基礎(chǔ)：財(cái)務(wù)與預(yù)算規(guī)劃

1、個(gè)人理財(cái)個(gè)人理財(cái)溫州大學(xué)城市學(xué)院金融分院溫州大學(xué)城市學(xué)院金融分院第二章第二章個(gè)人理財(cái)概述個(gè)人理財(cái)概述個(gè)人財(cái)務(wù)記錄個(gè)人財(cái)務(wù)記錄1個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表2個(gè)人預(yù)算個(gè)人預(yù)算3個(gè)人財(cái)務(wù)管理活動(dòng) 記錄記錄和保存?zhèn)€人和保存?zhèn)€人財(cái)務(wù)記錄和文件財(cái)務(wù)記錄和文件分析分析評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)個(gè)人個(gè)人財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)狀況計(jì)劃計(jì)劃未來(lái)的財(cái)未來(lái)的財(cái)務(wù)活動(dòng)務(wù)活動(dòng)過(guò)去現(xiàn)在將來(lái)個(gè)人財(cái)務(wù)記錄個(gè)人財(cái)務(wù)記錄記錄已經(jīng)發(fā)生的記錄已經(jīng)發(fā)生的財(cái)務(wù)行為，提供財(cái)務(wù)行為，提供第一手理財(cái)資料第一手理財(cái)資料個(gè)人理財(cái)報(bào)表個(gè)人理財(cái)報(bào)表對(duì)理財(cái)記錄進(jìn)行對(duì)理財(cái)記錄進(jìn)行整理分析，總結(jié)整理分析，總結(jié)得失得失個(gè)人財(cái)務(wù)預(yù)算個(gè)人財(cái)務(wù)預(yù)算針對(duì)理財(cái)目標(biāo)，針對(duì)理財(cái)目標(biāo)，制定出具體的計(jì)制定出

2、具體的計(jì)劃和實(shí)施細(xì)則劃和實(shí)施細(xì)則第一節(jié) 個(gè)人財(cái)務(wù)記錄v個(gè)人理財(cái)記錄的作用v個(gè)人理財(cái)記錄的類型和分類v如何進(jìn)行個(gè)人理財(cái)記錄一、個(gè)人理財(cái)記錄的作用v有序的理財(cái)記錄體系為以下活動(dòng)奠定了基礎(chǔ) 1幫助我們進(jìn)行日常商業(yè)事務(wù)，比如按時(shí)償付賬單，包括及時(shí)償付信用卡透支和及時(shí)交納公共事業(yè)費(fèi)等； 2對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，衡量接近目標(biāo)所取得的進(jìn)步； 3掌握日常收支情況，有效改變不合理的消費(fèi)行為，成為一個(gè)理性的消費(fèi)者，減少消費(fèi)的沖動(dòng)和盲目性； 4保留理財(cái)活動(dòng)的信息，為以后需要的各種報(bào)告提供基礎(chǔ)信息，如提供繳納個(gè)人所得稅的收入材料，去銀行貸款時(shí)需要提供的資產(chǎn)材料等； 5了解自己的財(cái)務(wù)狀況，方便進(jìn)行各種財(cái)務(wù)決策。

3、二、個(gè)人理財(cái)記錄的類型和分類v理財(cái)記賬記錄體系的類型原始財(cái)務(wù)記錄原始財(cái)務(wù)記錄非原始財(cái)務(wù)記錄非原始財(cái)務(wù)記錄原始理財(cái)信息文件原始理財(cái)信息文件記錄個(gè)人理財(cái)信息的文件。記錄個(gè)人理財(cái)信息的文件。如身份證、銀行卡如身份證、銀行卡原始理財(cái)活動(dòng)文件原始理財(cái)活動(dòng)文件記錄理財(cái)行為過(guò)程的文件。記錄理財(cái)行為過(guò)程的文件。如購(gòu)物發(fā)票、完稅證明、銀如購(gòu)物發(fā)票、完稅證明、銀行對(duì)賬單等行對(duì)賬單等本人記賬文本本人記賬文本理財(cái)人記錄的賬本理財(cái)人記錄的賬本如流水賬本如流水賬本常見(jiàn)的原始理財(cái)文件常見(jiàn)的原始理財(cái)文件個(gè)人理財(cái)記錄一覽表記錄類別相關(guān)文件個(gè)人和職業(yè)記錄最新簡(jiǎn)歷、學(xué)歷和學(xué)位證書(shū)、身份證、工作證、獎(jiǎng)狀、成果、勞動(dòng)合同、社會(huì)保險(xiǎn)文件

4、、推薦信、實(shí)習(xí)證明、出生證明、戶口本、結(jié)婚證等資金管理記錄最新預(yù)算、最近個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等）、理財(cái)目標(biāo)列表、保險(xiǎn)箱內(nèi)容清單等納稅記錄工資單、既往個(gè)人所得稅完稅證明、應(yīng)稅收入證明、抵扣稅項(xiàng)文件等理財(cái)服務(wù)記錄存折、銀行卡、支票、銀行結(jié)算單、開(kāi)戶資料、保險(xiǎn)箱信息等信用記錄信用卡、收據(jù)、銀行每月對(duì)賬單等個(gè)人消費(fèi)記錄購(gòu)物發(fā)票、保修卡、使用手冊(cè)、說(shuō)明書(shū)、保證書(shū)等住房記錄購(gòu)房合同、房產(chǎn)證、契稅完稅證明、土地使用權(quán)證、按揭文件、房屋維修文件、租約（如果租房）等保險(xiǎn)和健康記錄保險(xiǎn)單證、保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)和到期日列表、醫(yī)療信息（健康記錄、廚房藥信息）、索賠記錄等投資記錄證券（股票、債券、基金）購(gòu)買和賣

5、出記錄、開(kāi)戶的證券公司聯(lián)系方式、股東卡、紅利紀(jì)錄、中介結(jié)算單、公司年報(bào)等遺產(chǎn)和退休記錄遺囑、養(yǎng)老金計(jì)劃信息、退休賬戶結(jié)算單、財(cái)產(chǎn)公證書(shū)等三、如何進(jìn)行個(gè)人理財(cái)記錄原始財(cái)務(wù)信息原始財(cái)務(wù)信息v分門別類v按時(shí)間順序排列v存放于文件夾v編制目錄記賬手工記賬各種記賬本網(wǎng)上記賬一名一名“賬客賬客”正在記賬網(wǎng)站上登記自己一天的收支情正在記賬網(wǎng)站上登記自己一天的收支情況況 這是一個(gè)記賬網(wǎng)站自動(dòng)為用戶生成的財(cái)務(wù)收支圖表這是一個(gè)記賬網(wǎng)站自動(dòng)為用戶生成的財(cái)務(wù)收支圖表 手機(jī)記賬電腦理財(cái)軟件記賬建立個(gè)人財(cái)務(wù)記錄的建議挑出重要的個(gè)人財(cái)務(wù)文件挑出重要的個(gè)人財(cái)務(wù)文件 留意收到的郵件留意收到的郵件制作清單并妥善保管制作清單并妥善

6、保管 找到合適的系統(tǒng)或方法存放找到合適的系統(tǒng)或方法存放 充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)充分利用現(xiàn)代信息技術(shù) 第二節(jié) 個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表v理財(cái)記錄是零散的信息，必須經(jīng)過(guò)總結(jié)歸納才能為我們的理財(cái)活動(dòng)提供有效的信息。財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)報(bào)表的編制對(duì)個(gè)人和家庭理財(cái)同樣是非常重要，它可以提供有關(guān)你現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況和收入支出的信息，記錄你的財(cái)務(wù)活動(dòng)信息，衡量你向自己財(cái)務(wù)目標(biāo)的進(jìn)展。v常見(jiàn)的個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表包括 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量表個(gè)人理財(cái)報(bào)表的主要作用 報(bào)告最新的財(cái)務(wù)狀況 測(cè)量達(dá)到理財(cái)目標(biāo)的進(jìn)程 保留理財(cái)活動(dòng)的信息 提供準(zhǔn)備納稅及信用申請(qǐng)時(shí)可使用的數(shù)據(jù)一、個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表v資產(chǎn)負(fù)債表描述了它在發(fā)布那一時(shí)點(diǎn)個(gè)人的財(cái)務(wù)狀況，正如同我們拿

7、一臺(tái)相機(jī)在高速行進(jìn)的車輛中按下快門，只不過(guò)這里的“車輛”是資金流。我們得到一幅靜態(tài)的畫(huà)面，它只描述了當(dāng)時(shí)的狀況，即信息具有時(shí)效性。（一）什么是資產(chǎn)負(fù)債表v概念：報(bào)告某一時(shí)點(diǎn)個(gè)人或家庭的資產(chǎn)和負(fù)債狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表，又稱凈資產(chǎn)表v資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)了個(gè)人的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和狀況。在資產(chǎn)負(fù)債表上，個(gè)人有多少資產(chǎn)，是什么資產(chǎn)，有多少負(fù)債，是哪些負(fù)債，凈資產(chǎn)是多少，其構(gòu)成怎樣。v它并不揭示你的資產(chǎn)和負(fù)債是如何形成的，只是告訴你目前的結(jié)果，所以資產(chǎn)負(fù)債表顯示的是靜態(tài)數(shù)據(jù)。 你現(xiàn)在的情況如何你現(xiàn)在的情況如何資產(chǎn)負(fù)債表的作用v反映資產(chǎn)及其分布狀況v表明所承擔(dān)的債務(wù)及其償還時(shí)間v反映凈資產(chǎn)及其形成原因v反映未來(lái)財(cái)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r趨

8、勢(shì)（二）計(jì)算公式資產(chǎn)（你的所有） 負(fù)債余額（你的債務(wù)） 凈資產(chǎn)（你的財(cái)富）凈資產(chǎn)是用總資產(chǎn)減去總負(fù)債所剩余的部分。負(fù)債包括房貸，凈資產(chǎn)是用總資產(chǎn)減去總負(fù)債所剩余的部分。負(fù)債包括房貸，車貸，信用卡未還的金額等。凈資產(chǎn)的重要性在于，讓每個(gè)家車貸，信用卡未還的金額等。凈資產(chǎn)的重要性在于，讓每個(gè)家庭在了解了自己擁有多少可支配的財(cái)產(chǎn)以后再實(shí)施投資計(jì)劃。庭在了解了自己擁有多少可支配的財(cái)產(chǎn)以后再實(shí)施投資計(jì)劃。家庭凈資產(chǎn)的規(guī)模是個(gè)人理財(cái)?shù)某霭l(fā)點(diǎn)，凈資產(chǎn)規(guī)模是實(shí)現(xiàn)您家庭凈資產(chǎn)的規(guī)模是個(gè)人理財(cái)?shù)某霭l(fā)點(diǎn)，凈資產(chǎn)規(guī)模是實(shí)現(xiàn)您購(gòu)房，教育，退休，旅游等計(jì)劃的基礎(chǔ)。所以每個(gè)人都要像定購(gòu)房，教育，退休，旅游等計(jì)劃的基礎(chǔ)。所以

9、每個(gè)人都要像定期對(duì)汽車或身體的檢查一樣，定期（如每半年）了解自己家庭期對(duì)汽車或身體的檢查一樣，定期（如每半年）了解自己家庭的凈資產(chǎn)及其增長(zhǎng)情況，這對(duì)個(gè)人成功理財(cái)是有力的保證。的凈資產(chǎn)及其增長(zhǎng)情況，這對(duì)個(gè)人成功理財(cái)是有力的保證。 1、列出有價(jià)物品、列出有價(jià)物品2、確定負(fù)債總額、確定負(fù)債總額3、計(jì)算凈資產(chǎn)、計(jì)算凈資產(chǎn)1、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物2、其他金融資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)3、個(gè)人資產(chǎn)、個(gè)人資產(chǎn)1、長(zhǎng)期負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債2、中期負(fù)債、中期負(fù)債3、短期負(fù)債、短期負(fù)債總資產(chǎn)總負(fù)債總資產(chǎn)總負(fù)債（三）編制資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表的格式編制資產(chǎn)負(fù)債表實(shí)例v 郭女士28歲，某銀行信貸科的副科長(zhǎng)，相對(duì)比較穩(wěn)定

10、。她的愛(ài)人王先生任職于北京一家大型國(guó)企，盡管各方面的福利都很不錯(cuò)，但要想薪水再有些變化，非常困難。v 郭女士夫婦都為獨(dú)生子女，郭女士每年的稅后收入大約為8萬(wàn)（基本工資和獎(jiǎng)金），王先生每年的稅后收入為10萬(wàn)。雙方的父母都已退休，且單位有較好的退休福利，均不需要郭女士夫婦有過(guò)多的照顧。v 二人現(xiàn)在住的新房屬于王先生單位的福利房，一年前購(gòu)買時(shí)房款總額為35萬(wàn)，首付25萬(wàn)，其余10萬(wàn)通過(guò)住房公積金貸款，貸款年限為5年，每月還款額為1860元，夫婦倆有五年期定期存款10萬(wàn)元，還有半年到期，活期存款5萬(wàn)元。另外夫婦倆還擁有10萬(wàn)元王先生公司的股票，三年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓。由于夫婦倆所在單位福利較好，所以自己均未買

11、任何保險(xiǎn)。夫婦倆計(jì)劃兩年內(nèi)購(gòu)買一輛小轎車，價(jià)錢在15萬(wàn)左右。v 家庭每月的開(kāi)支主要包括：房屋貸款1860元，車費(fèi)2000元，其他費(fèi)用大概3000元?？臻e時(shí)間他們經(jīng)常會(huì)出去參加一些娛樂(lè)活動(dòng)，一年費(fèi)用大概在1萬(wàn)，預(yù)期1年內(nèi)沒(méi)有什么大的開(kāi)支。資產(chǎn)負(fù)債表（單位：元） 客戶：郭女士和王先生家庭 日期： 20-06-14 資產(chǎn)金額負(fù)債與凈資產(chǎn)金額金融資產(chǎn) 負(fù)債 現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物 信用卡透支 活期存款50,000 住房貸款100,000 定期存款100,000負(fù)債合計(jì)100,000 現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物小計(jì)150,000 其他金融資產(chǎn) 股票100,000 保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品 其他金融資產(chǎn)小計(jì)100,000 金融資產(chǎn)小

12、計(jì)250,000 凈資產(chǎn)500,000實(shí)物資產(chǎn) 自住房350,000 實(shí)物資產(chǎn)小計(jì)350,000 資產(chǎn)總計(jì)600,000負(fù)債與凈資產(chǎn)總計(jì)600,000第一步列出資產(chǎn)大項(xiàng)，可按資產(chǎn)的流動(dòng)性分類，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、投資資產(chǎn)。也可以按照現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、其他金融資產(chǎn)、個(gè)人資產(chǎn)等來(lái)分類。要注意的是，資產(chǎn)的價(jià)值并非一成不變，會(huì)隨著時(shí)間推移和市場(chǎng)的波動(dòng)而發(fā)生變化，所以應(yīng)該按照編制資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)時(shí)的實(shí)際價(jià)值計(jì)算。第二步列出負(fù)債數(shù)額，以一年為界，分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。流動(dòng)負(fù)債包含應(yīng)交公共事業(yè)費(fèi)、應(yīng)付信用卡透支等；長(zhǎng)期負(fù)債則包括如汽車貸款、住房按揭等。具體可按個(gè)人實(shí)際情況進(jìn)行項(xiàng)目分類。第三步計(jì)算凈資產(chǎn)，凈

13、資產(chǎn)等于資產(chǎn)減去負(fù)債。注意編制時(shí)間注意編制時(shí)間（四）資產(chǎn)負(fù)債表分析v資產(chǎn)、負(fù)債與凈資產(chǎn)的關(guān)系 凈資產(chǎn) =資產(chǎn)總負(fù)債 資產(chǎn)=凈資產(chǎn)+負(fù)債 負(fù)債=資產(chǎn)凈資產(chǎn) v資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/資產(chǎn)100 若比率1，說(shuō)明資產(chǎn)等于負(fù)債，此時(shí)凈資產(chǎn)為0； 若比率1，說(shuō)明資產(chǎn)大于負(fù)債，此時(shí)凈資產(chǎn)為正，可以考慮投資； 若比率1，說(shuō)明資產(chǎn)小于負(fù)債，此時(shí)凈資產(chǎn)為負(fù)，資不抵債，存在財(cái)務(wù)危機(jī)。增加凈資產(chǎn)的方法v增加儲(chǔ)蓄v減少消費(fèi)v增加投資及其他物品的價(jià)值v減少你的負(fù)債請(qǐng)記住，你的凈資產(chǎn)不是可用現(xiàn)金，請(qǐng)記住，你的凈資產(chǎn)不是可用現(xiàn)金，而是對(duì)某個(gè)特定日期的經(jīng)濟(jì)狀況的描述而是對(duì)某個(gè)特定日期的經(jīng)濟(jì)狀況的描述破產(chǎn)v一個(gè)凈資產(chǎn)相當(dāng)高的人也會(huì)存

14、在經(jīng)濟(jì)困難v擁有流動(dòng)性低的資產(chǎn)意味著沒(méi)有足夠的現(xiàn)金支付流動(dòng)支出v破產(chǎn)就是指無(wú)法支付到期債務(wù)二、現(xiàn)金流量表v如果把現(xiàn)金看作是日常財(cái)務(wù)活動(dòng)的“血液”，那么現(xiàn)金流量表就好比“驗(yàn)血報(bào)告”。個(gè)人日常理財(cái)?shù)暮脡模瑥倪@份報(bào)告中可以有個(gè)初步判斷。因?yàn)閺钠渌?cái)務(wù)報(bào)表中，只能掌握現(xiàn)金的靜態(tài)情況，而現(xiàn)金流量表卻反映了現(xiàn)金流動(dòng)的動(dòng)態(tài)情況。現(xiàn)金流量表就像一臺(tái)攝像機(jī)（一）什么是現(xiàn)金流量表v現(xiàn)金流量表是指概括個(gè)人或家庭某段時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金收入和支付的財(cái)務(wù)報(bào)表，又稱現(xiàn)金收支表。例如在一個(gè)月之內(nèi)或是一年之內(nèi)個(gè)人的現(xiàn)金流入和流出。v編制現(xiàn)金流量表的目的，是揭示個(gè)人或家庭生成現(xiàn)金的能力和時(shí)間分布，以利于正確進(jìn)行消費(fèi)和投資決策。（二）計(jì)算

15、公式既定時(shí)間段的現(xiàn)金流入既定時(shí)間段的現(xiàn)金流入凈現(xiàn)金流量（盈虧）1 .記錄收入記錄收入2 .記錄現(xiàn)金流出記錄現(xiàn)金流出3 .確定凈現(xiàn)金流量確定凈現(xiàn)金流量1.工作收入工作收入2.資收入資收入3.然性收入然性收入1.固定支出固定支出2.可變支出可變支出1. 盈余盈余2. 赤字赤字（三）編制現(xiàn)金流量表編制現(xiàn)金流量表實(shí)例v 郭女士28歲，某銀行信貸科的副科長(zhǎng)，相對(duì)比較穩(wěn)定。她的先生小王任職于北京一家大型國(guó)企，盡管各方面的福利都很不錯(cuò)，但要想薪水再有些變化，非常困難。v 郭女士夫婦都為獨(dú)生子女，郭女士每年的稅后收入大約為8萬(wàn)（基本工資和獎(jiǎng)金），王先生每年的稅后收入為10萬(wàn)。雙方的父母都已退休，且單位有較好的

16、退休福利，均不需要郭女士夫婦有過(guò)多的照顧。v 二人現(xiàn)在住的新房屬于王先生單位的福利房，一年前購(gòu)買時(shí)房款總額為35萬(wàn)，首付25萬(wàn)，其余10萬(wàn)通過(guò)住房公積金貸款，貸款年限為5年，每月還款額為1860元，夫婦倆有五年期定期存款10萬(wàn)元，還有半年到期，活期存款5萬(wàn)元。另外夫婦倆還擁有10萬(wàn)元王先生公司的股票，三年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓。由于夫婦倆所在單位福利較好，所以自己均未買任何保險(xiǎn)。夫婦倆計(jì)劃兩年內(nèi)購(gòu)買一輛小轎車，價(jià)錢在15萬(wàn)左右。v 家庭每月的開(kāi)支主要包括：房屋貸款1860元，車費(fèi)2000元，其他費(fèi)用大概3000元?？臻e時(shí)間他們經(jīng)常會(huì)出去參加一些娛樂(lè)活動(dòng)，一年費(fèi)用大概在1萬(wàn)，預(yù)期1年內(nèi)沒(méi)有什么大的開(kāi)支?，F(xiàn)金

17、流量表（單位：元） 客戶：郭女士和王先生家庭 日期：20 -6-14至20 -6-14年收入金額百分比年支出金額百分比工資和薪金房屋按揭還貸22,32024% 王先生100,000 56%日常生活支出60,00065% 郭女士80,000 44%商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用 投資收入 休閑和娛樂(lè)10,00011% 其他 其他支出 收入總計(jì)180,000 100%支出總計(jì)92,320100%年結(jié)余 87,680注意編制時(shí)間注意編制時(shí)間第一步確定現(xiàn)金流入（收入），包括工資、稿費(fèi)、利息收入、股票分紅等。第二步記錄現(xiàn)金流出（支出），包括固定支出和可變支出。固定支出如房租、公共事業(yè)費(fèi)、汽車貸款月供、每月投資基金支出等，

18、可變支出如買衣服的支出、購(gòu)買禮品支出、購(gòu)置家電支出等，每項(xiàng)因人而異，可以包含不同內(nèi)容。第三步計(jì)算凈現(xiàn)金流量，凈現(xiàn)金流量等于現(xiàn)金流入減去現(xiàn)金流出現(xiàn)金流量表分析v收支比率=支出/收入100 支出大于收入，說(shuō)明應(yīng)控制支出，以使收支平衡 收入大于支出，說(shuō)明可以再進(jìn)行投資。如果現(xiàn)金流入如果現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出如果現(xiàn)金流入如果現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表凈資產(chǎn)提高凈資產(chǎn)提高凈資產(chǎn)減少凈資產(chǎn)減少三、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的關(guān)系和應(yīng)用 第三節(jié)個(gè)人預(yù)算v個(gè)人預(yù)算規(guī)劃的含義v個(gè)人預(yù)算的意義v編制個(gè)人預(yù)算的步驟v成功預(yù)算的要求為什么要做預(yù)算v記賬只是起步，是為了更好地做好預(yù)算

19、。由于家庭收入基本固定，因此家庭預(yù)算主要就是做好支出預(yù)算。支出預(yù)算又分為可控制預(yù)算和不可控制預(yù)算，諸如房租、公用事業(yè)費(fèi)用、房貸利息等都是不可控制預(yù)算。每月的家用、交際、交通等費(fèi)用則是可控的，要對(duì)這些支出好好籌劃，合理、合算地花錢，使每月可用于投資的節(jié)余穩(wěn)定在同一水平，這樣才能更快捷高效地實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)。一、個(gè)人預(yù)算規(guī)劃的含義v預(yù)算是指根據(jù)個(gè)人生活和財(cái)務(wù)目標(biāo)，制定投資理財(cái)?shù)挠?jì)劃，將財(cái)務(wù)安排用預(yù)算形式表達(dá)出來(lái)v個(gè)人財(cái)務(wù)預(yù)算就是對(duì)個(gè)人收入的開(kāi)支、消費(fèi)、投資的目標(biāo)，達(dá)到什么樣的指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)籌安排。v通過(guò)制定良好的計(jì)劃及其實(shí)施，可以達(dá)到最有效的利用財(cái)務(wù)資源的效果。 人生不同階段的各項(xiàng)目標(biāo)人生不同階段的各項(xiàng)目

20、標(biāo)日常各項(xiàng)開(kāi)銷溫州大學(xué)城市學(xué)院金融分院溫州大學(xué)城市學(xué)院金融分院現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算預(yù)算告訴你過(guò)去一個(gè)月你得到告訴你過(guò)去一個(gè)月你得到的收入和消費(fèi)的支出的收入和消費(fèi)的支出報(bào)告你的最新財(cái)務(wù)狀況報(bào)告你的最新財(cái)務(wù)狀況（你的近況如何）（你的近況如何）規(guī)劃各種消費(fèi)和儲(chǔ)蓄活規(guī)劃各種消費(fèi)和儲(chǔ)蓄活動(dòng)以達(dá)到理財(cái)目標(biāo)動(dòng)以達(dá)到理財(cái)目標(biāo)2013年11月3日 美國(guó)政府機(jī)構(gòu)因預(yù)算糾紛部分停擺 v 1995年11月3日，美國(guó)總統(tǒng)克林頓否決了國(guó)會(huì)通過(guò)的臨時(shí)開(kāi)支議案，導(dǎo)致美國(guó)政府因經(jīng)費(fèi)無(wú)著而被迫關(guān)閉其部分機(jī)構(gòu)，40% 的聯(lián)邦雇員約80萬(wàn)人回家待命，這是1981年以來(lái)，美國(guó)政府第五次關(guān)閉部分機(jī)構(gòu)。這場(chǎng)空前的預(yù)

21、算危機(jī)引起美國(guó)公眾的強(qiáng)烈反應(yīng)，為此，克林頓不得不取消大阪之行。美國(guó)大選在即，共和黨認(rèn)為，許諾在7年內(nèi)實(shí)現(xiàn)預(yù)算平衡是它去年中期選舉獲勝的重要原因，實(shí)現(xiàn)這一許諾將有利于明年總統(tǒng)競(jìng)選，所以死抱平衡預(yù)算不放。然而，白宮針?shù)h相對(duì)，不讓共和黨圖謀得逞。經(jīng)過(guò)一番激烈的爭(zhēng)斗，19日美國(guó)參眾兩院通過(guò)了臨時(shí)開(kāi)支法案，使政府能基本正常運(yùn)轉(zhuǎn)到12月15日，從而暫時(shí)結(jié)束了預(yù)算危機(jī)。二、個(gè)人預(yù)算的意義v預(yù)算是成功理財(cái)?shù)牡谝徊?。做預(yù)算的主要作用是幫助我們做到收支平衡，避免負(fù)債，同時(shí)實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)，準(zhǔn)備應(yīng)急之需以及培養(yǎng)優(yōu)良的理財(cái)習(xí)慣。另外，預(yù)算能把常見(jiàn)的財(cái)務(wù)問(wèn)題（如濫用信用、缺乏常規(guī)儲(chǔ)蓄規(guī)劃等）的發(fā)生幾率降至最低。 1實(shí)現(xiàn)收支

22、平衡。 2理智消費(fèi)，建立約束機(jī)制，避免盲目性和隨意性，提高財(cái)務(wù)資源的效率。 3提供理財(cái)目標(biāo)和實(shí)施步驟。 4為經(jīng)濟(jì)緊急事件做好準(zhǔn)備。 5養(yǎng)成優(yōu)良的財(cái)務(wù)管理習(xí)慣。 三、編制個(gè)人預(yù)算的步驟v個(gè)人預(yù)算規(guī)劃應(yīng)遵循的原則先滿足基本生活需要儲(chǔ)蓄和保險(xiǎn)必不可少增長(zhǎng)性1243評(píng)估你的預(yù)算方案評(píng)估你的預(yù)算方案審查理財(cái)進(jìn)程審查理財(cái)進(jìn)程修改你的理財(cái)目標(biāo)修改你的理財(cái)目標(biāo) 增加預(yù)算分配方案增加預(yù)算分配方案實(shí)施你的預(yù)算實(shí)施你的預(yù)算選擇預(yù)算體系選擇預(yù)算體系監(jiān)督消費(fèi)、儲(chǔ)蓄和投資類型監(jiān)督消費(fèi)、儲(chǔ)蓄和投資類型規(guī)劃理財(cái)方向規(guī)劃理財(cái)方向確定理財(cái)目標(biāo)確定理財(cái)目標(biāo)建立預(yù)算分配方案建立預(yù)算分配方案評(píng)價(jià)你的最新財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)你的最新財(cái)務(wù)狀況衡量

23、你的最新財(cái)務(wù)狀況衡量你的最新財(cái)務(wù)狀況明確個(gè)人需求、價(jià)值和生活環(huán)境明確個(gè)人需求、價(jià)值和生活環(huán)境預(yù)算規(guī)劃流程圖預(yù)算規(guī)劃流程圖預(yù)算規(guī)劃的步驟v 確定理財(cái)目標(biāo)v 預(yù)測(cè)收入v 規(guī)劃緊急資金和儲(chǔ)蓄v 固定開(kāi)支預(yù)算v 可變開(kāi)支預(yù)算v 記錄消費(fèi)金額v 檢查消費(fèi)和儲(chǔ)蓄類型四、成功預(yù)算的要求本章小結(jié)v1. 個(gè)人財(cái)務(wù)管理活動(dòng)主要有三個(gè)方面的內(nèi)容：記錄和保存?zhèn)€人財(cái)務(wù)記錄和文件、根據(jù)記錄的總結(jié)對(duì)目前的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析、在已有財(cái)務(wù)記錄和分析的基礎(chǔ)上對(duì)未來(lái)進(jìn)行規(guī)劃。v2. 如果沒(méi)有持續(xù)的、有條理的、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)記錄，要理好財(cái)是不可能的。因此，在開(kāi)始理財(cái)之初，詳細(xì)記錄自己的財(cái)務(wù)情況是十分必要的。理財(cái)記錄包括原始財(cái)務(wù)信息和非原始財(cái)務(wù)信息的記錄。v3. 理財(cái)記錄是零散的信息，必須經(jīng)過(guò)總結(jié)歸納才能為我們的理財(cái)活動(dòng)提供有效的信息。個(gè)人財(cái)務(wù)