基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形考任務(wù)三答案

1、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形考任務(wù)一習(xí)題一（本題 8 分，每空 1 分）一、目的熟悉賬戶結(jié)構(gòu)二、資料某企業(yè)部分賬戶記錄如下：賬戶名稱期初余額本期借方本期貸方期末余額發(fā)生額合計(jì)發(fā)生額合計(jì)短期借款50 00040 000010 000周轉(zhuǎn)材料45 00005 00040 000庫(kù)存現(xiàn)金15 00015 00018 00012 000應(yīng)收賬款4 0002 0003 0003 000應(yīng)付賬款1 0001 2001 8001 600實(shí)收資本50 000030 00080 000銀行存款24 00042 00050 00016 000其他應(yīng)付款1 2002 4003 6002 400三、要求：根據(jù)表中所列賬戶的類別和期初余

2、額、期末余額、 本期借方發(fā)生額合計(jì)、本期貸方發(fā)生額合計(jì)的已知數(shù)，計(jì)算出未知數(shù)，填入表內(nèi)。每次作業(yè)做完后， 由此剪下，請(qǐng)自行裝訂。.1.形成性考核冊(cè)習(xí)題二（本題 42 分，每個(gè)分錄 2 分）一、目的練習(xí)借貸記賬法下會(huì)計(jì)分錄的編制。二、資料某工業(yè)企業(yè) 20X1 年 12 月成立， 當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) （公司只生產(chǎn)和銷售一種產(chǎn)品 甲產(chǎn)品，不考慮增值稅） ：（ 1）購(gòu)入材料一批，價(jià)值25 000 元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款以銀行存款支付。（ 2）賒購(gòu)材料一批，價(jià)值10 000 元，材料驗(yàn)收入庫(kù)。（ 3）從銀行存款中提取現(xiàn)金5 000 元備用。（ 4）經(jīng)理張平出差，預(yù)借差旅費(fèi)2 500 元，付現(xiàn)金。（

3、5）本月倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料如下：生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用材料20 000 元，車間一般耗用領(lǐng)用材料2 500 元，企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用材料1 000 元。（ 6）以銀行存款10 000 元償付賒購(gòu)材料款。（ 7）銷售甲產(chǎn)品，銷貨款50 000 元尚未收到。（ 8）用銀行存款17 500 元，購(gòu)置新設(shè)備一臺(tái)。（ 9）收到購(gòu)貨單位歸還前欠甲產(chǎn)品貨款50 000 元，存入銀行。（ 10）計(jì)算分配本月職工工資：生產(chǎn)甲產(chǎn)品工人工資10 000 元，車間管理人員工資1 500元，企業(yè)行政管理人員工資4 000 元。（ 11）公司計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1 500 元，企業(yè)行政管理部門使用的固定資產(chǎn)折

4、舊費(fèi)2 100 元。（ 12）經(jīng)理張平報(bào)銷差旅費(fèi) 1 900 元，余款 600 元退回現(xiàn)金。（ 13）月末，將本月制造費(fèi)用全部計(jì)入所生產(chǎn)甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。（ 14）公司本月份生產(chǎn)甲產(chǎn)品全部完工， 驗(yàn)收入庫(kù)。結(jié)轉(zhuǎn)已完工甲產(chǎn)品的全部生產(chǎn)成本。（ 15）公司銷售甲產(chǎn)品價(jià)值65 000 元，收到貨款50 000 元并存入銀行，其余15 000元尚未收到。（ 16）用銀行存款10 000 元支付產(chǎn)品廣告費(fèi)。（ 17）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交納的2 250 元銷售稅金。（ 18）結(jié)轉(zhuǎn)已銷甲產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本32 500 元。（ 19）以現(xiàn)金支付違約罰款500 元。（ 20）將企業(yè)本期實(shí)現(xiàn)的銷售收入65 000 元結(jié)

5、轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。（ 21）將企業(yè)本期發(fā)生的銷售成本、銷售費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶。三、要求：按照借貸記賬法編制會(huì)計(jì)分錄。1.借：原材料25,000.003.借：庫(kù)存現(xiàn)金5,000.00貸：銀行存款25,000.00貸：銀行存款5,000.00.2.基礎(chǔ)會(huì)計(jì)2.借：原材料10,000.004.借：其他應(yīng)收款2,500.00貸：應(yīng)付賬款10,000.00貸：庫(kù)存現(xiàn)金2,500.005.借：生產(chǎn)成本20,000.006.借：應(yīng)付賬款10,000.00制造費(fèi)用2,500.00貸：銀行存款10,000.00管理費(fèi)用1,000.007. 借：應(yīng)收賬款50,00

6、0.00貸：原材料23,500.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50,000.008.借：固定資產(chǎn)17,500.00貸：銀行存款17,500.0010.借：生產(chǎn)成本10,000.00制造費(fèi)用1,500.00管理費(fèi)用4,000.00貸：應(yīng)付職工薪酬15,500.0012.借：管理費(fèi)用1,900.00庫(kù)存現(xiàn)金600.00貸：其他應(yīng)收款2,500.0014.借：庫(kù)存商品35,500.00貸：生產(chǎn)成本35,500.0016.借：銷售費(fèi)用10,000.00貸：銀行存款10,000.0018.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本32,500.00貸：庫(kù)存商品32,500.0020.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入115,000.00貸：本年利潤(rùn)115,

7、000.009.借：銀行存款50,000.00貸：應(yīng)收賬款50,000.0011.借：制造費(fèi)用1,500.00管理費(fèi)用2,100.00貸：累計(jì)折舊3,600.0013.借：生產(chǎn)成本5,500.00貸：制造費(fèi)用5,500.0015.借：銀行存款50,000.00應(yīng)收賬款15,000.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入65,000.0017.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加2,250.00貸：應(yīng)交稅費(fèi)2,250.0019.借：營(yíng)業(yè)外支出500.00貸：庫(kù)存現(xiàn)金500.0021.借：本年利潤(rùn)54,250.00貸 :主營(yíng)業(yè)務(wù)成本32,500.00銷售費(fèi)用10,000.00主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加2,250.00管理費(fèi)用9,000.

8、00營(yíng)業(yè)外支出500.00.3.形成性考核冊(cè)習(xí)題三（本題 22 分，每個(gè)賬戶 1 分）一、目的：練習(xí)借貸記賬法下的過(guò)賬。二、資料：（一）某工業(yè)公司各賬戶的期初余額如下：庫(kù)存現(xiàn)金3 000元銀行存款350 000元長(zhǎng)期借款100 000元原材料2 000元固定資產(chǎn)400 000元實(shí)收資本655 000元（二）某工業(yè)公司根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制的會(huì)計(jì)分錄，見習(xí)題二答案。三、要求：1. 根據(jù)需要開設(shè)總分類賬戶（用“丁”字賬的形式）2. 根據(jù)資料（一）在個(gè)賬戶登記期初余額。3. 根據(jù)資料（二）的會(huì)計(jì)分錄過(guò)入各有關(guān)賬戶。借方庫(kù)存現(xiàn)金貸方借方銀行存款貸方期初余額3,000.00（ 4）2,500.00期初余

9、額350,000.00（ 1）25,000.00（ 3）5,000.00（ 19）500.00（ 9）50,000.00（ 3）5,000.00（ 12）600.00（ 15）50,000.00（ 6）10,000.00發(fā)生額5,600.00發(fā)生額3,000.00（ 8）17,500.00期末余額5,600.00（ 16）10,000.00發(fā)生額100,000.00發(fā)生額67,500.00期末余額382,500.00借方原材料貸方借方應(yīng)收賬款貸方期初余額2,000.00（ 5）23,500.00（ 7）50,000.00（ 9）50,000.00（ 1）25,000.00（ 15）15,000

10、.00（ 2）10,600.00發(fā)生額65,000.00發(fā)生額50,000.00發(fā)生額35,000.00發(fā)生額23,500.00期末余額15,000.00期末余額13,500.00借方固定資產(chǎn)貸方借方累計(jì)折舊貸方期初余額400,000.00（ 11）3,600.00（ 8）17,500.00發(fā)生額17,500.00發(fā)生額0發(fā)生額0發(fā)生額3,600.00期末余額417,500.00期末余額3,600.00借方其他應(yīng)收款貸方借方庫(kù)存商品貸方（ 4）2,500.00（ 12）2,500.00（ 14）35,500.00（ 18）32,500.00發(fā)生額2,500.00發(fā)生額2,500.00發(fā)生額35

11、,500.00發(fā)生額32,500.00期末余額0期末余額3,000.00.4.基礎(chǔ)會(huì)計(jì)借方應(yīng)付賬款貸方借方應(yīng)付職工薪酬貸方（ 6）10,000.00（ 2）10,000.00（ 10）15,500.00發(fā)生額10,000.00發(fā)生額10,000.00發(fā)生額0發(fā)生額15, 500.00期末余額0期末余額15,500.00借方應(yīng)交稅費(fèi)貸方借方長(zhǎng)期借款貸方（ 17）2,250.00期初余額100,000.00發(fā)生額0發(fā)生額2,250.00發(fā)生額0發(fā)生額0期末余額2,250.00期末余額100,000.00借方本年利潤(rùn)貸方借方實(shí)收資本貸方（ 21）54,250.00（ 20）115,000.00期初余

12、額655,000.00發(fā)生額54,250.00發(fā)生額115,000.00發(fā)生額0發(fā)生額0期末余額60,750.00期末余額655,000.00借方生產(chǎn)成本貸方借方制造費(fèi)用貸方（ 5）20,000.00（ 14）35,500.00（ 5）2,500.00（ 13）5,500.00（ 10）10,000.00（ 10）1,500.00（ 13）5,500.00（ 11）1,500.00發(fā)生額35,500.00發(fā)生額35,500.00發(fā)生額5,500.00發(fā)生額5,500.00期末余額0期末余額0借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方借方主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸方（ 18）32,500.00（ 21）32,500.00（

13、 17）2,250.00（ 21）2,250.00發(fā)生額32,500.00發(fā)生額32,500.00發(fā)生額2,250.00發(fā)生額2,250.00借方銷售費(fèi)用貸方借方營(yíng)業(yè)外支出貸方（ 16）10,000.00（ 21）10,000.00（ 19）500.00（ 21）500.00發(fā)生額10,000.00發(fā)生額10,000.00發(fā)生額500.00發(fā)生額500.00借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸方借方管理費(fèi)用貸方（20）115,000.00（ 7）50,000.00（ 5）1,000.00（ 21）9,000.00（ 15）65,000.00（ 10）4,000.00（ 11）2,100.00（ 12）1,900

14、.00發(fā)生額115,000.00發(fā)生額115,000.00發(fā)生額9,000.00發(fā)生額9,000.00.5.形成性考核冊(cè)習(xí)題四（本題 18 分）一、目的練習(xí)借貸記賬法的試算平衡。二、資料某工業(yè)公司各賬戶資料，見習(xí)題三答案。三、要求：1. 分別結(jié)出各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額。( 見習(xí)題三答案。兩個(gè)賬戶1 分，計(jì)11分 )2. 編制發(fā)生額及余額試算表。 （ 本表 7 分）1. 答案習(xí)題三。2. 編制試算平衡表如下：期初余額、本期發(fā)生額和期末余額平衡表編制單位：某工業(yè)公司20x1 年 12 月 31 日金額單位：元賬戶名稱期初余額借方貸方本期發(fā)生額借方貸方期末余額借方貸方庫(kù)存現(xiàn)金3,000.00銀

15、行存款350,000.00應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款原材料2,000.00庫(kù)存商品固定資產(chǎn)400,000.00累計(jì)折舊應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付職工薪酬長(zhǎng)期借款100,000.00實(shí)收資本655,000.00本年利潤(rùn)生產(chǎn)成本制造費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)外支出合計(jì)755,000.00755,000.00.6.計(jì)5,600.00100,000.0065,000.002,500.0035,000.0035,500.0017,500.0010,000.0054,250.0035,500.005,500.00115,000.0032,500.002,250.0010,000.

16、009,000.00500.00535,600.003,000.0067,500.0050,000.002,500.0023,500.0032,500.003,600.0010,000.002,250.0015,500.00115,000.0035,500.005,500.00115,000.0032,500.002,250.0010,000.009,000.00500.00535,600.005,600.00382,500.0015,000.00013,5003,000.00417,500.003,600.0002,250.0015,500.00100,000.00655,000.0060,

17、750.0000837,100.00837,100.00基礎(chǔ)會(huì)習(xí)題五（本題 10 分）一、目的練習(xí)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制。二、資料某工業(yè)公司試算表，見習(xí)題四答案。三、要求：1. 根據(jù)試算表資料編制資產(chǎn)負(fù)債表。 （本表 5 分）2. . 根據(jù)試算表資料編制利潤(rùn)表。 （本表 5分）資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）編制單位： 某工業(yè)公司20x1 年 12 月 31 日金額單位： 元資產(chǎn)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益期末數(shù)庫(kù)存現(xiàn)金5,600.00應(yīng)交稅費(fèi)2,250.00銀行存款382,500.00應(yīng)付職工薪酬15,500.00應(yīng)收賬款15,000.00長(zhǎng)期借款100,000.00原材料13,500.00負(fù)債合計(jì)117,750.00庫(kù)存商品3,000.00實(shí)收資本655,000.00固定資產(chǎn)417,5