集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案

1、演講人：演講人：胡建胡建2 3 4CEO無(wú)懈可擊的戰(zhàn)略為什么沒有無(wú)懈可擊的戰(zhàn)略為什么沒有預(yù)料之中的結(jié)果預(yù)料之中的結(jié)果?集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況, ,對(duì)于我來(lái)說(shuō)對(duì)于我來(lái)說(shuō)是個(gè)是個(gè)“黑盒黑盒”嗎嗎?5CFO我可以向我可以向CEOCEO提供快速準(zhǔn)確的戰(zhàn)提供快速準(zhǔn)確的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)信息嗎略財(cái)務(wù)信息嗎?我的財(cái)務(wù)管理手段我的財(cái)務(wù)管理手段, ,可以有效幫可以有效幫助助CEOCEO實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化嗎實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化嗎?6問(wèn)題問(wèn)題內(nèi)外環(huán)境多變，如何把握內(nèi)外環(huán)境多變，如何把握正確的經(jīng)營(yíng)方向？正確的經(jīng)營(yíng)方向？企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程多樣，企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程多樣，如何監(jiān)控以保證步調(diào)一致？如何監(jiān)控以保證步調(diào)一致？機(jī)構(gòu)錯(cuò)綜復(fù)雜，如何

2、清機(jī)構(gòu)錯(cuò)綜復(fù)雜，如何清晰披露經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)？晰披露經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)？企業(yè)規(guī)模不斷增長(zhǎng)，如何保企業(yè)規(guī)模不斷增長(zhǎng)，如何保障會(huì)計(jì)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確？障會(huì)計(jì)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確？企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍不斷擴(kuò)張，企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍不斷擴(kuò)張，如何有效整和現(xiàn)有資源？如何有效整和現(xiàn)有資源？7傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)信息化解決方案存在問(wèn)題傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)信息化解決方案存在問(wèn)題 重財(cái)務(wù)，輕業(yè)務(wù)（部門視角，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)未一體化）重財(cái)務(wù)，輕業(yè)務(wù)（部門視角，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)未一體化） 重事后，輕事前、事中（重核算，預(yù)算、資金控制）重事后，輕事前、事中（重核算，預(yù)算、資金控制） 重?cái)?shù)據(jù)，輕信息重?cái)?shù)據(jù)，輕信息 （過(guò)分強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)集中，忽視可操作性和對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)造（過(guò)分強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)集中，忽視可操作性和

3、對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)造成的困難、大孤島）成的困難、大孤島） 重報(bào)告，輕分析重報(bào)告，輕分析8沒有解決好集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的核心業(yè)務(wù)沒有解決好集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的核心業(yè)務(wù) 缺乏集團(tuán)財(cái)務(wù)的集中管理缺乏集團(tuán)財(cái)務(wù)的集中管理 缺乏有效的資金管理缺乏有效的資金管理 全面預(yù)算管理尚待完善全面預(yù)算管理尚待完善 財(cái)務(wù)報(bào)告編制體系的建立與完善財(cái)務(wù)報(bào)告編制體系的建立與完善 決策分析體系的構(gòu)建與完善決策分析體系的構(gòu)建與完善9據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，90%90%成成長(zhǎng)性企業(yè)的失敗是缺乏戰(zhàn)略長(zhǎng)性企業(yè)的失敗是缺乏戰(zhàn)略執(zhí)行能力。執(zhí)行能力。 財(cái)務(wù)缺乏戰(zhàn)略的思維財(cái)務(wù)缺乏戰(zhàn)略的思維 財(cái)務(wù)目標(biāo)與戰(zhàn)略目標(biāo)脫節(jié)財(cái)務(wù)目標(biāo)與戰(zhàn)略目標(biāo)脫節(jié)企業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略戰(zhàn)略財(cái)務(wù)

4、財(cái)務(wù)管理管理市場(chǎng)市場(chǎng)沒有注重財(cái)務(wù)管理與企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的有效結(jié)合沒有注重財(cái)務(wù)管理與企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的有效結(jié)合 10q q 11重財(cái)務(wù)，輕業(yè)務(wù)重財(cái)務(wù)，輕業(yè)務(wù)（部門視角，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)未一體化）重事后，輕事前、事中重事后，輕事前、事中（重核算，預(yù)算、資金控制）重?cái)?shù)據(jù)，輕信息重?cái)?shù)據(jù)，輕信息（過(guò)分強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)集中，忽視可操 作性和對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)造成的困難、 大孤島）重報(bào)告，輕分析重報(bào)告，輕分析集成化的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)集成化的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算層面會(huì)計(jì)核算層面（要能實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)集成，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化）企業(yè)控制層面企業(yè)控制層面（要能實(shí)現(xiàn)與預(yù)算控制、資金管理的集成，進(jìn)行有效的監(jiān)控）決策支持層面決

5、策支持層面（要能為管理者提供動(dòng)態(tài)的在線決策支持與分析）12通過(guò)財(cái)務(wù)管理信息化手段：通過(guò)財(cái)務(wù)管理信息化手段：構(gòu)建統(tǒng)一的財(cái)務(wù)集中管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的集中管理構(gòu)建統(tǒng)一的財(cái)務(wù)集中管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的集中管理 建立集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算中心，實(shí)現(xiàn)資金管理集中建立集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算中心，實(shí)現(xiàn)資金管理集中 建立全面預(yù)算體系，完善內(nèi)部控制建立全面預(yù)算體系，完善內(nèi)部控制 完善財(cái)務(wù)報(bào)告編制系統(tǒng)，為管理者提供足夠的財(cái)務(wù)資訊完善財(cái)務(wù)報(bào)告編制系統(tǒng)，為管理者提供足夠的財(cái)務(wù)資訊 構(gòu)建決策支持系統(tǒng)，為決策分析提供依據(jù)構(gòu)建決策支持系統(tǒng)，為決策分析提供依據(jù)13制定目標(biāo)和制定目標(biāo)和衡量標(biāo)準(zhǔn)衡量標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃和執(zhí)行計(jì)劃和執(zhí)行進(jìn)一步依據(jù)業(yè)績(jī)目進(jìn)一步依據(jù)業(yè)績(jī)

6、目標(biāo)，制定計(jì)劃并付標(biāo)，制定計(jì)劃并付諸實(shí)施諸實(shí)施指導(dǎo)和獎(jiǎng)勵(lì)指導(dǎo)和獎(jiǎng)勵(lì)將實(shí)際行動(dòng)與業(yè)績(jī)將實(shí)際行動(dòng)與業(yè)績(jī)期望相結(jié)合，分析期望相結(jié)合，分析并實(shí)施指導(dǎo)和獎(jiǎng)勵(lì)。并實(shí)施指導(dǎo)和獎(jiǎng)勵(lì)。監(jiān)督和評(píng)價(jià)監(jiān)督和評(píng)價(jià)通過(guò)監(jiān)督和評(píng)價(jià)，控通過(guò)監(jiān)督和評(píng)價(jià)，控制和監(jiān)督達(dá)到業(yè)績(jī)期制和監(jiān)督達(dá)到業(yè)績(jī)期望的進(jìn)程望的進(jìn)程決策決策將方向轉(zhuǎn)化將方向轉(zhuǎn)化為業(yè)績(jī)期望為業(yè)績(jī)期望指明方向指明方向業(yè)務(wù)績(jī)效管理業(yè)務(wù)績(jī)效管理14準(zhǔn)確及時(shí)的信息報(bào)告系統(tǒng)準(zhǔn)確及時(shí)的信息報(bào)告系統(tǒng) 為決策支持分析提供依據(jù)為決策支持分析提供依據(jù)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效結(jié)合與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效結(jié)合建立集團(tuán)財(cái)務(wù)的集中管理建立集團(tuán)財(cái)務(wù)的集中管理建立全面的預(yù)算管理體系建立全面的預(yù)算管理體系實(shí)現(xiàn)資金

7、的管理集中實(shí)現(xiàn)資金的管理集中15 16 資本市場(chǎng)供應(yīng)市場(chǎng)協(xié)同供應(yīng)協(xié)同計(jì)劃協(xié)同設(shè)計(jì)供應(yīng)鏈管理協(xié)同服務(wù)協(xié)同銷售客戶關(guān)系管理協(xié)同市場(chǎng)投資者關(guān)系管理戰(zhàn)略目標(biāo)管理管理駕駛艙企業(yè)績(jī)效管理財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)資金管理計(jì)劃管理管理車間管理質(zhì)量管理設(shè)備管理人力資源管理人事管理薪酬管理招聘培訓(xùn)績(jī)效管理辦公自動(dòng)化知識(shí)管理信息門戶內(nèi)容管理采購(gòu)管理制造管理 物流管理 倉(cāng)存管理銷售管理分銷管理采購(gòu)管理消費(fèi)市場(chǎng)知識(shí)市場(chǎng)泛普軟件整體解決方案泛普軟件整體解決方案17基礎(chǔ)性的基礎(chǔ)性的功能性的功能性的結(jié)構(gòu)性的結(jié)構(gòu)性的全局性的全局性的組織組織軟件系統(tǒng)軟件系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境網(wǎng)絡(luò)環(huán)境資金管理資金管理核算核算財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理監(jiān)管監(jiān)管

8、體系體系委派制委派制集團(tuán)集團(tuán)戰(zhàn)略戰(zhàn)略第一層第一層第二層第二層第三層第三層第四層第四層 政策政策與策略與策略18財(cái)務(wù)集中財(cái)務(wù)集中決策支持決策支持19財(cái)務(wù)集中財(cái)務(wù)集中 實(shí)現(xiàn)資金實(shí)現(xiàn)資金的管理集中的管理集中 為決策支持為決策支持分析提供依據(jù)分析提供依據(jù) 與企業(yè)戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效結(jié)合目標(biāo)的有效結(jié)合 建立集團(tuán)建立集團(tuán)財(cái)務(wù)的集中管理財(cái)務(wù)的集中管理 建立全面的建立全面的 預(yù)算管理體系預(yù)算管理體系 準(zhǔn)確及時(shí)的準(zhǔn)確及時(shí)的信息報(bào)告系統(tǒng)信息報(bào)告系統(tǒng)20困難困難財(cái)務(wù)集中管理財(cái)務(wù)集中管理無(wú)法由財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)法由財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)追溯到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)追溯到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不能及時(shí)準(zhǔn)確的不能及時(shí)準(zhǔn)確的獲取明細(xì)資料獲取明細(xì)資料集團(tuán)統(tǒng)一管理與集團(tuán)統(tǒng)

9、一管理與機(jī)構(gòu)多元化經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)多元化經(jīng)營(yíng)間的矛盾間的矛盾對(duì)資金、預(yù)算執(zhí)行的對(duì)資金、預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控困難監(jiān)控困難各自為政，機(jī)構(gòu)各自為政，機(jī)構(gòu)各行其事各行其事2122 統(tǒng)一制定會(huì)計(jì)科目體系統(tǒng)一制定會(huì)計(jì)科目體系 建立不同會(huì)計(jì)科目之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系建立不同會(huì)計(jì)科目之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系 采用數(shù)據(jù)集中管理模式采用數(shù)據(jù)集中管理模式 采用多種技術(shù)實(shí)現(xiàn)手段采用多種技術(shù)實(shí)現(xiàn)手段 利用財(cái)務(wù)管理與利用財(cái)務(wù)管理與ERPERP系統(tǒng)的高度集成，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的高度集成，實(shí)現(xiàn) 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化232 23 34 45 5設(shè)置業(yè)務(wù)抵消對(duì)應(yīng)關(guān)系設(shè)置業(yè)務(wù)抵消對(duì)應(yīng)關(guān)系設(shè)置抵消組織對(duì)應(yīng)關(guān)系設(shè)置抵消組織對(duì)應(yīng)關(guān)系自動(dòng)產(chǎn)生抵消分錄自動(dòng)產(chǎn)生抵消分錄生成

10、合并會(huì)計(jì)報(bào)表生成合并會(huì)計(jì)報(bào)表集團(tuán)會(huì)計(jì)報(bào)告集團(tuán)會(huì)計(jì)報(bào)告集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部股權(quán)投資、集團(tuán)內(nèi)債權(quán)、債務(wù)關(guān)系集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部股權(quán)投資、集團(tuán)內(nèi)債權(quán)、債務(wù)關(guān)系定義集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)組織間的控制關(guān)系定義集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)組織間的控制關(guān)系根據(jù)上述設(shè)置及業(yè)務(wù)自動(dòng)抵消分錄根據(jù)上述設(shè)置及業(yè)務(wù)自動(dòng)抵消分錄根據(jù)預(yù)設(shè)的報(bào)表格式制動(dòng)生成合并會(huì)計(jì)報(bào)表根據(jù)預(yù)設(shè)的報(bào)表格式制動(dòng)生成合并會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)信息報(bào)告、業(yè)務(wù)報(bào)告、例外報(bào)告、經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告財(cái)務(wù)信息報(bào)告、業(yè)務(wù)報(bào)告、例外報(bào)告、經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告1 124解決了集中與個(gè)性的矛盾解決了集中與個(gè)性的矛盾管理與報(bào)表產(chǎn)生隨心所欲管理與報(bào)表產(chǎn)生隨心所欲提供了及時(shí)準(zhǔn)確會(huì)計(jì)信息提供了及時(shí)準(zhǔn)確會(huì)計(jì)信息使

11、集團(tuán)財(cái)務(wù)核算規(guī)范統(tǒng)一使集團(tuán)財(cái)務(wù)核算規(guī)范統(tǒng)一價(jià)值價(jià)值25 實(shí)現(xiàn)資金實(shí)現(xiàn)資金的管理集中的管理集中 為決策支持為決策支持分析提供依據(jù)分析提供依據(jù) 與企業(yè)戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效結(jié)合目標(biāo)的有效結(jié)合 建立集團(tuán)建立集團(tuán)財(cái)務(wù)的集中管理財(cái)務(wù)的集中管理 建立全面的建立全面的 預(yù)算管理體系預(yù)算管理體系 準(zhǔn)確及時(shí)的準(zhǔn)確及時(shí)的信息報(bào)告系統(tǒng)信息報(bào)告系統(tǒng)26困難困難資金管理資金管理缺乏資金統(tǒng)一調(diào)度、缺乏資金統(tǒng)一調(diào)度、無(wú)法有效利用無(wú)法有效利用子公司的資金緊張和子公司的資金緊張和資金冗余現(xiàn)象并存資金冗余現(xiàn)象并存無(wú)法保障資金異無(wú)法保障資金異地存放的安全性地存放的安全性不能迅速掌握集團(tuán)整體資不能迅速掌握集團(tuán)整體資金的存量、流量、

12、流向金的存量、流量、流向27資金業(yè)務(wù)資金業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算資金計(jì)劃資金計(jì)劃債務(wù)管理債務(wù)管理債權(quán)管理債權(quán)管理集團(tuán)集團(tuán)子公司子公司集團(tuán)集團(tuán)結(jié)算中心結(jié)算中心資金集中結(jié)算資金集中結(jié)算資金計(jì)劃資金計(jì)劃統(tǒng)一融資統(tǒng)一融資統(tǒng)一內(nèi)部結(jié)算統(tǒng)一內(nèi)部結(jié)算網(wǎng)上銀行網(wǎng)上銀行賬務(wù)處理賬務(wù)處理資金分析資金分析集團(tuán)集團(tuán)分析決策分析決策商業(yè)銀行商業(yè)銀行資金決策資金決策資金報(bào)表資金報(bào)表資金占有成本資金占有成本統(tǒng)一對(duì)外結(jié)算統(tǒng)一對(duì)外結(jié)算現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)金業(yè)務(wù)28跟蹤、檢查、完成交易跟蹤、檢查、完成交易 資本結(jié)構(gòu)預(yù)算、資本結(jié)構(gòu)預(yù)算、資本現(xiàn)金流量估計(jì)、資本現(xiàn)金流量估計(jì)、資本項(xiàng)目評(píng)價(jià)資本項(xiàng)目評(píng)價(jià)資本成本估算、資本成本估算、融資風(fēng)險(xiǎn)估算、融資風(fēng)險(xiǎn)

13、估算、融資策略融資策略管理貨幣資金管理貨幣資金現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析 設(shè)計(jì)內(nèi)部現(xiàn)金流流程設(shè)計(jì)內(nèi)部現(xiàn)金流流程減少集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際付款流量減少集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際付款流量低成本處理內(nèi)部付款交易低成本處理內(nèi)部付款交易 29子公司在集團(tuán)子公司在集團(tuán)結(jié)算中心開戶結(jié)算中心開戶集團(tuán)結(jié)算中心集團(tuán)結(jié)算中心在商業(yè)銀行開戶在商業(yè)銀行開戶統(tǒng)一賬戶、資金按統(tǒng)一賬戶、資金按“一一個(gè)漏斗個(gè)漏斗”支出，加強(qiáng)監(jiān)支出，加強(qiáng)監(jiān)控，防止違規(guī)控，防止違規(guī)統(tǒng)一對(duì)外結(jié)算，掌握統(tǒng)一對(duì)外結(jié)算，掌握資金的流量、流向資金的流量、流向漏斗管理漏斗管理30- 子公司分別貸款難度大，子公司分別貸款難度大，利率高，信用度低利率高，信用度低子公司投資分散，投資子公司

14、投資分散，投資不規(guī)范，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大不規(guī)范，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大總集團(tuán)集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)劑、統(tǒng)一投集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)劑、統(tǒng)一投資，確保重點(diǎn)項(xiàng)目資金資，確保重點(diǎn)項(xiàng)目資金集團(tuán)統(tǒng)一籌資貸款難度集團(tuán)統(tǒng)一籌資貸款難度小，信用高，利率低小，信用高，利率低商業(yè)銀行商業(yè)銀行項(xiàng)目項(xiàng)目3 3項(xiàng)目項(xiàng)目2 2項(xiàng)目項(xiàng)目1 131降低財(cái)務(wù)結(jié)算費(fèi)用降低財(cái)務(wù)結(jié)算費(fèi)用3%-5%對(duì)資金管理對(duì)資金管理實(shí)現(xiàn)跨越時(shí)空的全面掌握實(shí)現(xiàn)跨越時(shí)空的全面掌握集團(tuán)統(tǒng)一籌融資，增集團(tuán)統(tǒng)一籌融資，增強(qiáng)整體信用額度強(qiáng)整體信用額度降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值價(jià)值32 實(shí)現(xiàn)資金實(shí)現(xiàn)資金的管理集中的管理集中 為決策支持為決策支持分析提供依據(jù)分析提供依據(jù) 與企業(yè)戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效

15、結(jié)合目標(biāo)的有效結(jié)合 建立集團(tuán)建立集團(tuán)財(cái)務(wù)的集中管理財(cái)務(wù)的集中管理 建立全面的建立全面的 預(yù)算管理體系預(yù)算管理體系 準(zhǔn)確及時(shí)的準(zhǔn)確及時(shí)的信息報(bào)告系統(tǒng)信息報(bào)告系統(tǒng)33困難困難預(yù)算管理預(yù)算管理是否能夠有及時(shí)是否能夠有及時(shí)的信息反饋的信息反饋怎樣進(jìn)行預(yù)算結(jié)怎樣進(jìn)行預(yù)算結(jié)果的分析和評(píng)估果的分析和評(píng)估如何確保預(yù)算編制的如何確保預(yù)算編制的規(guī)范化及科學(xué)化規(guī)范化及科學(xué)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控困難預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控困難34確立公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)確立公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)確立關(guān)鍵指標(biāo)確立關(guān)鍵指標(biāo)建立公司統(tǒng)一的計(jì)劃模型建立公司統(tǒng)一的計(jì)劃模型定義企業(yè)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)計(jì)算規(guī)則和計(jì)定義企業(yè)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)計(jì)算規(guī)則和計(jì)劃流程劃流程將戰(zhàn)略目標(biāo)和重要的成功因素和行

16、將戰(zhàn)略目標(biāo)和重要的成功因素和行動(dòng)相匹配動(dòng)相匹配分析歷史實(shí)際數(shù)據(jù)分析歷史實(shí)際數(shù)據(jù)監(jiān)控過(guò)去的結(jié)果、現(xiàn)在和將監(jiān)控過(guò)去的結(jié)果、現(xiàn)在和將來(lái)的條件來(lái)的條件制定多層次的分解目標(biāo)并向制定多層次的分解目標(biāo)并向下溝通下溝通創(chuàng)建計(jì)劃創(chuàng)建計(jì)劃反映切實(shí)可行的措施反映切實(shí)可行的措施檢驗(yàn)?zāi)繕?biāo)的有效性和可行性檢驗(yàn)?zāi)繕?biāo)的有效性和可行性輸入至下而上的計(jì)劃數(shù)輸入至下而上的計(jì)劃數(shù)修改和調(diào)整修改和調(diào)整審閱、溝通和調(diào)整、修改審閱、溝通和調(diào)整、修改對(duì)結(jié)果進(jìn)行分析對(duì)結(jié)果進(jìn)行分析對(duì)行動(dòng)和措施進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)整對(duì)行動(dòng)和措施進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)整對(duì)預(yù)測(cè)數(shù)和目標(biāo)數(shù)之間的差距對(duì)預(yù)測(cè)數(shù)和目標(biāo)數(shù)之間的差距進(jìn)行分析進(jìn)行分析縮小和消除差距縮小和消除差距審閱、簽字以及溝通

17、審閱、簽字以及溝通報(bào)告和發(fā)表計(jì)劃報(bào)告和發(fā)表計(jì)劃報(bào)表分析和反饋報(bào)表分析和反饋正式計(jì)劃與預(yù)算正式計(jì)劃與預(yù)算35長(zhǎng)期預(yù)算中期預(yù)算短期預(yù)算年度預(yù)算季度預(yù)算月度預(yù)算q可以編制不同期間的財(cái)務(wù)預(yù)可以編制不同期間的財(cái)務(wù)預(yù)算算q 長(zhǎng)期、短期、年度、季度長(zhǎng)期、短期、年度、季度預(yù)算預(yù)算期間期間預(yù)算預(yù)算內(nèi)容內(nèi)容責(zé)任責(zé)任中心中心銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算采購(gòu)預(yù)算資本預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算費(fèi)用中心成本中心利潤(rùn)中心投資中心q將預(yù)算具體落實(shí)到責(zé)任中心將預(yù)算具體落實(shí)到責(zé)任中心q 成本中心、利潤(rùn)中心、投資中成本中心、利潤(rùn)中心、投資中心心 資金預(yù)算q可以根據(jù)不同的預(yù)算內(nèi)容編制可以根據(jù)不同的預(yù)算內(nèi)容編制q 生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)oa辦公系統(tǒng)下

18、載辦公系統(tǒng)下載http:/ ,全全程指導(dǎo)預(yù)算編制程指導(dǎo)預(yù)算編制37q 預(yù)算編制過(guò)程上下互動(dòng)預(yù)算編制過(guò)程上下互動(dòng)q 預(yù)算源頭（分公司或總公司）預(yù)算源頭（分公司或總公司）q 預(yù)算計(jì)劃審核和修改預(yù)算計(jì)劃審核和修改q 預(yù)算模型和業(yè)務(wù)結(jié)合預(yù)算模型和業(yè)務(wù)結(jié)合q 以產(chǎn)定銷、以銷定產(chǎn)以產(chǎn)定銷、以銷定產(chǎn)q 各預(yù)算指標(biāo)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系各預(yù)算指標(biāo)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系q 利用預(yù)算指標(biāo)間設(shè)定公式進(jìn)行相互取數(shù)利用預(yù)算指標(biāo)間設(shè)定公式進(jìn)行相互取數(shù)q 采用各種科學(xué)方法采用各種科學(xué)方法為為預(yù)算編制提供預(yù)測(cè)模擬工具預(yù)算編制提供預(yù)測(cè)模擬工具 q 彈性預(yù)算（系數(shù)確定）、滾動(dòng)預(yù)算彈性預(yù)算（系數(shù)確定）、滾動(dòng)預(yù)算38全面預(yù)算全面預(yù)算控制預(yù)警控制預(yù)警 預(yù)

19、算信息預(yù)警預(yù)算信息預(yù)警收入費(fèi)用異常收入費(fèi)用異常財(cái)務(wù)指標(biāo)警報(bào)財(cái)務(wù)指標(biāo)警報(bào)工作流數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)預(yù)算信息預(yù)警資金警報(bào)移動(dòng)電話尋呼機(jī)PDA銷售銷售財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)采購(gòu)采購(gòu)生產(chǎn)生產(chǎn)電子郵件工作流、電子郵件、手機(jī)短信等多方式預(yù)警工作流、電子郵件、手機(jī)短信等多方式預(yù)警39預(yù)算執(zhí)行結(jié)果預(yù)算執(zhí)行結(jié)果預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析預(yù)算執(zhí)行差異分析預(yù)算執(zhí)行差異分析與與ERPERP系統(tǒng)完美集成，考核和系統(tǒng)完美集成，考核和分析完全基于實(shí)際數(shù)據(jù)，保障分析完全基于實(shí)際數(shù)據(jù)，保障了公正與科學(xué)；了公正與科學(xué)；提供責(zé)任與績(jī)效報(bào)告，為管理提供責(zé)任與績(jī)效報(bào)告，為管理者隨時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行狀態(tài)，了者隨時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行狀態(tài)，了解差異提供了實(shí)現(xiàn)手段

20、。解差異提供了實(shí)現(xiàn)手段。各類預(yù)算責(zé)任報(bào)表各類預(yù)算責(zé)任報(bào)表40通過(guò)預(yù)算費(fèi)用控制一通過(guò)預(yù)算費(fèi)用控制一般降低般降低10%左右左右將復(fù)雜的編制簡(jiǎn)單化將復(fù)雜的編制簡(jiǎn)單化監(jiān)控體系的多重保障監(jiān)控體系的多重保障將戰(zhàn)略計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)將戰(zhàn)略計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算的有機(jī)結(jié)合算的有機(jī)結(jié)合價(jià)值價(jià)值41 實(shí)現(xiàn)資金實(shí)現(xiàn)資金的管理集中的管理集中 為決策支持為決策支持分析提供依據(jù)分析提供依據(jù) 與企業(yè)戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效結(jié)合目標(biāo)的有效結(jié)合 建立集團(tuán)建立集團(tuán)財(cái)務(wù)的集中管理財(cái)務(wù)的集中管理 建立全面的建立全面的 預(yù)算管理體系預(yù)算管理體系 準(zhǔn)確及時(shí)的準(zhǔn)確及時(shí)的信息報(bào)告系統(tǒng)信息報(bào)告系統(tǒng)42困難困難合并報(bào)表管理合并報(bào)表管理怎樣才能清晰的怎樣才能清

21、晰的披露各種報(bào)告披露各種報(bào)告如何將復(fù)雜的抵如何將復(fù)雜的抵銷業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單化銷業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單化什么樣的財(cái)務(wù)報(bào)告才是什么樣的財(cái)務(wù)報(bào)告才是管理者想要的信息報(bào)告管理者想要的信息報(bào)告 43合并報(bào)表解決方案合并報(bào)表解決方案數(shù)據(jù)審核調(diào)整數(shù)據(jù)審核調(diào)整合并與分析合并與分析數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)采集子公司在線子公司在線編制報(bào)表編制報(bào)表報(bào)前檢查報(bào)前檢查異常處理異常處理數(shù)據(jù)調(diào)整數(shù)據(jù)調(diào)整外幣折算外幣折算個(gè)別報(bào)表差異調(diào)整個(gè)別報(bào)表差異調(diào)整內(nèi)部往來(lái)數(shù)據(jù)核對(duì)調(diào)整內(nèi)部往來(lái)數(shù)據(jù)核對(duì)調(diào)整內(nèi)部投資數(shù)據(jù)核對(duì)調(diào)整內(nèi)部投資數(shù)據(jù)核對(duì)調(diào)整自動(dòng)生成抵銷分錄自動(dòng)生成抵銷分錄工作底稿工作底稿合并報(bào)表合并報(bào)表信息披露信息披露審核歸檔審核歸檔自定義報(bào)表自定義報(bào)表分析分析手工編

22、制抵銷分錄手工編制抵銷分錄組織架構(gòu)組織架構(gòu)股權(quán)關(guān)系股權(quán)關(guān)系幣別幣別/ /匯率匯率報(bào)表項(xiàng)目報(bào)表項(xiàng)目合并方案合并方案報(bào)表模板報(bào)表模板勾稽關(guān)系勾稽關(guān)系分錄模板分錄模板匯總報(bào)表匯總報(bào)表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)報(bào)表檢查報(bào)表檢查441234滿足客戶多個(gè)層級(jí)滿足客戶多個(gè)層級(jí)合并需要合并需要超越組織層級(jí)的超越組織層級(jí)的一次性集團(tuán)合并一次性集團(tuán)合并支持多層級(jí)的集團(tuán)支持多層級(jí)的集團(tuán)一次性合并并逐級(jí)一次性合并并逐級(jí)合并合并按照不同的產(chǎn)業(yè)按照不同的產(chǎn)業(yè)群進(jìn)行合并滿足群進(jìn)行合并滿足行業(yè)需要行業(yè)需要多方案多方案合并合并45信息層次及過(guò)濾信息層次及過(guò)濾 信息傳遞信息傳遞 信息傳遞信息傳遞 信息性質(zhì)信息性質(zhì)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略業(yè)

23、績(jī)?cè)u(píng)估業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 投資評(píng)估投資評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 全局性全局性 管理性和管理性和 控制性控制性全局性全局性 戰(zhàn)略性戰(zhàn)略性 決策性決策性業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 經(jīng)營(yíng)信息經(jīng)營(yíng)信息 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 投資評(píng)估投資評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)營(yíng)管理局部性局部性 操作性操作性 過(guò)程性過(guò)程性集團(tuán)首集團(tuán)首席執(zhí)行官席執(zhí)行官及集團(tuán)總裁層及集團(tuán)總裁層集團(tuán)中層管理層集團(tuán)中層管理層 公司職能部門、子公司管理層公司職能部門、子公司管理層 46投資性內(nèi)部事項(xiàng)投資性內(nèi)部事項(xiàng)確定權(quán)益抵銷數(shù)據(jù)產(chǎn)生自動(dòng)抵銷產(chǎn)生自動(dòng)抵銷分錄分錄長(zhǎng)期股權(quán)投資、當(dāng)期利潤(rùn)組織架構(gòu)與股權(quán)信息維護(hù)子公司A孫公司母公司子公司子公司B孫公司100%51%60%

24、60%80%根據(jù)等效持股概念，母公司對(duì)B B孫公司的權(quán)益： 60%60%* *80%+100%80%+100%* *10%=58%10%=58%10%借：實(shí)收資本 資本公積 贏余公積 期末未分配利潤(rùn)貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 合并價(jià)差 少數(shù)股東權(quán)益提供復(fù)雜的股權(quán)及盈利的抵銷提供復(fù)雜的股權(quán)及盈利的抵銷并提供完善的外幣折算功能并提供完善的外幣折算功能47往來(lái)性內(nèi)部事項(xiàng)往來(lái)性內(nèi)部事項(xiàng)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬確認(rèn)并產(chǎn)生自確認(rèn)并產(chǎn)生自動(dòng)抵銷分錄動(dòng)抵銷分錄收集內(nèi)部往數(shù)據(jù)收集內(nèi)部往數(shù)據(jù)確定內(nèi)部往來(lái)關(guān)系確定內(nèi)部往來(lái)關(guān)系差額調(diào)整差額調(diào)整自動(dòng)抵銷提供用于抵銷平衡的參數(shù)選擇（例如抵銷按往來(lái)數(shù)“取大”、“取小”、“取借方”、“

25、取貸方”、“取平均”、“手工確認(rèn)”等），滿足用戶的個(gè)性化要求。采購(gòu)采購(gòu)100集團(tuán)甲公司集團(tuán)甲公司集團(tuán)乙公司集團(tuán)乙公司客戶客戶A、產(chǎn)品成本、產(chǎn)品成本60，銷，銷售價(jià)格售價(jià)格80進(jìn)貨成本進(jìn)貨成本80，外銷外銷10048 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)報(bào)告系統(tǒng) 重大重大/偶然偶然/非常事項(xiàng)非常事項(xiàng) 供產(chǎn)銷業(yè)務(wù)報(bào)告供產(chǎn)銷業(yè)務(wù)報(bào)告 宏觀經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向分析宏觀經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向分析 財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)信息財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)信息 特殊問(wèn)題和困難特殊問(wèn)題和困難 管理層報(bào)告管理層報(bào)告 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分析 計(jì)劃與預(yù)算計(jì)劃與預(yù)算 部門報(bào)告部門報(bào)告 企業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展分析企業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展分析 控制報(bào)告控制報(bào)告 資本運(yùn)作決策分析資本運(yùn)作決策分析 融資決策分析融資決策分

26、析管理報(bào)告管理報(bào)告財(cái)務(wù)信息報(bào)告財(cái)務(wù)信息報(bào)告例外事項(xiàng)報(bào)告例外事項(xiàng)報(bào)告業(yè)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)報(bào)告經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)非標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)非標(biāo)準(zhǔn)定期非定期定期非定期經(jīng)常性經(jīng)常性非標(biāo)準(zhǔn)非標(biāo)準(zhǔn)非定期非定期標(biāo)準(zhǔn)非標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)非標(biāo)準(zhǔn)定期非定期定期非定期作業(yè)管理的基礎(chǔ)作業(yè)管理的基礎(chǔ)綜合性綜合性指導(dǎo)性指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)非標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)非標(biāo)準(zhǔn)定期非定期定期非定期OA（http:/ 實(shí)現(xiàn)資金實(shí)現(xiàn)資金的管理集中的管理集中 為決策支持為決策支持分析提供依據(jù)分析提供依據(jù) 與企業(yè)戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效結(jié)合目標(biāo)的有效結(jié)合 建立集團(tuán)建立集團(tuán)財(cái)務(wù)的集中管理財(cái)務(wù)的集中管理 建立全面的建立全面的 預(yù)算管理體系預(yù)算管理體系 準(zhǔn)確及時(shí)的準(zhǔn)確及時(shí)的信息報(bào)告系統(tǒng)信息報(bào)

27、告系統(tǒng)51 查詢所有報(bào)表（包括自定義）查詢所有報(bào)表（包括自定義） 提供指標(biāo)（自定義）、圖形顯提供指標(biāo)（自定義）、圖形顯示、查詢示、查詢N預(yù)警分析。預(yù)警分析。 指標(biāo)追溯挖掘功能指標(biāo)追溯挖掘功能 提供領(lǐng)導(dǎo)批注功能。提供領(lǐng)導(dǎo)批注功能。 提供領(lǐng)導(dǎo)發(fā)布功能。提供領(lǐng)導(dǎo)發(fā)布功能。 設(shè)置快速、通用查詢方案設(shè)置快速、通用查詢方案 決策分析系統(tǒng)解決你的煩惱決策分析系統(tǒng)解決你的煩惱52 實(shí)現(xiàn)資金實(shí)現(xiàn)資金的管理集中的管理集中 為決策支持為決策支持分析提供依據(jù)分析提供依據(jù) 與企業(yè)戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效結(jié)合目標(biāo)的有效結(jié)合 建立集團(tuán)建立集團(tuán)財(cái)務(wù)的集中管理財(cái)務(wù)的集中管理 建立全面的建立全面的 預(yù)算管理體系預(yù)算管理體系 準(zhǔn)確

28、及時(shí)的準(zhǔn)確及時(shí)的信息報(bào)告系統(tǒng)信息報(bào)告系統(tǒng)53績(jī)效管理（績(jī)效管理（BPMBPM）：）：通過(guò)平衡計(jì)分卡（通過(guò)平衡計(jì)分卡（BSCBSC）將企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)分成四個(gè)維度將企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)分成四個(gè)維度財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)歸納出關(guān)鍵成功要素歸納出關(guān)鍵成功要素(CSF)(CSF)并轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵績(jī)效值并轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵績(jī)效值(KPI)(KPI)將抽象的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成各項(xiàng)具體指標(biāo)將抽象的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成各項(xiàng)具體指標(biāo) 比如營(yíng)業(yè)收入、銷售增長(zhǎng)率、市場(chǎng)份額比如營(yíng)業(yè)收入、銷售增長(zhǎng)率、市場(chǎng)份額等等545556分支機(jī)構(gòu)1商品分銷銷售管理采購(gòu)管理倉(cāng)存管理庫(kù)存核算物流配送管理本部管理本部應(yīng)收應(yīng)付資產(chǎn)管理工資管

29、理會(huì)計(jì)核算項(xiàng)目管理管理會(huì)計(jì)全面預(yù)算管理合并報(bào)表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告EIS決策分析支持BI商業(yè)智能分析物流信息會(huì)計(jì)信息統(tǒng)一政策、策略平臺(tái)統(tǒng)一政策、策略平臺(tái)分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)N N集團(tuán)企業(yè)集團(tuán)企業(yè)57分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)1(WEB)1(WEB)集團(tuán)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù) 機(jī)構(gòu)N數(shù)據(jù)庫(kù)本部數(shù)據(jù)庫(kù)網(wǎng)上訂貨合并報(bào)表EISBI采購(gòu)銷售倉(cāng)存核算總賬應(yīng)收應(yīng)付報(bào)表 固定資產(chǎn) 現(xiàn)金管理管理會(huì)計(jì)集團(tuán)控制結(jié)算中心分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)N(WEB)N(WEB)瀏覽器操作代理商代理商/ /客戶客戶(WEB(WEB)集團(tuán)本部（集團(tuán)本部（GUIGUI）集團(tuán)公司（集團(tuán)公司（GUIGUI）58分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)N(GUI)分支機(jī)構(gòu)1(GUI)集團(tuán)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)集團(tuán)數(shù)據(jù)倉(cāng)

30、庫(kù)本部數(shù)據(jù)庫(kù)本部數(shù)據(jù)庫(kù)集團(tuán)本部（集團(tuán)本部（GUIGUI）集團(tuán)公司（集團(tuán)公司（GUIGUI）機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)1數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)庫(kù)iMTSiMTS傳輸傳輸iMTSiMTS接收接收機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)N數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)庫(kù)本地存儲(chǔ)本地存儲(chǔ)GUI操作操作數(shù)據(jù)定時(shí)數(shù)據(jù)定時(shí)傳輸傳輸采購(gòu)采購(gòu)銷售銷售倉(cāng)存?zhèn)}存核算核算總賬總賬應(yīng)收應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)付報(bào)表報(bào)表 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)合并報(bào)表合并報(bào)表EISBI管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)集團(tuán)控制集團(tuán)控制結(jié)算中心結(jié)算中心現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理辦公軟件免費(fèi)下載辦公軟件免費(fèi)下載http:/ q 60與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的緊密集成，具備強(qiáng)大的一體化業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的緊密集成，具備強(qiáng)大的一體化業(yè)務(wù)處理能力，是一個(gè)集團(tuán)企業(yè)的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)解決方案處理能力，是一個(gè)集團(tuán)企業(yè)的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)解決方案61會(huì)計(jì)核算層面實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)集成會(huì)計(jì)核算層面實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)集成企業(yè)控制層面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中管理與預(yù)算控制、企業(yè)控制層面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中管理與預(yù)算控制、資金管理