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文檔簡介
1、項目范圍管理計劃的工具方法項目范圍管理計劃的工具方法SLIDE TO UNLOCKWELCOME小組成員:407 案例導入一設想圖設想圖實際圖實際圖 史玉柱巨人大廈史玉柱巨人大廈 18層38層54層64層78層二、項目范圍計劃的必要性項目范圍管理計劃是項目范圍管理的基礎,沒有這個基礎后面的工作就無法展開。項目范圍管理計劃是編寫正式的項目范圍說明書的過程,一份正式的項目范圍說明書對于項目及其子項目都是必要的。例如,一個工程公司承包設計一個石油加工廠,必須要有一份定義工作邊界的范圍說明書。項目范圍說明書通過定義項目目標和主要的項目可交付成果,形成項目小組和項目客戶之間協(xié)議的基礎。二 項目范圍管理計
2、劃的工具和方法三三產(chǎn)品分析:目的是為了加深對項目結果的理解。它主要運用系統(tǒng)工程、價值分析、功能分析等技術。收益/成本分析:估算不同項目方案有形的和無形的費用和效益,并利用諸如投資收益率、投資回收期等財務計量手段估計各項目方案的相對優(yōu)越項目方案識別技術:指用來提出實現(xiàn)項目的各種不同方案的所有技術。如頭腦風暴法和側面思考法等。專家評定:利用領域專家提出并評價各種方案。 醫(yī)院在自身發(fā)展過程中, 需要進行醫(yī)療設備的精細化管理,包括效益分析。其配置與管理的科學性、先進性、合理性,關系到醫(yī)院的醫(yī)療質量及核心競爭力。 因此,科學地評估大型醫(yī)療設備的經(jīng)濟效益,從而合理地購置大型醫(yī)療設備會給醫(yī)院帶來很大的效益;
3、反之,則會造成醫(yī)療資源的閑置和浪費。如何科學地評估大型醫(yī)療設備,是醫(yī)院管理部門的重要工作。 同時,在對投資大型醫(yī)療設備經(jīng)濟效益進行可行性分析時, 選擇適當?shù)念A測分析方法是非常重要的。 醫(yī)療機構從不同渠道,通過不同方式籌集資金,都是為了通過資金的運用而實現(xiàn)資金的增值。無論投資何種醫(yī)療設備特別是大型設備均會對醫(yī)院未來一定時期的收支產(chǎn)生影響。 這要求進行投資決策時,需慎重地考慮投資的必要性、可能性、投資的盈虧等來合理投放所籌集的資金。 如何選擇合理的方案,就需要醫(yī)院通過對醫(yī)療設備的價值評估對產(chǎn)品進行分析,聘請專家對不同方案進行可行性分析判斷,再通過領導人會議從多個方案中選擇一個最優(yōu)方案,從而確定投資
4、方案。 項目范圍計劃的工具與方法(一)產(chǎn)品分析法(一)產(chǎn)品分析法對于大型醫(yī)療設備,一方面它的經(jīng)濟效益可觀,另一方面它也是醫(yī)院醫(yī)療水平的一個重要標志。由于其價格昂貴,單臺價格都在百萬元以上,而且日常運行費用、維護費用都耗資巨大。大型醫(yī)療設備的投資需要投入大量的資金, 資金周轉期長, 加之醫(yī)院服務的對象及病種來源具有很強的隨機性, 醫(yī)療儀器檢查、治療項目收費又由當?shù)匚飪r部門核定, 這些不確定因素, 加大了投資回收的風險性。通過價值分析的方法使得項目成本得到優(yōu)化,得到最低總成本,使得價值最大化;再通過集體智慧和有組織的活動對產(chǎn)品進行功能分析,對功能定義、整理、評價,可靠地實現(xiàn)產(chǎn)品或服務的必要功能,從
5、而提高產(chǎn)品或服務價值。(二)設備經(jīng)濟效益分析方法(收益成本分析法)(二)設備經(jīng)濟效益分析方法(收益成本分析法) 投資項目經(jīng)濟效益的評價方法有多種,按照是否計算投資時間價值分為靜態(tài)法和動態(tài)法兩大類,如圖所示。表1是該醫(yī)院的某個設備投資方案的有關資料,本文僅從技術角度運用投資回收期法、平均投資報酬率法、凈現(xiàn)值分析法和內部收益率法來分析該項目的投資可行性。靜態(tài)分析法靜態(tài)分析法 有投資回收期法、投資報酬率法、投資償還期法、投資項目的盈虧衡分析法等,這類方法沒有考慮投資項目的經(jīng)濟壽命周期,不夠全面,也不精確,只能作為篩選初步方案的工具。1)投資回收期法回收期是指設備投入使用后, 以每年取得的凈收益來回收
6、初始投資所需的時間, 投資回收期越短, 資金回收的速度越快, 投資的風險越小。投資回收期 = 原始投資額 / 年現(xiàn)金凈流量= 11380000 / 1943180 = 5.9(年)年現(xiàn)金凈流量 = 年現(xiàn)金流入量 - 年現(xiàn)金流出量= 4248400 2305220 = 1943180( 元)年現(xiàn)金流入量 = 每人次收費 * 每日檢查量 * 年工作日= 380 * 43 * 260 = 4248400(元)年現(xiàn)金流出量 = 每人次耗材費用 * 每日檢查量 * 年工作日數(shù) + 年折舊額 + 工作人員年收入總額 = 79 * 43 * 260 + 11380000 * 10% + 284000 = 2
7、305220(元)2)平均投資報酬率平均投資報酬率是反映設備投資年現(xiàn)金凈流量與原始投資額的百分比。比率越高, 回收投資的速度越快。平均投資報酬率 = 年現(xiàn)金凈流量 / 原始投資額 * 100%= 1943180 / 11380000 * 100% = 17.1%綜合以上綜合以上2種分析可知種分析可知,該設備使用期為該設備使用期為10年年,投資回收期不到投資回收期不到6年年,平均投資報酬平均投資報酬率為率為17.1%,所以可以說該設備投資方案可行。所以可以說該設備投資方案可行。動態(tài)分析法動態(tài)分析法 以項目經(jīng)濟壽命周期為時間基礎,計算投資和收益的時間價值, 并根據(jù)不確定因數(shù)進行敏感性分析,所以比較
8、全面、精確,但計算比較復雜,以現(xiàn)值法為主,年值法和終值法為輔。1) 凈現(xiàn)值分析法凈現(xiàn)值分析法是指按設定折現(xiàn)率計算的設備投資現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值與現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值之間的差額。若凈現(xiàn)值0,表示該設備投資項目的報酬率大于預定的貼現(xiàn)率, 即方案可行;若凈現(xiàn)值0,表示該設備投資項目的報酬率小于預定的貼現(xiàn)率,即項目的方案不可行。該項目一次性全部投入, 建設期為零, 每年現(xiàn)金凈流量相等, 運行后的現(xiàn)金凈流量表現(xiàn)為普通年金形式(假定貼現(xiàn)率即社會平均利潤率為10%、使用年限為10年) 。凈現(xiàn)值 = -原始投資 + 平均年現(xiàn)金流量 * n 年以設定貼現(xiàn)率貼現(xiàn)的年金現(xiàn)值系數(shù)= -11380000 + 1943180 *
9、 6.14457 = 560005.53(元)2) 內含報酬率法內含報酬率法是指使未來報酬總現(xiàn)值剛好等于原始投資額時的折現(xiàn)率。它動態(tài)地反映投資實際可望達到的報酬率,是長期投資預測經(jīng)常用的指標。年金現(xiàn)值系數(shù)(C) = 原始投資 / 平均現(xiàn)金凈流量內含報酬率R 的年金現(xiàn)值系數(shù)(C) = 11380000 / 1943180 = 5.8564查10年期1元年金值系數(shù)表:R1 = 12% , C1 = 5.65022 ; R2 = 14% , C2 = 5.21612該方案本身的內含報酬率R = R1 + (C1 - C) / ( C1 - C2 ) * ( R2 - R1 ) = 12%+(5.65022-5.8564)/(5.65022-5.21612)*(14%- 12%)=11.05%該設備投資項目的內含報酬率大于預定的貼現(xiàn)率該設備投資項目的內含報酬率大于預定的貼現(xiàn)率1
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