另外提貨員應(yīng)在采購(gòu)

11、單上注明是否付款。4.如對(duì)重要特殊貨物應(yīng)由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人及倉(cāng)庫(kù)管理員驗(yàn)收、確認(rèn)，如發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問(wèn)題應(yīng)及時(shí)反應(yīng)情況給采購(gòu)負(fù)責(zé)人和供應(yīng)商。如有不合格貨物，立刻通知供應(yīng)商退貨，確保商品質(zhì)量。二、對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理：二、對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理：（一）驗(yàn)貨流程：1禽類(lèi)驗(yàn)收： 向供應(yīng)商索取檢驗(yàn)證，檢查檢驗(yàn)證的物品名稱、數(shù)量、出具日期等是否正確，所送的品種是否與采購(gòu)單上一致。拿肉聞一下是否有異味，查看是否有變質(zhì)。如發(fā)現(xiàn)不合格就當(dāng)場(chǎng)退，并責(zé)令供應(yīng)商在半小時(shí)重新送過(guò)來(lái)，如發(fā)現(xiàn)有充水的話，口頭警告并上報(bào)采購(gòu)部進(jìn)行下單罰款處理。把已經(jīng)合格的禽類(lèi)放到稱上過(guò)稱，如果數(shù)量與采購(gòu)單上不符，則多退少補(bǔ)。2. 海鮮類(lèi)驗(yàn)收： 把海鮮倒進(jìn)干凈的籃子里，

12、并瀝干水；看海鮮是否生猛，規(guī)格是否符合使用部門(mén)使用。3. 青菜類(lèi)驗(yàn)收 查看各類(lèi)青菜是否新鮮，無(wú)蟲(chóng)蛀、黃葉、.打開(kāi)袋子，檢查蔬菜的質(zhì)量情況，把合格的青菜過(guò)稱并記錄數(shù)據(jù)。4干雜類(lèi)驗(yàn)收 驗(yàn)收時(shí)首先需要打開(kāi)包裝袋，看干雜貨物的干濕程度，霉變現(xiàn)象。調(diào)料品類(lèi)收貨時(shí)首先要看清楚生產(chǎn)的日期、保質(zhì)期、規(guī)格、數(shù)量是否與送貨單上一致，對(duì)大米面粉，注意查看是否有變色、發(fā)黃。5. 凍品驗(yàn)收 到貨后查看品名、規(guī)格是否相符，并把凍品及時(shí)分類(lèi)放入凍庫(kù)，保證產(chǎn)品的質(zhì)量。（二）貨品發(fā)放及單據(jù)管理1.鑰匙只能由倉(cāng)庫(kù)管理員保管，如臨時(shí)有事需要出去，要隨時(shí)把庫(kù)房門(mén)鎖好，避免財(cái)務(wù)丟失。2.每次采購(gòu)貨物或者供應(yīng)商送貨上門(mén)時(shí)，貨物都要先經(jīng)過(guò)庫(kù)房存放，倉(cāng)庫(kù)管理員和采購(gòu)人或送貨人都應(yīng)按采購(gòu)單或者送貨單上的數(shù)量、金額清點(diǎn)清楚，然后雙方簽名確認(rèn)，保證物品齊全。送貨單由倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)，一聯(lián)寄送至總部審單。采購(gòu)人員應(yīng)在單上備注是否付款。3.檔口領(lǐng)料時(shí)，應(yīng)按所領(lǐng)物品的名稱、數(shù)量、金額填好出庫(kù)單，并由倉(cāng)庫(kù)管理員和領(lǐng)料人簽名確認(rèn)，證明貨物已