銀行綜合柜臺(tái)業(yè)務(wù)-第四章

1、商業(yè)銀行綜合柜臺(tái)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行綜合柜臺(tái)業(yè)務(wù)第四章第四章 人民幣存款業(yè)務(wù)人民幣存款業(yè)務(wù)2【案例導(dǎo)入【案例導(dǎo)入】?jī)?chǔ)戶(hù)存款儲(chǔ)戶(hù)存款n儲(chǔ)戶(hù)張遠(yuǎn)于儲(chǔ)戶(hù)張遠(yuǎn)于2009年年8月月2日到銀行辦理新開(kāi)戶(hù)日到銀行辦理新開(kāi)戶(hù)存入一筆活期儲(chǔ)蓄存款，存款金額是人民幣存入一筆活期儲(chǔ)蓄存款，存款金額是人民幣10000元。元。n思考：對(duì)這筆存款業(yè)務(wù)應(yīng)如何規(guī)范操作？思考：對(duì)這筆存款業(yè)務(wù)應(yīng)如何規(guī)范操作？3目錄目錄n第一節(jié)第一節(jié) 人民幣存款業(yè)務(wù)概述人民幣存款業(yè)務(wù)概述n第二節(jié)第二節(jié) 存款利息計(jì)算存款利息計(jì)算n第三節(jié)第三節(jié) 單位人民幣存款業(yè)務(wù)的核算單位人民幣存款業(yè)務(wù)的核算n第四節(jié)第四節(jié) 儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的核算儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的核算4第一節(jié)第一節(jié)

2、 人民幣存款業(yè)務(wù)概述人民幣存款業(yè)務(wù)概述n一、單位人民幣存款業(yè)務(wù)一、單位人民幣存款業(yè)務(wù)n二、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)二、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)5一、單位人民幣存款業(yè)務(wù)一、單位人民幣存款業(yè)務(wù)n單位人民幣存款分活期存款、定期存款、通單位人民幣存款分活期存款、定期存款、通知存款、協(xié)定存款和協(xié)議存款等幾種。知存款、協(xié)定存款和協(xié)議存款等幾種。n（1）單位活期存款）單位活期存款n（2）單位定期存款）單位定期存款n（3）單位通知存款）單位通知存款n（4）單位協(xié)定存款）單位協(xié)定存款6二、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)二、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)n（一）儲(chǔ)蓄的政策和原則（一）儲(chǔ)蓄的政策和原則n（二）儲(chǔ)蓄種類(lèi)（二）儲(chǔ)蓄種類(lèi)7（一）儲(chǔ)蓄的政策和原則（一）儲(chǔ)蓄的政策和原則n1、我國(guó)實(shí)行

3、保護(hù)和鼓勵(lì)的儲(chǔ)蓄政策。、我國(guó)實(shí)行保護(hù)和鼓勵(lì)的儲(chǔ)蓄政策。n2、儲(chǔ)蓄的原則。、儲(chǔ)蓄的原則。n儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)中必須遵循存儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)中必須遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶(hù)款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶(hù)保密的原則。保密的原則。8（二）儲(chǔ)蓄種類(lèi)（二）儲(chǔ)蓄種類(lèi)n1、基本儲(chǔ)種、基本儲(chǔ)種n活期：活期儲(chǔ)蓄、定活兩便活期：活期儲(chǔ)蓄、定活兩便n定期：整整類(lèi)（整整、存本取息、華僑人民幣）、零定期：整整類(lèi)（整整、存本取息、華僑人民幣）、零整、整存零取整、整存零取n2、其他儲(chǔ)種、其他儲(chǔ)種n有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄n保值儲(chǔ)蓄保值儲(chǔ)蓄n外幣儲(chǔ)蓄外幣儲(chǔ)蓄n通知存款通知存款n教育儲(chǔ)蓄教育儲(chǔ)蓄9活期儲(chǔ)蓄活期儲(chǔ)

4、蓄 n存折戶(hù)存折戶(hù) 支票戶(hù)、集體戶(hù)、存單戶(hù)支票戶(hù)、集體戶(hù)、存單戶(hù)n本金：本金：1元元n多幣種帳戶(hù)多幣種帳戶(hù):主帳戶(hù)和子帳戶(hù)主帳戶(hù)和子帳戶(hù)n結(jié)息日：結(jié)息日：n 2005年年9月月25日前日前 每年每年6.30n 2005年年9月月25日后日后 每季末月每季末月20日日n利率利率: 1999.6.10 0.99%n 2002.2.21 0.72%n 2007.7.21 0.81%n 2007.9.15 0.72%n 2008.11.27 0.36%10整整或雙整整整或雙整n 通常意義上的定期儲(chǔ)蓄存款通常意義上的定期儲(chǔ)蓄存款n 本金：本金：50元元n 存期：存期：3、6、（、（9）、）、一、二一、二

5、、三、五、三、五、（八）（八）n 可部提一次可部提一次n 可預(yù)約轉(zhuǎn)存可預(yù)約轉(zhuǎn)存11存本取息存本取息n本金：本金：5000元元n 存期：一、三、五存期：一、三、五n 取息期限可自由選定，不得隨意變更取息期限可自由選定，不得隨意變更n 分期取息不扣稅分期取息不扣稅12零整零整n 本金：本金：5元元n 存期：一、三、五存期：一、三、五n 月存一次，不得漏存月存一次，不得漏存13整整與零整的利率關(guān)系整整與零整的利率關(guān)系整整整整99.6.1099.6.10前前99.6.1099.6.10后后零零整整一一6 63 3三三一一6 6五五三三一一14有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄n獎(jiǎng)金支付：有獎(jiǎng)有息、有獎(jiǎng)無(wú)息獎(jiǎng)金支付：有獎(jiǎng)

6、有息、有獎(jiǎng)無(wú)息n儲(chǔ)種：零整、整整儲(chǔ)種：零整、整整n開(kāi)獎(jiǎng)周期：月（月月紅）、季（季季發(fā)）開(kāi)獎(jiǎng)周期：月（月月紅）、季（季季發(fā)）n停辦：停辦：n 有獎(jiǎng)禮儀存單有獎(jiǎng)禮儀存單 97.2.24n 有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄 98.7.115保值儲(chǔ)蓄保值儲(chǔ)蓄n開(kāi)停辦時(shí)間開(kāi)停辦時(shí)間n 88.9.10 第一次開(kāi)辦第一次開(kāi)辦n 91.12.1 停辦停辦n 93.7.11 第二次開(kāi)辦第二次開(kāi)辦n 96.4.1 停辦停辦n保值對(duì)象：三年期以上的整整類(lèi)保值對(duì)象：三年期以上的整整類(lèi)n利息利息=到期息到期息+保值貼補(bǔ)息保值貼補(bǔ)息 16個(gè)人通知存款個(gè)人通知存款n本金：本金：5萬(wàn)元萬(wàn)元n分分1天和天和7天天n通知方式：書(shū)面、電話(huà)（電話(huà)銀

7、行）、網(wǎng)銀（通知方式：書(shū)面、電話(huà)（電話(huà)銀行）、網(wǎng)銀（E-MAIL）17教育儲(chǔ)蓄教育儲(chǔ)蓄n開(kāi)戶(hù)對(duì)象：（開(kāi)戶(hù)對(duì)象：（1）小學(xué)四年級(jí)以上（含）在校生；（）小學(xué)四年級(jí)以上（含）在校生；（2）非義務(wù)教育。非義務(wù)教育。n本金：本金：50 2萬(wàn)元萬(wàn)元n 高中、大學(xué)、研究生高中、大學(xué)、研究生/2萬(wàn)元萬(wàn)元n存期：一、三、六存期：一、三、六n月存一次或約定次數(shù)（至少月存一次或約定次數(shù)（至少2次）次）n到期支取到期支取n逾期支取逾期支取n提前支取提前支取n證明證明18【課堂討論】n試討論教育儲(chǔ)蓄開(kāi)辦的意義，教育儲(chǔ)蓄與零試討論教育儲(chǔ)蓄開(kāi)辦的意義，教育儲(chǔ)蓄與零存整取有何區(qū)別和聯(lián)系？存整取有何區(qū)別和聯(lián)系？19第二節(jié)第二節(jié)

8、 存款利息計(jì)算存款利息計(jì)算n一、計(jì)息基礎(chǔ)一、計(jì)息基礎(chǔ)n二、單位人民幣存款計(jì)息二、單位人民幣存款計(jì)息n三、儲(chǔ)蓄存款計(jì)息三、儲(chǔ)蓄存款計(jì)息20一、計(jì)息基礎(chǔ)一、計(jì)息基礎(chǔ)n（一）結(jié)息日期（一）結(jié)息日期n1定期結(jié)息定期結(jié)息n2到期結(jié)息到期結(jié)息n3清戶(hù)結(jié)息清戶(hù)結(jié)息n（二）計(jì)息方法（二）計(jì)息方法n1積數(shù)計(jì)息法積數(shù)計(jì)息法n2逐筆計(jì)息法逐筆計(jì)息法n（三）存期的計(jì)算（三）存期的計(jì)算n（四）利率種類(lèi)及換算（四）利率種類(lèi)及換算21二、單位人民幣存款計(jì)息二、單位人民幣存款計(jì)息n（一）活期存款的計(jì)息（一）活期存款的計(jì)息n（二）單位定期存款的計(jì)息（二）單位定期存款的計(jì)息n（三）單位通知存款的計(jì)息（三）單位通知存款的計(jì)息n（四

9、）單位協(xié)定存款的計(jì)息（四）單位協(xié)定存款的計(jì)息n（五）單位協(xié)議存款（五）單位協(xié)議存款22（一）活期存款的計(jì)息（一）活期存款的計(jì)息n單位活期存款按日計(jì)息，按季結(jié)息，計(jì)息期單位活期存款按日計(jì)息，按季結(jié)息，計(jì)息期間遇利率調(diào)整分段計(jì)息，每季度末月的間遇利率調(diào)整分段計(jì)息，每季度末月的20日日為結(jié)息日，次日利息入戶(hù)。未到結(jié)息日清戶(hù)為結(jié)息日，次日利息入戶(hù)。未到結(jié)息日清戶(hù)的，按清戶(hù)日掛牌公告的活期利率計(jì)息到清的，按清戶(hù)日掛牌公告的活期利率計(jì)息到清戶(hù)前一日止。其計(jì)息方法為積數(shù)計(jì)息法：戶(hù)前一日止。其計(jì)息方法為積數(shù)計(jì)息法：n利息計(jì)息積數(shù)（每日存款余額累加數(shù)）利息計(jì)息積數(shù)（每日存款余額累加數(shù)）日利率日利率23（二）單位

10、定期存款的計(jì)息（二）單位定期存款的計(jì)息n單位定期存款到期支取的，按存款存入日掛單位定期存款到期支取的，按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息，遇利率調(diào)牌公告的定期存款利率計(jì)付利息，遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息。利息只能轉(zhuǎn)賬，不付現(xiàn)金。整，不分段計(jì)息。利息只能轉(zhuǎn)賬，不付現(xiàn)金。n提前支取的，按支取日銀行掛牌公告的活期提前支取的，按支取日銀行掛牌公告的活期存款利率計(jì)息存款利率計(jì)息 n逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。計(jì)付利息。 n單位定期存款計(jì)息方法為逐筆計(jì)息法。單位定期存款計(jì)息方法為逐筆計(jì)息法。n利息本金利息本金存期存期利率利率24三、儲(chǔ)蓄存款計(jì)息

11、三、儲(chǔ)蓄存款計(jì)息n1利息所得稅利息所得稅n2活期儲(chǔ)蓄存款計(jì)息活期儲(chǔ)蓄存款計(jì)息n3定期儲(chǔ)蓄存款的一般規(guī)定定期儲(chǔ)蓄存款的一般規(guī)定n4整存整取定期儲(chǔ)蓄存款計(jì)息整存整取定期儲(chǔ)蓄存款計(jì)息n5零存整取定期儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息零存整取定期儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息n6定活兩便儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息定活兩便儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息251利息所得稅利息所得稅n 99年年11月月1日后產(chǎn)生的利息所得日后產(chǎn)生的利息所得 20%n 07年年8月月15日后產(chǎn)生的利息所得日后產(chǎn)生的利息所得 5%n 08年年10月月9日起暫免利息所得稅日起暫免利息所得稅262活期儲(chǔ)蓄存款計(jì)息活期儲(chǔ)蓄存款計(jì)息日期日期摘要摘要存入存入支取支取余額余額天數(shù)天數(shù)日積數(shù)日積數(shù)07.5

12、.1107.5.11新開(kāi)新開(kāi)1000.001000.001000.001000.004141410004100007.6.2107.6.21息息0.820.821000.821000.82稅稅0.160.161000.661000.66505050000 20%50000 20%07.8.1007.8.10續(xù)存續(xù)存1000.001000.002000.662000.665 510000 10000 07.8.1507.8.152000.662000.66262652000 5%52000 5%07.9.1007.9.10支取支取100010001000.661000.6611111100011

13、00007.9.2107.9.21息息2.462.461003.121003.12稅稅0.300.301002.821002.8207.9.2107.9.21銷(xiāo)戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)1002.821002.82-0-0-273定期儲(chǔ)蓄存款的一般規(guī)定定期儲(chǔ)蓄存款的一般規(guī)定n（1）在原定存期內(nèi)按開(kāi)戶(hù)日約定的利率計(jì)到）在原定存期內(nèi)按開(kāi)戶(hù)日約定的利率計(jì)到期利息；期利息；n（2）如果提前支取，則提前支取部分按支取）如果提前支取，則提前支取部分按支取日銀行掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息；日銀行掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息；n（3）如果逾期支取，則逾期部分按支取日銀）如果逾期支取，則逾期部分按支取日銀行掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄

14、存款利率計(jì)息。行掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。284整存整取定期儲(chǔ)蓄存款計(jì)息整存整取定期儲(chǔ)蓄存款計(jì)息n在在2007.5.20存入一年期整整存入一年期整整10000元元,開(kāi)戶(hù)利率為開(kāi)戶(hù)利率為3.06%n(1)百元利息基數(shù)百元利息基數(shù)=3.06n(2)到期息到期息=306n(3)實(shí)付利息實(shí)付利息?n306-14.45-11.69=279.86n(4)在在2007.7.21支取支取,則實(shí)付利息則實(shí)付利息?n10000*62*0.225%00=13.95-2.79295零存整取定期儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息零存整取定期儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息n（1）固定基數(shù)法）固定基數(shù)法n以到期支取的每元利息作為固定基數(shù)，以到期支取的每

15、元利息作為固定基數(shù)，以累計(jì)金額乘以固定基數(shù)來(lái)計(jì)息的方法。以累計(jì)金額乘以固定基數(shù)來(lái)計(jì)息的方法。n利息利息=累計(jì)金額累計(jì)金額*固定基數(shù)固定基數(shù)n固定基數(shù)固定基數(shù)=平均存期平均存期*利率利率n平均存期平均存期=（存期（存期+1）/230（2 2）月積法）月積法日期日期摘要摘要存入存入余額余額月數(shù)月數(shù)月積數(shù)月積數(shù)累計(jì)月積數(shù)累計(jì)月積數(shù)200620069 91010開(kāi)戶(hù)開(kāi)戶(hù)100.00100.00100.00100.001 11001001001002006200610103 3續(xù)存續(xù)存100.00100.00200.00200.001 12002003003002006200611115 5續(xù)存續(xù)存10

16、0.00100.00300.00300.001 13003006006002006200612128 8續(xù)存續(xù)存100.00100.00400.00400.001 14004001 0001 000200720071 15 5續(xù)存續(xù)存100.00100.00500.00500.001 15005001 5001 500200720072 21515續(xù)存續(xù)存100.00100.00600.00600.002 2120012002 7002 700200720074 44 4續(xù)存續(xù)存200.00200.00800.00800.001 18008003 5003 500200720075 55 5續(xù)

17、存續(xù)存100.00100.00900.00900.001 19009004 4004 400200720076 68 8續(xù)存續(xù)存100.00100.001 000.001 000.001 1100010005 4005 400200720077 76 6續(xù)存續(xù)存100.00100.001 100.001 100.001 1110011006 5006 500200720078 81515續(xù)存續(xù)存100.00100.001 200.001 200.001 1120012007 7007 700316定活兩便儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息定活兩便儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息n不滿(mǎn)不滿(mǎn)3個(gè)月的，按支取日的活期計(jì)；個(gè)月的，按支取日

18、的活期計(jì)；n存期滿(mǎn)存期滿(mǎn)3個(gè)月而不滿(mǎn)個(gè)月而不滿(mǎn)6個(gè)月的，按支取日個(gè)月的，按支取日的的3個(gè)月整整利率打六折計(jì)；個(gè)月整整利率打六折計(jì)；n存期滿(mǎn)存期滿(mǎn)6個(gè)月而不滿(mǎn)個(gè)月而不滿(mǎn)1年的，按支取日的年的，按支取日的6個(gè)月整整利率打六折；個(gè)月整整利率打六折；n存期在存期在1年以上（含年以上（含1年）的，按支取日年）的，按支取日的的1年期整整打六折。年期整整打六折。32【課堂討論】n為何說(shuō)復(fù)利計(jì)息方法反映了利息的本質(zhì)？為何說(shuō)復(fù)利計(jì)息方法反映了利息的本質(zhì)？33第三節(jié)第三節(jié) 單位人民幣存款業(yè)務(wù)的核算單位人民幣存款業(yè)務(wù)的核算 n一、單位活期存款業(yè)務(wù)規(guī)程一、單位活期存款業(yè)務(wù)規(guī)程n二、單位定期存款業(yè)務(wù)規(guī)程二、單位定期存款

19、業(yè)務(wù)規(guī)程n三、其他單位存款業(yè)務(wù)操作要點(diǎn)三、其他單位存款業(yè)務(wù)操作要點(diǎn)34一、單位活期存款業(yè)務(wù)規(guī)程一、單位活期存款業(yè)務(wù)規(guī)程n（一）單位活期開(kāi)戶(hù)規(guī)程（一）單位活期開(kāi)戶(hù)規(guī)程n（二）單位活期轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)規(guī)程（二）單位活期轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)規(guī)程n（三）活期銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程（三）活期銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程35（一）單位活期開(kāi)戶(hù)規(guī)程（一）單位活期開(kāi)戶(hù)規(guī)程 業(yè)務(wù) 受理 開(kāi)戶(hù) 交易 送別 客戶(hù) 后續(xù) 建立 客戶(hù) 信息 審核 授權(quán) 核對(duì) 簽章 36（二）單位活期轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)規(guī)程（二）單位活期轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)規(guī)程 業(yè)務(wù) 受理 轉(zhuǎn)賬 交易 送別 客戶(hù) 后續(xù) 審核 授權(quán) 核對(duì) 簽章 驗(yàn)印 37（三）活期銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程（三）活期銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程 業(yè)務(wù) 受理 銷(xiāo)戶(hù) 交易

20、 送別 客戶(hù) 后續(xù) 審核 授權(quán) 核對(duì) 簽章 劃款 憑證 作廢 38二、單位定期存款業(yè)務(wù)規(guī)程二、單位定期存款業(yè)務(wù)規(guī)程n（一）單位定期存款開(kāi)戶(hù)規(guī)程（一）單位定期存款開(kāi)戶(hù)規(guī)程n（二）單位定期存款銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程（二）單位定期存款銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程39（一）單位定期存款開(kāi)戶(hù)規(guī)程（一）單位定期存款開(kāi)戶(hù)規(guī)程 業(yè)務(wù) 受理 開(kāi)戶(hù) 交易 送別 客戶(hù) 后續(xù) 建立 客戶(hù) 信息 審核 授權(quán) 核對(duì) 簽章 40（二）單位定期存款銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程（二）單位定期存款銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程 業(yè)務(wù) 受理 銷(xiāo)戶(hù) 交易 送別 客戶(hù) 后續(xù) 審核 授權(quán) 核對(duì) 簽章 41三、其他單位存款業(yè)務(wù)操作要點(diǎn)三、其他單位存款業(yè)務(wù)操作要點(diǎn)n（一）單位通知存款業(yè)務(wù)（一）單位通知存款業(yè)務(wù)n（二）單位協(xié)定存款業(yè)務(wù)（二）單位協(xié)定存款業(yè)務(wù)42第四節(jié)第四節(jié) 儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的核算儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的核算n一、一般儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)規(guī)程一、一般儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)規(guī)程n二、儲(chǔ)蓄存款掛失業(yè)務(wù)程二、儲(chǔ)蓄存款掛失業(yè)務(wù)程43一、一般儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)規(guī)程一、一般儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)規(guī)程n（一）一般儲(chǔ)蓄開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程（一）一般儲(chǔ)蓄開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程n（二）一般儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)程（二）一般儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)程n（三）一般儲(chǔ)蓄取款業(yè)務(wù)規(guī)程（三）一般儲(chǔ)蓄取款業(yè)務(wù)規(guī)程 n（四）一般儲(chǔ)蓄銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程（四）一般儲(chǔ)蓄銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程 44（一）一般儲(chǔ)蓄開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程（一）一般儲(chǔ)蓄開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)規(guī)程 業(yè)務(wù) 受理 開(kāi)戶(hù) 交易 送別 客戶(hù) 后續(xù) 建立 客戶(hù)