采油隊(duì)成本核算管理方法

1、高尚堡油田采油作業(yè)區(qū)采油隊(duì)成本核算方法采油隊(duì)成本核算方法經(jīng)營(yíng)管理科經(jīng)營(yíng)管理科 2009年年11月月提 要 二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理要求 三、我區(qū)成本核算管理現(xiàn)狀 四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法 五、相關(guān)工作 一、公司財(cái)務(wù)核算管理體制提 要 二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理要求 三、我區(qū)成本核算管理現(xiàn)狀 四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法 五、相關(guān)工作 一、公司財(cái)務(wù)核算管理體制n 注：“13311”管理模式是集冀東“油公司”10年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，提出于2008年，在經(jīng)歷2009年金融危機(jī)的檢驗(yàn)后，被確定為適合冀東“油公司”的財(cái)務(wù)管理模式，她將是油田今后財(cái)務(wù)管理的主要方向。一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制

2、1、“一個(gè)集中”的核算管理模式 集中核算指作為一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程，在同一賬套中進(jìn)行整個(gè)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督。 “一個(gè)集中”指中國(guó)石油天然氣股份有限公司從2006年下半年起在財(cái)務(wù)系統(tǒng)推行會(huì)計(jì)一級(jí)集中核算，上下統(tǒng)一運(yùn)用FMIS7.0財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)。 責(zé)任中心是承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任并享有一定權(quán)限與利益的企業(yè)內(nèi)部責(zé)任單位，是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的運(yùn)作單位，是成本費(fèi)用發(fā)生和受益的對(duì)象。 高尚堡油田采油作業(yè)區(qū)就是冀東油田公司勘探與生產(chǎn)板塊的一個(gè)責(zé)任中心。 一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制2、會(huì)計(jì)一級(jí)集中核算的意義v使會(huì)計(jì)核算更加規(guī)范。v使會(huì)計(jì)信息更加真實(shí)、有

3、效。v使會(huì)計(jì)信息更加快捷、及時(shí)。v促使財(cái)務(wù)管理職能進(jìn)一步轉(zhuǎn)變。 會(huì)計(jì)一級(jí)集中核算提高了財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量好效率，降低了會(huì)計(jì)信息生成的成本；財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步從核算型向管理型轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步加強(qiáng)確認(rèn)和計(jì)量工作，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理，向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程延伸，向決策支持延伸。一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 3、公司主要財(cái)會(huì)工作 1、預(yù)算管理 包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外的管理 2、資金管理 包括股份封閉結(jié)算、關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算和封閉外結(jié)算 3、成本管理 包括固定成本和變動(dòng)成本的管理 4、會(huì)計(jì)核算管理 包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書、分析材料等 5、資產(chǎn)管理 包括固定資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)賬務(wù)處理與實(shí)物管理等 6、價(jià)稅管理 包

4、括油田內(nèi)部產(chǎn)品、勞務(wù)結(jié)算價(jià)格的制定與修訂，各種稅費(fèi)管理等 7、信息管理 包括FMINS系統(tǒng)、AMIS系統(tǒng)、網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)、內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)、物資管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)輔助管理系統(tǒng)等的維護(hù)管理 一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 4、公司預(yù)算管理規(guī)定 中油冀財(cái)2005160號(hào) 文件預(yù)算管理辦法規(guī)定 油田公司預(yù)算規(guī)劃和編制的基本原則：v1、以經(jīng)濟(jì)效益為中心，堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略， 合理規(guī)劃和安排資本性支出，努力控制和降低生產(chǎn)性支出與非生產(chǎn)性支出，確保油田公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。v2、實(shí)行全面預(yù)算管理，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一切收支納入預(yù)算范疇。v3、建立健全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制和責(zé)任機(jī)制。 一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算

5、管理體制 4、公司預(yù)算管理規(guī)定 中油冀財(cái)2005160號(hào) 文件預(yù)算管理辦法規(guī)定采油作業(yè)區(qū)預(yù)算考核指標(biāo)：v（1）原油產(chǎn)量指標(biāo)v（2）單位操作成本指標(biāo) 一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 4、公司預(yù)算管理規(guī)定v油田公司所屬單位編制本單位成本油田公司所屬單位編制本單位成本（費(fèi)用）預(yù)算或內(nèi)部盈虧預(yù)算。（費(fèi)用）預(yù)算或內(nèi)部盈虧預(yù)算。v各單位均以“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用表”的格式和內(nèi)容編制預(yù)算。 一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 4、公司預(yù)算管理規(guī)定 中油冀財(cái)2005160號(hào) 文件預(yù)算管理辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)性成本(費(fèi)用)預(yù)算的執(zhí)行：va、通過(guò)業(yè)績(jī)合同實(shí)行成本(費(fèi)用)責(zé)任管理。油田公司所屬單位、部門負(fù)責(zé)人對(duì)本單位、本部門成本(費(fèi)用)預(yù)

6、算支出的真實(shí)性、合規(guī)合法性、效益性負(fù)責(zé)，并對(duì)成本(費(fèi)用)支出結(jié)果負(fù)責(zé)。vb、實(shí)行成本(費(fèi)用)動(dòng)態(tài)控制。 一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 5、公司成本費(fèi)用管理暫行辦法 中油冀財(cái)中油冀財(cái)200640號(hào)號(hào) 文件規(guī)定成本（費(fèi)用）管理遵循的原則：v1、遵循投入與產(chǎn)出相結(jié)合的原則，堅(jiān)持先算賬，后花錢，樹立成本（費(fèi)用）管理的效益意識(shí)。v2、遵循技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的原則，堅(jiān)持技術(shù)適用，經(jīng)濟(jì)可行，促進(jìn)技術(shù)管理與經(jīng)濟(jì)管理相結(jié)合。v3、遵循低成本戰(zhàn)略的原則，促進(jìn)油田成本（費(fèi)用)的降低，保持科學(xué)、合理的成本水平。v4、遵循細(xì)化管理的原則，推行基層單位完全成本管理，促進(jìn)成本管理向生產(chǎn)過(guò)程的延伸。v5、遵循量入為出的原則，堅(jiān)

7、持以收定支，生產(chǎn)優(yōu)先，效益優(yōu)先。v6、遵循權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則，堅(jiān)持誰(shuí)花錢、誰(shuí)負(fù)責(zé)，保障責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一。 一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 5、公司成本（費(fèi)用）管理暫行辦法 中油冀財(cái)中油冀財(cái)200640號(hào)號(hào) 文件規(guī)定：成本（費(fèi)用）指標(biāo)核定方法成本（費(fèi)用）指標(biāo)核定方法 生產(chǎn)單位采用零基預(yù)算與歷史成本相生產(chǎn)單位采用零基預(yù)算與歷史成本相結(jié)合的方法結(jié)合的方法 一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 5、公司成本（費(fèi)用）管理暫行辦法 中油冀財(cái)中油冀財(cái)200640號(hào)號(hào) 文件規(guī)定： 成本（費(fèi)用）指標(biāo)核定依據(jù)成本（費(fèi)用）指標(biāo)核定依據(jù)v1、油田年度配產(chǎn)配注方案v2、各單位歷史成本（費(fèi)用）完成情況一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 5、

8、公司成本（費(fèi)用）管理暫行辦法 中油冀財(cái)中油冀財(cái)200640號(hào)號(hào) 文件規(guī)定：成本（費(fèi)用）的分類成本（費(fèi)用）的分類 按照內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用要素明細(xì)，依據(jù)成本（費(fèi)用）與產(chǎn)量、工作量的線性關(guān)系將其劃分為固定費(fèi)用、基本運(yùn)行費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用分別核定。 成本（費(fèi)用）分類表見下圖成本（費(fèi)用）分類表見下圖一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制固定費(fèi)用固定費(fèi)用基本運(yùn)行費(fèi)用基本運(yùn)行費(fèi)用專項(xiàng)費(fèi)用專項(xiàng)費(fèi)用工資工資材料費(fèi)材料費(fèi)井下作業(yè)費(fèi)井下作業(yè)費(fèi)員工福利費(fèi)員工福利費(fèi)燃料費(fèi)燃料費(fèi)測(cè)井試井費(fèi)測(cè)井試井費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)動(dòng)力費(fèi)動(dòng)力費(fèi)維護(hù)修理費(fèi)維護(hù)修理費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)安全環(huán)保費(fèi)安全環(huán)保費(fèi)住房公積金住房公積金排污費(fèi)排污費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)勞

9、動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)綠化費(fèi)綠化費(fèi)辦公費(fèi)辦公費(fèi)文化宣傳費(fèi)文化宣傳費(fèi)印刷費(fèi)印刷費(fèi)圖書資料費(fèi)圖書資料費(fèi)報(bào)刊訂閱費(fèi)報(bào)刊訂閱費(fèi)養(yǎng)路費(fèi)養(yǎng)路費(fèi)車輛保險(xiǎn)費(fèi)車輛保險(xiǎn)費(fèi)通訊費(fèi)通訊費(fèi)差旅費(fèi)差旅費(fèi)化驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)化驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)陰極保護(hù)費(fèi)陰極保護(hù)費(fèi)其它其它一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 5、公司成本（費(fèi)用）管理暫行辦法 中油冀財(cái)中油冀財(cái)200640號(hào)號(hào) 文件規(guī)定：v固定費(fèi)用固定費(fèi)用是指與產(chǎn)量、勞務(wù)量無(wú)明確的線性關(guān)系，是指與產(chǎn)量、勞務(wù)量無(wú)明確的線性關(guān)系，年度支出總額相對(duì)固定的費(fèi)用項(xiàng)目，如人員費(fèi)用、辦公年度支出總額相對(duì)固定的費(fèi)用項(xiàng)目，如人員費(fèi)用、辦公費(fèi)等。費(fèi)等。v基本運(yùn)行費(fèi)用基本運(yùn)行費(fèi)用是指隨著產(chǎn)量、勞務(wù)工作量的增加而是指隨著

10、產(chǎn)量、勞務(wù)工作量的增加而相應(yīng)增加的費(fèi)用支出，如材料費(fèi)、燃料費(fèi)、動(dòng)力費(fèi)等。相應(yīng)增加的費(fèi)用支出，如材料費(fèi)、燃料費(fèi)、動(dòng)力費(fèi)等。v專項(xiàng)費(fèi)用專項(xiàng)費(fèi)用是指列入作業(yè)區(qū)成本指標(biāo)，由作業(yè)區(qū)和專是指列入作業(yè)區(qū)成本指標(biāo)，由作業(yè)區(qū)和專業(yè)處室實(shí)行雙向控制（作業(yè)區(qū)負(fù)責(zé)費(fèi)用控制、專業(yè)處室業(yè)處室實(shí)行雙向控制（作業(yè)區(qū)負(fù)責(zé)費(fèi)用控制、專業(yè)處室負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)方案優(yōu)化設(shè)計(jì)），對(duì)口管理的油、水井措負(fù)責(zé)生產(chǎn)技術(shù)方案優(yōu)化設(shè)計(jì)），對(duì)口管理的油、水井措施費(fèi)、測(cè)井試井費(fèi)和維護(hù)修理費(fèi)及安全環(huán)保支出。施費(fèi)、測(cè)井試井費(fèi)和維護(hù)修理費(fèi)及安全環(huán)保支出。一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 5、公司成本（費(fèi)用）管理暫行辦法 中油冀財(cái)中油冀財(cái)200640號(hào)號(hào) 文件規(guī)定：作

11、業(yè)區(qū)操作成本指標(biāo)的核定作業(yè)區(qū)操作成本指標(biāo)的核定v以油田下達(dá)的預(yù)算年度各采油作業(yè)區(qū)油氣產(chǎn)量（自然產(chǎn)量、措施產(chǎn)量、新以油田下達(dá)的預(yù)算年度各采油作業(yè)區(qū)油氣產(chǎn)量（自然產(chǎn)量、措施產(chǎn)量、新井產(chǎn)量）、注水量、新建產(chǎn)能設(shè)施等生產(chǎn)指標(biāo)為參數(shù)，分別核定各作業(yè)區(qū)井產(chǎn)量）、注水量、新建產(chǎn)能設(shè)施等生產(chǎn)指標(biāo)為參數(shù)，分別核定各作業(yè)區(qū)固定費(fèi)用、基本運(yùn)行費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用。固定費(fèi)用、基本運(yùn)行費(fèi)用和專項(xiàng)費(fèi)用。v固定費(fèi)用的測(cè)算：固定費(fèi)用的測(cè)算：人員費(fèi)用依據(jù)油田人事部門下達(dá)的工資計(jì)劃進(jìn)行測(cè)算；人員費(fèi)用依據(jù)油田人事部門下達(dá)的工資計(jì)劃進(jìn)行測(cè)算；其他固定性費(fèi)用參照各作業(yè)區(qū)歷史實(shí)際支出水平和預(yù)算年度生產(chǎn)管理規(guī)模、其他固定性費(fèi)用參照各作業(yè)區(qū)歷史實(shí)

12、際支出水平和預(yù)算年度生產(chǎn)管理規(guī)模、區(qū)域變化情況進(jìn)行測(cè)算。區(qū)域變化情況進(jìn)行測(cè)算。v基本運(yùn)行費(fèi)用的測(cè)算基本運(yùn)行費(fèi)用的測(cè)算：按照油田下達(dá)的預(yù)算年度各采油作業(yè)區(qū)生產(chǎn)指標(biāo)：按照油田下達(dá)的預(yù)算年度各采油作業(yè)區(qū)生產(chǎn)指標(biāo)（原油產(chǎn)量、產(chǎn)液量、注水量），及生產(chǎn)規(guī)模、新建產(chǎn)能設(shè)施、平均單耗（原油產(chǎn)量、產(chǎn)液量、注水量），及生產(chǎn)規(guī)模、新建產(chǎn)能設(shè)施、平均單耗進(jìn)行測(cè)算。進(jìn)行測(cè)算。v專項(xiàng)費(fèi)用的測(cè)算：專項(xiàng)費(fèi)用的測(cè)算：由財(cái)務(wù)處會(huì)同開發(fā)部、鉆采工程部、基建工程部、安全由財(cái)務(wù)處會(huì)同開發(fā)部、鉆采工程部、基建工程部、安全環(huán)保處按照預(yù)算年度的各作業(yè)區(qū)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)方案、措施增油目標(biāo)、生產(chǎn)設(shè)施環(huán)保處按照預(yù)算年度的各作業(yè)區(qū)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)方案、措施增油目標(biāo)

13、、生產(chǎn)設(shè)施維修計(jì)劃和安全措施方案進(jìn)行測(cè)算。維修計(jì)劃和安全措施方案進(jìn)行測(cè)算。 總成本總成本=固定費(fèi)用固定費(fèi)用+基本運(yùn)行費(fèi)基本運(yùn)行費(fèi)+專項(xiàng)費(fèi)用專項(xiàng)費(fèi)用 單位操作成本單位操作成本=總成本總成本/原油產(chǎn)量原油產(chǎn)量*原油商品率（原油商品率（95%） 成本成本是一個(gè)復(fù)雜的函數(shù)，一般行業(yè)在產(chǎn)能一定的情況下，生產(chǎn)量是觸發(fā)成本變化的重要因素，生產(chǎn)量越大（?。?，成本總額越多（少），但隨著固定成本攤薄，單位成本下降（上升）。 油氣田企業(yè)成本油氣田企業(yè)成本是一個(gè)更加復(fù)雜的函數(shù)，復(fù)雜性主要表現(xiàn)在：產(chǎn)能遞減，保持一定產(chǎn)量需要持續(xù)增加產(chǎn)能；含水上升，負(fù)荷下降，能力過(guò)剩，成本呈幾何倍數(shù)增加。幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)油氣操作成本受資源

14、品質(zhì)、開發(fā)階段、開采方式、人力資源、環(huán)境等多方面影響，與產(chǎn)量不直接相關(guān)，與生產(chǎn)規(guī)模（成本消耗點(diǎn)）直接相關(guān)。單位成本只代表計(jì)算效益的成本。油氣田之間的成本不具有可比性，甚至一個(gè)油田區(qū)塊之間的成本也不能簡(jiǎn)單用高或低、多與少來(lái)衡量和評(píng)價(jià)開發(fā)水平。盡管復(fù)雜，但仍有路徑、規(guī)律可尋找，如源頭控制，節(jié)約意識(shí)等，要持續(xù)總結(jié)、提煉，但關(guān)鍵是聚集一線基層的智慧。一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 5、公司成本（費(fèi)用）管理暫行辦法 中油冀財(cái)中油冀財(cái)200640號(hào)號(hào) 文件規(guī)定： 作業(yè)區(qū)成本指標(biāo)的考核作業(yè)區(qū)成本指標(biāo)的考核 1、考核指標(biāo)確定、考核指標(biāo)確定 以預(yù)算油氣綜合單位操作成本為基礎(chǔ)，按成本與油價(jià)掛鉤辦法加權(quán)計(jì)算以預(yù)算油氣

15、綜合單位操作成本為基礎(chǔ)，按成本與油價(jià)掛鉤辦法加權(quán)計(jì)算的油氣綜合單位操作成本作為業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。公式為：的油氣綜合單位操作成本作為業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。公式為： 考核指標(biāo)（油氣基礎(chǔ)成本原油掛鉤成本超產(chǎn)原油掛鉤成考核指標(biāo)（油氣基礎(chǔ)成本原油掛鉤成本超產(chǎn)原油掛鉤成 本）本）實(shí)際原油桶當(dāng)量實(shí)際原油桶當(dāng)量 油氣基礎(chǔ)成本預(yù)算原油桶當(dāng)量油氣基礎(chǔ)成本預(yù)算原油桶當(dāng)量預(yù)算原油單位操作成本預(yù)算原油單位操作成本 原油掛鉤成本實(shí)際原油桶當(dāng)量原油掛鉤成本實(shí)際原油桶當(dāng)量（實(shí)際原油價(jià)格預(yù)算原油價(jià)（實(shí)際原油價(jià)格預(yù)算原油價(jià) 格）格）股份公司規(guī)定的基數(shù)股份公司規(guī)定的基數(shù) 超產(chǎn)原油掛鉤成本實(shí)際超產(chǎn)原油桶當(dāng)量超產(chǎn)原油掛鉤成本實(shí)際超產(chǎn)原油桶當(dāng)量（實(shí)

16、際原油價(jià)格（實(shí)際原油價(jià)格-預(yù)算原預(yù)算原 油價(jià)格）油價(jià)格）股份公司規(guī)定的基數(shù)股份公司規(guī)定的基數(shù)一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 5、公司成本（費(fèi)用）管理暫行辦法 中油冀財(cái)中油冀財(cái)200640號(hào)號(hào) 文件規(guī)定： 作業(yè)區(qū)成本指標(biāo)的考核作業(yè)區(qū)成本指標(biāo)的考核 2、業(yè)績(jī)指標(biāo)考核、業(yè)績(jī)指標(biāo)考核v單位成本節(jié)超考核單位成本實(shí)際單位成本單位成本節(jié)超考核單位成本實(shí)際單位成本v成本節(jié)超成本節(jié)超0，完成業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，并相應(yīng)計(jì)算業(yè)績(jī)分值；，完成業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，并相應(yīng)計(jì)算業(yè)績(jī)分值；v成本節(jié)超成本節(jié)超0，未能完成業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，并相應(yīng)計(jì)算業(yè)，未能完成業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，并相應(yīng)計(jì)算業(yè)績(jī)分值。績(jī)分值。 3、成本節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)、成本節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)v節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)：

17、年末成本結(jié)余的單位，可以按成本結(jié)余的節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)：年末成本結(jié)余的單位，可以按成本結(jié)余的10%申請(qǐng)兌現(xiàn)成本節(jié)約獎(jiǎng)，并在年終決算前申請(qǐng)兌現(xiàn)成本節(jié)約獎(jiǎng)，并在年終決算前15日內(nèi)向油日內(nèi)向油田財(cái)務(wù)處提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)處會(huì)同人事處提出具體方案田財(cái)務(wù)處提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)處會(huì)同人事處提出具體方案報(bào)油田主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，向作業(yè)區(qū)兌現(xiàn)成本節(jié)約獎(jiǎng)。報(bào)油田主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，向作業(yè)區(qū)兌現(xiàn)成本節(jié)約獎(jiǎng)。 4、成本超支處罰、成本超支處罰v年末成本超支的單位，按超支額的年末成本超支的單位，按超支額的10%扣罰業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金?？哿P業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金。一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 5、公司成本（費(fèi)用）管理暫行辦法 中油冀財(cái)中油冀財(cái)200640號(hào)號(hào) 文件規(guī)定：

18、 本辦法所指的原油預(yù)算價(jià)格、原油考核操作成本等本辦法所指的原油預(yù)算價(jià)格、原油考核操作成本等指標(biāo)含義分別為：指標(biāo)含義分別為：v原油預(yù)算價(jià)格原油預(yù)算價(jià)格：指預(yù)算年度內(nèi)股份公司下達(dá)的原油預(yù)算：指預(yù)算年度內(nèi)股份公司下達(dá)的原油預(yù)算價(jià)格。價(jià)格。v原油實(shí)際價(jià)格原油實(shí)際價(jià)格：指油田原油實(shí)際結(jié)算的加權(quán)平均價(jià)格。：指油田原油實(shí)際結(jié)算的加權(quán)平均價(jià)格。v原油預(yù)算操作成本：指油田下達(dá)的各作業(yè)區(qū)預(yù)算操作成原油預(yù)算操作成本：指油田下達(dá)的各作業(yè)區(qū)預(yù)算操作成本。本。v原油考核操作成本原油考核操作成本：指按照本辦法執(zhí)行成本與油價(jià)掛鉤：指按照本辦法執(zhí)行成本與油價(jià)掛鉤后各作業(yè)區(qū)的年終考核原油單位成本。后各作業(yè)區(qū)的年終考核原油單位成本

19、。v原油商品量原油商品量：指按照原油產(chǎn)量和油田核定的商品率計(jì)算：指按照原油產(chǎn)量和油田核定的商品率計(jì)算的各作業(yè)區(qū)原油商品量。的各作業(yè)區(qū)原油商品量。一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 6、財(cái)務(wù)分析管理暫行規(guī)定 冀油財(cái)字冀油財(cái)字20067號(hào)號(hào) 財(cái)務(wù)分析按照向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程延伸，與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)緊密結(jié)合的原則，以財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)會(huì)計(jì)資料為基礎(chǔ)，結(jié)合相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，堅(jiān)持定量分析與定性分析相結(jié)合，系統(tǒng)分析評(píng)價(jià)本單位預(yù)算執(zhí)行情況（非法人單位）或本單位經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)情況（法人單位）。 一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 6 6、財(cái)務(wù)分析內(nèi)容財(cái)務(wù)分析內(nèi)容 主要包括本單位預(yù)算執(zhí)行情況分析（非法人單位）或本單位經(jīng)營(yíng)成果、

20、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量及其變動(dòng)情況分析（法人單位）。通過(guò)運(yùn)用比較分析、因素分析等方法將分析期的實(shí)際數(shù)據(jù)分別與上年同期、預(yù)算指標(biāo)對(duì)比，對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及其變化趨勢(shì)進(jìn)行分析，查找存在的問(wèn)題，分析出現(xiàn)問(wèn)題的原因，并對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)分析。 各單位應(yīng)結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)確定分析重點(diǎn)，使分析貼近本單位經(jīng)營(yíng)實(shí)際，滿足管理需要，并為公司整體財(cái)務(wù)分析提供支持。 一、公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)核算管理體制 6 6、油氣生產(chǎn)單位 主要分析指標(biāo)為油氣產(chǎn)量、單位操作成本。 重點(diǎn)對(duì)產(chǎn)量完成情況及單位操作成本進(jìn)行分析，成本分析要按操作費(fèi)構(gòu)成項(xiàng)目逐項(xiàng)分解，分析產(chǎn)量、區(qū)塊變動(dòng)等因素對(duì)操作費(fèi)的影響。提 要 二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)

21、精細(xì)化管理要求 三、我區(qū)成本核算管理現(xiàn)狀 四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法 五、相關(guān)工作安排 一、公司財(cái)務(wù)核算管理體制二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案1 公司層面 1.1預(yù)算管理預(yù)算管理v 工作目標(biāo)：建立科學(xué)完善的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系。v 開展時(shí)間：2009年9月v 完成時(shí)間：2010年12月v 工作內(nèi)容：v1.1.1 成立預(yù)算管理委員會(huì)。v1.1.2 制定（完善）預(yù)算管理辦法。v1.1.3 制定（完善）預(yù)算考核辦法。v1.1.4 制定（完善）預(yù)算審批規(guī)定。v1.1.5 制定（完善）費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)。v1.1.6 編制年度預(yù)算。v1.1.7 規(guī)范預(yù)算指標(biāo)的分解。v1.1.8 進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)

22、研、跟蹤、分析與考核。v1.1.9 進(jìn)行預(yù)算管理的培訓(xùn)及指導(dǎo)。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案1 公司層面1.2 資金管理資金管理v 工作目標(biāo)：完善資金高度集中管理運(yùn)行模式v 開展時(shí)間：2009年9月v 完成時(shí)間：2009年12月v 工作內(nèi)容：v1.2.1 制定（完善）資金管理辦法。v1.2.2 制定（完善）貨幣資金審批權(quán)限規(guī)定。v1.2.3 制定貨幣資金安全管理規(guī)定。v1.2.4 制定銀行票據(jù)管理規(guī)定。v1.2.5 制定銀行預(yù)留印章管理規(guī)定。v1.2.6 編制（年度、月度）貨幣資金收支計(jì)劃。v1.2.7 進(jìn)行現(xiàn)金流量的考核。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案1 公司層面1.3

23、成本管理成本管理v 工作目標(biāo)：加強(qiáng)成本費(fèi)用過(guò)程控制，精細(xì)核算單元。v 開展時(shí)間：2009年9月v 完成時(shí)間：2010年12月v 工作內(nèi)容：v1.3.1 制定（完善）成本管理辦法。v1.3.2 制定（完善）成本開支范圍。v1.3.3 制定（完善）成本費(fèi)用的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)。v1.3.4 細(xì)化并統(tǒng)一作業(yè)區(qū)的成本核算。v1.3.5 規(guī)范成本輔助核算。v1.3.6 開展基層成本核算的調(diào)研、培訓(xùn)與指導(dǎo)。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案1 公司層面1.4 4 會(huì)計(jì)信息管理會(huì)計(jì)信息管理v 工作目標(biāo)：統(tǒng)一會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。v 開展時(shí)間：2009年9月v 完成時(shí)間：2010年12月v 工作內(nèi)容：v1.4.1 FMI

24、S7.0賬務(wù)系統(tǒng)完善與調(diào)整。v1.4.2 法人單位賬套統(tǒng)一應(yīng)用FMIS7.0系統(tǒng)。v1.4.3 實(shí)現(xiàn)ERP與FMIS系統(tǒng)的融合。v1.4.4 建立（完善）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶權(quán)限分配規(guī)定。v1.4.5 建立（完善）財(cái)務(wù)內(nèi)控體系。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案1 公司層面1.5 納稅管理納稅管理v 工作目標(biāo)：依法合理納稅 v 開展時(shí)間：2009年9月v 完成時(shí)間：2010年6月v 工作內(nèi)容：v1.5.1 制定（完善）稅收管理辦法。v1.5.2 制定（完善）發(fā)票管理辦法。v1.5.3 制定（完善）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)定。v1.5.4 審核各種稅費(fèi)的提取。v1.5.5 進(jìn)行納稅的研究與籌劃工作。v1

25、.5.6 進(jìn)行納稅管理的調(diào)研、協(xié)調(diào)與培訓(xùn)工作。v1.5.7 開展納稅情況的監(jiān)督、檢查與指導(dǎo)工作。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案1 1 公司層面公司層面1.6 內(nèi)部?jī)r(jià)格管理內(nèi)部?jī)r(jià)格管理v 工作目標(biāo)：完善以市場(chǎng)機(jī)制的內(nèi)部?jī)r(jià)格體系。v 開展時(shí)間：2009年9月v 完成時(shí)間：2010年6月v 工作內(nèi)容：v1.6.1 制定（完善）內(nèi)部?jī)r(jià)格管理辦法。v1.6.2 制定（完善）內(nèi)部?jī)r(jià)格定價(jià)制度。v1.6.3 建立內(nèi)部?jī)r(jià)格信息數(shù)據(jù)庫(kù)。v1.6.4 進(jìn)行內(nèi)部?jī)r(jià)格的研究、調(diào)研與指導(dǎo)工作。v1.6.5 開展內(nèi)部?jī)r(jià)格執(zhí)行情況的監(jiān)督。v1.6.6 適時(shí)進(jìn)行內(nèi)部?jī)r(jià)格的調(diào)整。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方

26、案1 1 公司層面公司層面1.7 固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理v 工作目標(biāo)：確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。工作目標(biāo)：確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。 v 開展時(shí)間：開展時(shí)間：2009年年9月月v 完成時(shí)間：完成時(shí)間：2010年年6月月v 工作內(nèi)容：工作內(nèi)容：v1.7.1 制定（完善）制定（完善）固定資產(chǎn)管理辦法固定資產(chǎn)管理辦法v1.7.2 制定制定無(wú)形資產(chǎn)管理辦法無(wú)形資產(chǎn)管理辦法v1.7.3 制定制定低值易耗品管理辦法低值易耗品管理辦法v1.7.4 制定制定已報(bào)廢資產(chǎn)管理辦法已報(bào)廢資產(chǎn)管理辦法v1.7.5 制定（完善）制定（完善）資產(chǎn)評(píng)估管理辦法資產(chǎn)評(píng)估管理辦法v1.7.6 統(tǒng)一資產(chǎn)調(diào)撥單據(jù)。統(tǒng)一資產(chǎn)調(diào)撥單據(jù)。v1

27、.7.7 建立固定資產(chǎn)定期清查制度。建立固定資產(chǎn)定期清查制度。v1.7.8 開展資產(chǎn)管理情況的檢查與監(jiān)督。開展資產(chǎn)管理情況的檢查與監(jiān)督。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案2 二級(jí)單位層面2.1 預(yù)算管理預(yù)算管理v2.1.1 成立預(yù)算管理委員會(huì)。成立預(yù)算管理委員會(huì)。v2.1.2 制定（完善）預(yù)算管理辦法。制定（完善）預(yù)算管理辦法。v2.1.3 制定（完善）預(yù)算考核辦法。制定（完善）預(yù)算考核辦法。v2.1.4 制定（完善）預(yù)算審批規(guī)定。制定（完善）預(yù)算審批規(guī)定。v2.1.5 建立預(yù)算管理崗位責(zé)任制。建立預(yù)算管理崗位責(zé)任制。v2.1.6 建全（完善）預(yù)算指標(biāo)考核的臺(tái)賬。建全（完善）預(yù)算指標(biāo)考核

28、的臺(tái)賬。v2.1.7 編制年度預(yù)算。編制年度預(yù)算。v2.1.8 進(jìn)行預(yù)算指標(biāo)的分解。進(jìn)行預(yù)算指標(biāo)的分解。v2.1.9 進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析與考核。進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析與考核。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案2 二級(jí)單位層面2.2 資金管理資金管理v2.2.1 制定（完善）貨幣資金審批權(quán)限規(guī)定。制定（完善）貨幣資金審批權(quán)限規(guī)定。v2.2.2 制定貨幣資金安全管理規(guī)定。制定貨幣資金安全管理規(guī)定。v2.2.3 建立資金管理崗位責(zé)任制。建立資金管理崗位責(zé)任制。v2.2.4 編制（年度、月度）貨幣資金收支計(jì)編制（年度、月度）貨幣資金收支計(jì) 劃。劃。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)

29、劃及方案 2 二級(jí)單位層面2.3 成本管理成本管理v2.3.1 制定（完善）成本開支范圍。制定（完善）成本開支范圍。v2.3.2 制定（完善）成本費(fèi)用的分?jǐn)倶?biāo)制定（完善）成本費(fèi)用的分?jǐn)倶?biāo) 準(zhǔn)。準(zhǔn)。v2.3.3 建立成本核算崗位責(zé)任制建立成本核算崗位責(zé)任制v2.3.4 開展隊(duì)、站（班組）成本核算的培訓(xùn)開展隊(duì)、站（班組）成本核算的培訓(xùn) 與指導(dǎo)。與指導(dǎo)。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案2 2 二級(jí)單位層面二級(jí)單位層面v2.4 2.4 會(huì)計(jì)信息管理會(huì)計(jì)信息管理v2.4.1 配備財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理員。配備財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理員。v2.4.2 建立系統(tǒng)管理員責(zé)任制度。建立系統(tǒng)管理員責(zé)任制度。v2.4.3

30、 建立（完善）財(cái)務(wù)內(nèi)控體系。建立（完善）財(cái)務(wù)內(nèi)控體系。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案 2 二級(jí)單位層面v2.5 2.5 納稅管理納稅管理v2.5.1 配備專（兼）職納稅管理員。配備專（兼）職納稅管理員。v2.5.2 建立納稅管理員責(zé)任制度。建立納稅管理員責(zé)任制度。v2.5.3 計(jì)算各種稅費(fèi)。計(jì)算各種稅費(fèi)。v2.5.4 進(jìn)行納稅的研究與籌劃工作。進(jìn)行納稅的研究與籌劃工作。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案 2、二級(jí)單位層面v2.6 固定資產(chǎn)管理v2.6.1 配備專職資產(chǎn)管理員。配備專職資產(chǎn)管理員。v2.6.2 建立資產(chǎn)管理員責(zé)任制度。建立資產(chǎn)管理員責(zé)任制度。v2.6.3 建立資產(chǎn)

31、定期盤點(diǎn)、清查制度。建立資產(chǎn)定期盤點(diǎn)、清查制度。v2.6.4 建立固定資產(chǎn)交接制度。建立固定資產(chǎn)交接制度。v2.6.5 建立賬外資產(chǎn)登記簿。建立賬外資產(chǎn)登記簿。v2.6.6 開展資產(chǎn)管理情況的檢查與監(jiān)督。開展資產(chǎn)管理情況的檢查與監(jiān)督。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案 3 3 隊(duì)站層面隊(duì)站層面 3.1 預(yù)算管理v3.1.1 成立預(yù)算管理小組。成立預(yù)算管理小組。v3.1.2 制定（完善）各種消耗定額。制定（完善）各種消耗定額。v3.1.3 建立各種費(fèi)用支出臺(tái)賬。建立各種費(fèi)用支出臺(tái)賬。v3.1.4 編制年度預(yù)算。編制年度預(yù)算。v3.1.5 進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的分析。進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的分析。二、

32、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案 3 3 隊(duì)站層面隊(duì)站層面 3.2 成本管理v3.2.1 配備專（兼）職核算員。配備專（兼）職核算員。v3.2.2 建立（完善）成本支出臺(tái)賬。建立（完善）成本支出臺(tái)賬。v3.2.3 建立（完善）材料消耗臺(tái)賬。建立（完善）材料消耗臺(tái)賬。v3.2.4 開展成本分析活動(dòng)。開展成本分析活動(dòng)。二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理實(shí)施規(guī)劃及方案 3 3 隊(duì)站層面隊(duì)站層面 3.3 資產(chǎn)管理v3.3.1 配備專（兼）職資產(chǎn)管理員。配備專（兼）職資產(chǎn)管理員。v3.3.2 登記固定資產(chǎn)使用情況臺(tái)賬。登記固定資產(chǎn)使用情況臺(tái)賬。v3.3.3 定期盤點(diǎn)、清查固定資產(chǎn)。定期盤點(diǎn)、清查固定資產(chǎn)。提

33、 要 二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理要求 三、我區(qū)成本核算管理現(xiàn)狀 四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法 五、相關(guān)工作安排 一、公司財(cái)務(wù)核算管理體制三、我區(qū)成本核算管理現(xiàn)狀 為理順公司財(cái)務(wù)管理體制，解決財(cái)務(wù)核算與經(jīng)營(yíng)主體脫節(jié)、與管理過(guò)程脫節(jié)的問(wèn)題，經(jīng)2009年1月12日公司黨政聯(lián)席會(huì)議研究，決定對(duì)公司財(cái)務(wù)核算管理體制進(jìn)行改革，將集中核算改為分單位核算，核算職能下放到各單位，實(shí)現(xiàn)投資控制與成本控制靠前管理。 中油冀人（2009）28號(hào)文件“關(guān)于理順公司財(cái)務(wù)核算管理體制的通知”明確：各單位財(cái)務(wù)科主要負(fù)責(zé)本單位日常成本（費(fèi)用）核算、基本建設(shè)投資核算和財(cái)務(wù)管理工作。 我區(qū)新成立了經(jīng)營(yíng)管理科，履行高尚堡采油作業(yè)區(qū)

34、的成本費(fèi)用核算與控制分析、預(yù)算計(jì)劃實(shí)施與考核、資產(chǎn)、合同、統(tǒng)計(jì)、預(yù)結(jié)算等職能工作。 高尚堡采油作業(yè)區(qū)機(jī)關(guān) 科室基層 單位直屬 單位采油 一隊(duì)采油二隊(duì)采油三隊(duì)采油四隊(duì)采油 六隊(duì)采油五隊(duì)地質(zhì) 工程 大隊(duì)井下 作業(yè) 監(jiān)督站維修隊(duì)高尚堡高尚堡 組織機(jī)構(gòu)圖組織機(jī)構(gòu)圖三、我區(qū)成本核算管理現(xiàn)狀 經(jīng)營(yíng)管理科現(xiàn)設(shè)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)、會(huì)計(jì)核算、預(yù)算結(jié)算、資產(chǎn)管理、資金管理、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、合同管理、計(jì)劃考核、出納及信息綜合等崗位，負(fù)責(zé)全區(qū)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、分解與執(zhí)行，生產(chǎn)成本、基建成本、財(cái)務(wù)核算的管理與分析評(píng)價(jià)，生產(chǎn)費(fèi)用的結(jié)算、利潤(rùn)、折舊款的預(yù)算，各種稅金的計(jì)算及交納，生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、建設(shè)計(jì)劃的編制和控制，生產(chǎn)盤庫(kù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、

35、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公報(bào)等的綜合統(tǒng)計(jì)，財(cái)產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)、新投資產(chǎn)的轉(zhuǎn)資，負(fù)責(zé)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)法律事務(wù)、經(jīng)濟(jì)合同的管理，內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理等職能工作。 在的新起點(diǎn)上，我們要認(rèn)真履行新職責(zé)，按照區(qū)領(lǐng)導(dǎo)“工作標(biāo)準(zhǔn)要高、管理水平要高、服務(wù)保障水平要高、組織協(xié)調(diào)能力要高”的要求，大膽地開展工作，細(xì)化作業(yè)區(qū)核算單元，以公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)工作精細(xì)化管理規(guī)劃和生產(chǎn)巡檢制的試行為契機(jī)，抓好內(nèi)控體系的落實(shí)，抓好經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定與考核，加強(qiáng)投資項(xiàng)目計(jì)劃管理和節(jié)點(diǎn)控制，不斷向管理要效益，在規(guī)范會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上，積極拓展服務(wù)范圍，更好地為高尚堡作業(yè)區(qū)的科學(xué)發(fā)展做貢獻(xiàn) 。三、我區(qū)成本核算管理現(xiàn)狀各部門核算、專項(xiàng)核算作業(yè)區(qū)明細(xì)表部門核算部門核

36、算專項(xiàng)核算專項(xiàng)核算一級(jí)一級(jí)二級(jí)二級(jí)一級(jí)一級(jí)二級(jí)二級(jí)高尚堡高尚堡綜合辦公室采油一隊(duì)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)科采油二隊(duì)生產(chǎn)調(diào)度室采油三隊(duì)安全環(huán)保科采油四隊(duì)地質(zhì)工程隊(duì)采油五隊(duì)作業(yè)管理科采油六隊(duì)作業(yè)監(jiān)督站維修隊(duì)公共公共提 要 二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理要求 三、我區(qū)成本核算管理現(xiàn)狀 四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法 五、相關(guān)工作安排 一、公司財(cái)務(wù)核算管理體制組長(zhǎng)：?jiǎn)沃緩?qiáng)副組長(zhǎng)：安賀艷副組長(zhǎng)：賈小濤金 濤王鶯歌柳新文張 鋒 采油隊(duì)是油田油氣生產(chǎn)的職能單位，更是油氣成本控制的前沿單位。為使每一分錢都用到實(shí)處，科學(xué)管理，每個(gè)基層隊(duì)都需要成立預(yù)算管理小組，負(fù)責(zé)本單位成本費(fèi)用的管理控制。以采油五隊(duì)為例。四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理

37、辦法 （一）成立預(yù)算管理機(jī)構(gòu)四、新形勢(shì)下基層成本管理方法（二）預(yù)算指標(biāo)層層分解四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法 通過(guò)測(cè)算，探尋基層隊(duì)各項(xiàng)費(fèi)用與產(chǎn)量間較為準(zhǔn)確線性關(guān)系，并據(jù)此編制本隊(duì)年度預(yù)算，上報(bào)區(qū)預(yù)算管理委員會(huì)。區(qū)預(yù)算管理委員會(huì)嚴(yán)格審核，并在區(qū)年度預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)給各隊(duì)下達(dá)年度預(yù)算指標(biāo)。各隊(duì)再根據(jù)生產(chǎn)管理實(shí)際，進(jìn)一步把各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)分解到班組、個(gè)人。采油隊(duì)采油隊(duì)費(fèi)用要素班組、個(gè)人審核、一次分解橫向縱向區(qū)預(yù)算委員會(huì)編制上報(bào)四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法總指標(biāo)總指標(biāo)(2635.37(2635.37萬(wàn)元萬(wàn)元) )單志強(qiáng)單志強(qiáng)單志強(qiáng)單志強(qiáng)單志強(qiáng)單志強(qiáng)賈小濤賈小濤單志強(qiáng)單志強(qiáng)賈小濤賈小濤張峰張峰單志強(qiáng)單志強(qiáng)張

38、峰張峰賈小濤賈小濤加藥費(fèi)加藥費(fèi)259萬(wàn)元萬(wàn)元修理費(fèi)修理費(fèi)99.46萬(wàn)元萬(wàn)元材料費(fèi)材料費(fèi)86.43萬(wàn)元萬(wàn)元?jiǎng)恿M(fèi)動(dòng)力費(fèi)2134萬(wàn)元萬(wàn)元小修費(fèi)小修費(fèi)53.78萬(wàn)元萬(wàn)元辦公費(fèi)辦公費(fèi)0.4萬(wàn)元萬(wàn)元柳柳9計(jì)計(jì)王王書書廣廣0.5萬(wàn)萬(wàn)元元高高3102注注郭郭俊俊勝勝10萬(wàn)萬(wàn)元元高高180-1計(jì)計(jì) 亞亞賀賀福福1.0 萬(wàn)萬(wàn) 元元高高88計(jì)計(jì)陳陳文文剛剛5.5萬(wàn)萬(wàn)元元高高80計(jì)計(jì)王王斌斌5.5萬(wàn)萬(wàn)元元高高35計(jì)計(jì)王王玉玉峰峰1.2萬(wàn)萬(wàn)元元高高63-33計(jì)計(jì)周周同同生生4.0 萬(wàn)萬(wàn) 元元高高97計(jì)計(jì)張張鳳鳳喜喜1.0萬(wàn)萬(wàn)元元高高63轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)禹禹濤濤50萬(wàn)萬(wàn)元元高高63-P1計(jì)計(jì)雒雒永永鑫鑫1.2 萬(wàn)萬(wàn) 元元高高36計(jì)

39、計(jì)甘甘士士春春1.0萬(wàn)萬(wàn)元元高高67-1計(jì)計(jì)徐徐建建東東0.5萬(wàn)萬(wàn)元元采油五隊(duì)預(yù)算指標(biāo)分解圖采油五隊(duì)預(yù)算指標(biāo)分解圖 在預(yù)算管理上，我們形成了“四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法上報(bào)采油隊(duì)在年度預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)上報(bào)月度費(fèi)用預(yù)算審核區(qū)預(yù)算委員嚴(yán)格審核各類費(fèi)用預(yù)算下達(dá)經(jīng)區(qū)預(yù)算委員會(huì)通過(guò)費(fèi)用預(yù)算以計(jì)劃文件的形式下達(dá)執(zhí)行采油隊(duì)嚴(yán)格按預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，杜絕預(yù)算外支出監(jiān)督區(qū)預(yù)算委員會(huì)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督分析采油隊(duì)逐月分析預(yù)算執(zhí)行情況、糾正執(zhí)行偏差反饋采油隊(duì)及時(shí)將預(yù)算執(zhí)行情況上報(bào)區(qū)預(yù)算委員會(huì) （三）預(yù)算執(zhí)行流程上報(bào)審核下達(dá)執(zhí)行監(jiān)督分析反饋 ”完整的流程。 （四）預(yù)算考核 四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法 今年以來(lái)，我

40、們督促各基層隊(duì)都成立了預(yù)算考核管理機(jī)構(gòu)，制定了預(yù)算管理制度等。按月對(duì)責(zé)任人進(jìn)行考核，對(duì)材料費(fèi)、單井效益等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，依照高尚堡作業(yè)區(qū)基層班組考核實(shí)施細(xì)則相關(guān)規(guī)定量化打分，直接與職工的薪酬掛鉤，嚴(yán)考核、硬兌現(xiàn)，形成了較為完備的考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。 各隊(duì)核算員認(rèn)真統(tǒng)計(jì)各月工作量，并及時(shí)與區(qū)經(jīng)營(yíng)核算部門結(jié)合，落實(shí)當(dāng)月各項(xiàng)成本費(fèi)用發(fā)生情況。 與約當(dāng)計(jì)劃認(rèn)真比對(duì)，分析各項(xiàng)成本費(fèi)用的節(jié)超情況， 及時(shí)向預(yù)算管理小組匯報(bào)，向超支者發(fā)出預(yù)警信息。 召開預(yù)算管理會(huì)議，認(rèn)真通報(bào)各項(xiàng)費(fèi)用當(dāng)月節(jié)超情況，分析查找原因。 對(duì)管理不善造成的超支要嚴(yán)考核，硬兌現(xiàn)；對(duì)確因不可控因素導(dǎo)致的超支，須經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)研究討論，適當(dāng)調(diào)整預(yù)算

41、指標(biāo)。四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法考核辦法四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法 半年末計(jì)算前半年得分的加權(quán)平均數(shù)，除以全部考核對(duì)象得分總和，作為半年獎(jiǎng)金的分配系數(shù)，預(yù)兌現(xiàn)半年獎(jiǎng)金。 年度終了，計(jì)算全年得分加權(quán)平均數(shù)，除以全部考核對(duì)象得分總和，作為半年獎(jiǎng)和年終獎(jiǎng)合計(jì)數(shù)的分配系數(shù)，扣除已兌現(xiàn)的半年獎(jiǎng)金數(shù)額后，兌現(xiàn)年終獎(jiǎng)金。四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法 （五）建立健全各項(xiàng)費(fèi)用臺(tái)帳 各隊(duì)要根據(jù)各自經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情況，建立健全了材料費(fèi)、動(dòng)力費(fèi)、修理費(fèi)等基礎(chǔ)臺(tái)帳，避免成本費(fèi)用控制不力、指標(biāo)考核混亂的情況。四、新形勢(shì)下基層隊(duì)經(jīng)營(yíng)管理方法 （六）、扎實(shí)開展“降本增效”活動(dòng)，“全員參與”成本控制 今年以來(lái)，面對(duì)嚴(yán)

42、峻的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，公司上下廣泛深入地開展“降本增效”合理化建議、“人均節(jié)約1000元”等活動(dòng)，加強(qiáng)宣傳教育，強(qiáng)化全員的成本意識(shí)和節(jié)約意識(shí)，充分發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性，從工作實(shí)際出發(fā)，加強(qiáng)采、注、輸作業(yè)管理、設(shè)備管理及技術(shù)管理，大興修舊利廢之風(fēng)，真正樹立起“過(guò)緊日子”的思想。提 要 二、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)精細(xì)化管理要求 三、我區(qū)成本核算管理現(xiàn)狀 四、新形勢(shì)下基層隊(duì)成本管理方法 五、相關(guān)工作安排 一、公司財(cái)務(wù)核算管理體制 繼續(xù)從動(dòng)力費(fèi)、材料費(fèi)、加藥費(fèi)等主要費(fèi)用入手控制成本費(fèi)用，進(jìn)一步大力推廣小改小革活動(dòng)，提高員工創(chuàng)新及節(jié)約意識(shí)，從根本上合理有效運(yùn)用各項(xiàng)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕計(jì)劃外開支。五、相關(guān)工作安排1 1、繼續(xù)

43、創(chuàng)新成本管理辦法，嚴(yán)格控制成本支出、繼續(xù)創(chuàng)新成本管理辦法，嚴(yán)格控制成本支出 結(jié)合噸油單耗分析研究成本與效益增減的關(guān)系，為單井核算管理、區(qū)塊經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)提供基礎(chǔ)資料，實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本的有效控制，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理對(duì)生產(chǎn)決策的信息支持，真正實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的有機(jī)結(jié)合。五、相關(guān)工作安排 2 2、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作，為油氣生產(chǎn)提供經(jīng)濟(jì)信息、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作，為油氣生產(chǎn)提供經(jīng)濟(jì)信息 隨著油田的發(fā)展，經(jīng)營(yíng)工作要求不斷隨著油田的發(fā)展，經(jīng)營(yíng)工作要求不斷提高，基層隊(duì)管理人員要自覺加強(qiáng)財(cái)經(jīng)知識(shí)提高，基層隊(duì)管理人員要自覺加強(qiáng)財(cái)經(jīng)知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)，提升學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平，不斷適應(yīng)油田大發(fā)展的新形經(jīng)營(yíng)管理水平，不斷適應(yīng)油田大發(fā)展的新形勢(shì)需要。勢(shì)需要。五、相關(guān)工作安排 3 3、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高管理人員素質(zhì)、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高管理人員素質(zhì) 油氣生產(chǎn)管理巡檢制將影響到井、站財(cái)產(chǎn)物資具體責(zé)任人的落實(shí)；影響到井、站財(cái)產(chǎn)物資具體責(zé)任人的落實(shí)；影響到影響到“一井一法一井一法”管理和單井效益評(píng)價(jià)的管理和