設(shè)立典當有限責任公司章程可行性研究報告及內(nèi)部管理制度材料

1、 山丹縣*典當有限責任公司*典當有限責任公司的申請報告章程可行性研究報告及內(nèi)部管理制度材料 目 錄 1、典當有限責任公司的申請報告.(2-4)1、典當有限責任公司章程.(5-14)2、典當有限責任公司可行性研究報告.(15-19)3、典當有限責任公司業(yè)務規(guī)則.(20-24)4、典當有限責任公司財務會計制度.(25-32)5、典當有限責任公司內(nèi)部審計制度.(33-35)6、典當有限責任公司安全制度及安全防范措施.(36-45)關(guān)于設(shè)立 典當有限（責任）公司的申請報告           

2、                                                  

3、           根據(jù)中華人民共和國公司法、典當管理辦法和有關(guān)法律法規(guī)要求，××公司、××公司、及×××等 位自然人共同投資組建××典當有限責任公司。現(xiàn)將申請設(shè)立的有關(guān)情況報告如下： 一、企業(yè)名稱、住所、經(jīng)營范圍 公司名稱： 典當有限責任公司 公司住所： 經(jīng)營范圍：動產(chǎn)質(zhì)押典當業(yè)務；財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當業(yè)務；房地產(chǎn)（外省、自治區(qū)、直轄市的房地產(chǎn)或者未取得商品房預售許可證的在建工程除外）抵押典當業(yè)務；限額內(nèi)絕

4、當物品的變賣；鑒定評估及咨詢服務；商務部依法批準的其他典當業(yè)務。 二、公司注冊資本及股權(quán)結(jié)構(gòu) 公司注冊資本為 萬元人民幣，股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：××公司以貨幣資金 萬元人民幣人股，占注冊資本 %；××公司以貨幣資金 萬元人民幣人股，占注冊資本 %； 個人××以貨幣資金 萬元人民幣人股，占注冊資本 %； 個人××以貨幣資金 萬元人民幣人股，占注冊資本 %。三、公司法定代表人及簡況公司法定代表人： 現(xiàn)在任職機構(gòu)及職務：四、公司籌備進展情況 目前公司已于×月×日召開了股東會（籌），制定了企業(yè)章程、確定了注冊資

5、本并簽署了出資協(xié)議，經(jīng)營場所已初步落實（營業(yè)面積約為 平方米）。股東會已確定了法定代表人和高級管理人員等人選，相關(guān)業(yè)務規(guī)則、內(nèi)部管理制度和安全防范制度。鑒于上述情況，特此申請，請上級有關(guān)部門予以批準。  申請人：  ××公司（印章） 法定代表人：  ××公司（印章） 法定代表人： 姓名：××× 簽字：  姓名：××× 簽字：   典當有限責任公司（籌）二一一年 月 日典當有限責任公司章 程第一章總則第一條為了規(guī)范公司的行為，保

6、障股東合法權(quán)益，適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，根據(jù)中華人民共和國公司法和商務部典當管理辦法，制定本章程。第二條公司是獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧、依法納稅的典當企業(yè)法人。股東以出資為限對公司承擔有限責，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務承擔責任。第三條公司的經(jīng)營宗旨是遵守國家法律、法規(guī)，充分利用自身的經(jīng)營特色，為中小企業(yè)、個體工商業(yè)戶和自然人提供融資服務，為國家增加收入，為自我發(fā)展積累資金，維護全體股東的合法權(quán)益。第四條公司業(yè)務上受中華人民共和國商務部與各級商務部門的監(jiān)督、管理、檢查和稽核。第五條公司名稱：*經(jīng)營住所：* 第二章 公司經(jīng)營范圍、注冊資本、第六條公司經(jīng)營以下業(yè)務：(一)動產(chǎn)質(zhì)押典當業(yè)

7、務；(二)財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當業(yè)務；(三) 房地產(chǎn)(外省、自治區(qū)、直轄市的房地產(chǎn)或者未取得商品房預售許可證的在建工程除外)抵押典當業(yè)務；(四)限額內(nèi)絕當物品的變賣；(五)鑒定評估及咨詢服務；(六)商務部依法批準的其他典當業(yè)務。 第七條本行注冊資本為*萬元人民幣。公司增加或減少注冊資本，必須召開股東大會并由代表2/3以上表決權(quán)的股東通過并作出決議。公司減少注冊資本，還應當自作出決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上至少公告3次。公司變更注冊資本應經(jīng)省級商務部門批準后，到登記機關(guān)辦理變更登記手續(xù)。 第三章股東名稱或者姓名與出資額及出資比例第八條各股東以貨幣資金的方式出資，經(jīng)過法定驗資機構(gòu)驗

8、資后，向股東簽發(fā)出資證明書。本行股東姓名、出資及股權(quán)比例如下：股東名稱 出資額（萬元） 出資比例* * *%* * *% 第九條 依法出資認購公司股份者為公司股東，股東享有以下權(quán)利：第四章 股東權(quán)利和義務（一）參加或推選代表參加股東大會并根據(jù)其出資份額享有表決權(quán)；（二）了解公司的經(jīng)營狀況和財務狀況；（三）選舉和被選舉為董事會或監(jiān)事會成員；（四）依照出資比例獲取股利并轉(zhuǎn)讓；（五）優(yōu)先購買公司新增股本和其他股東轉(zhuǎn)讓的股份；（六）公司終止后，依法分得公司的剩余財產(chǎn)；（七）其他合法權(quán)利。 第十條股東承擔下列義務：（一）如期繳納所認繳的股本金；（二）依其所認繳的出資額對公司承擔責任；（三）在公司辦理登記

9、注冊手續(xù)后，股東不得抽回投資；（四）遵守本章程，保守公司秘密；（五）其他義務。 第十一條公司或他人侵犯股東權(quán)利，股東可通過董事會書面請求限期停止侵權(quán)活動，并補償由被侵權(quán)所導致的經(jīng)濟損失。如經(jīng)法院或公司登記機關(guān)證實公司未在所要求的期限內(nèi)終止侵權(quán)活動，被侵權(quán)的股東可根據(jù)自己的意愿退股，其所擁有的股份由其它股東協(xié)議攤派或按持股比例由其他股東認購。 第十二條股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分出資。第十三條股東轉(zhuǎn)讓出資由股東會討論通過。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時，必須獲得2/3以上股東表決同意；不同意轉(zhuǎn)讓的股東應當購買該轉(zhuǎn)讓出資。如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。第十四條股東依法轉(zhuǎn)讓出資后，由公

10、司將受讓人的姓名或者名稱、住所以及受讓出資額記載于股東名冊。股份變更和轉(zhuǎn)讓應經(jīng)省級商務部門批準后，到登記機關(guān)辦理變更登記手續(xù)。 第五章公司的機構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則第十五條公司股東會由全體股東組成，股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)，行使下列職權(quán)：（一）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；（二）選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項；（三）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項；（四）審議批準董事會（或執(zhí)行董事）的報告；（五）審議批準監(jiān)事會或者董事的報告；（六）審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；（七）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（八）對公司增加或減少注冊資本做出決議

11、；（九）對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資做出決議；（十）對公司合并、分立、變更公司組織形式，解散和清算等事項做出決議；（十一）修改本章程第十六條股東會的首次會議由出資最多的股東召集和主持。 第十七條股東會分為定期會議和臨時會議，并應當于召開15日以前通知全體股東。定期會議應每年召開一次，臨時會議由代表1/4以上表決權(quán)的股東，1/3的董事，或者監(jiān)事提議方可召開。股東出席會議也可書面委托他人參加股東會議，行使委托書中載明的權(quán)力。第十八條股東會會議由董事會召集，董事長主持。董事長因特殊原因不能履行職務，由董事長指定的副董事長或其他董事主持。 第十九條股東會會議應對所議事項作出決議，決議應由代表1/2以上

12、表決權(quán)的股東表決通過，但股東會對本行增加或者減少注冊資本、分立、合并、解散或者變更本行形式、修改本行章程所作出的決定.第六章 公司的法人代表第二十條 公司設(shè)董事會。董事會由三人組成，由股東會選舉產(chǎn)生董事會，設(shè)董事長一名，由董事會選舉產(chǎn)生。董事長為公司的法定代表人。 第二十一條 董事每屆任期三年，任期滿后，可以連選連任。董事在任期屆滿前，股東會不得無故解除其職務。第二十二條 董事會對股東會負責，行使下列職權(quán)：(一)負責召集股東會，并向股東會報告工作；(二)執(zhí)行股東會的決議；(三)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；(四)制訂公司的年度財務預算方案和決算方案；(五)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

13、(六)制訂公司增加或者減少注冊資本的方案； (七)擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；(八)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；(九)聘任或者解聘公司、經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人，決定其報酬事項；(十)制定公司的基本管理制度。 第二十三條 董事會每半年召開一次，由董事長召集主持。董事長因特殊原因不能履行職務時，由董事長指定的其他董事召集、主持。第二十四條 公司遇到下列情況時，經(jīng)三分之一以上董事提議，可以召開臨時董事會會議：(一)公司出現(xiàn)嚴重虧損；(二)董事有嚴重違法行為；(三)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營決策有重大失誤，會給公司造成重大失誤時。第二十五條 經(jīng)三分之一以上董事提議

14、的臨時董事會 議，應及時召開。第二十六條 董事會會議對下列事項進行表決時，須經(jīng)三分之二以上董事同意，并以書面形式表決通過：(一)重大人事任免； (二)重大經(jīng)營計劃和投資方案。第二十七條 召集董事會會議，應當于會期十天前通知全體董事。第二十八條 董事會要對所議事項的決定作會議記錄， 出席會議的董事應在會議記錄上簽名。第七章 公司解散事由與清算第二十九條 公司有下列情況之一時，可以解散：(一)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿；(二)股東轉(zhuǎn)讓出資后，股東人數(shù)不足有限責任公司規(guī)定的最低限額時；(三)股東會決議解散；(四)因公司合并、分立需要解散；(五)被人民法院宣告破產(chǎn)； 、(六)被工商行政管理機關(guān)依法吊銷

15、營業(yè)執(zhí)照。第三十條 公司解散，依法成立清算組織，進行清算。依法定順序清償后，股東按出資比例分配公司剩余財產(chǎn)。清償過程中，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足清償債務時，立即向人民法院申請宣告破產(chǎn)。第八章附則 第三十一條 本章程對公司股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及全體職工均具有約束力，任何違反章程的行為，給公司造成損害的，公司有權(quán)予以追究。第三十二條 本章程經(jīng)全體股東簽名、蓋章，自工商行政管理機關(guān)核準公司設(shè)立之日起生效。第三十三條 公司章程由股東會修改。注：1、公司章程規(guī)定的名稱、住所、注冊資金、股東及出資額、經(jīng)營范圍等內(nèi)容與申請完全一致。 2、公司章程由股東共同制定，全體股東在公司章程上簽名蓋章。典當有限責任公司可行性

16、研究報告一、項目概況近年來，山丹縣中小企業(yè)及個體私營經(jīng)濟的快速發(fā)展，有力的促進了我縣經(jīng)濟社會的協(xié)調(diào)發(fā)展。典當業(yè)在中小企業(yè)及個體私營經(jīng)濟的發(fā)展中起到了積極的作用，彌補了國有銀行和資金市場的不足，與經(jīng)濟發(fā)展的同時典當業(yè)也取得了很好的業(yè)績。我們*家企業(yè)和*個自然人，按照典當管理辦法的要求，共同發(fā)起設(shè)立*典當有限責任公司，簽訂了出資協(xié)議和出資承諾書。擬設(shè)立*典當有限責任公司注冊資金*萬元；其中：法人股*萬元， 占注冊資金*% ； 自然人股*萬元 ，占注冊資金*% ； 公司營業(yè)地址設(shè)在*街*號。二、市場分析2010年山丹縣生產(chǎn)總值增長11.5%，達到28億元。其中：第一產(chǎn)業(yè)增長5.5%，達到5.8億元，

17、第二產(chǎn)業(yè)增長15%，達到11.9億元，第三產(chǎn)業(yè)增長13%，達到10.3億元，三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為21:42:37。全社會固定資產(chǎn)投資增長30%，達到14.5億元。工業(yè)增加值增長17%，達到9.2億元，其中規(guī)模以上工業(yè)增加值增長19%，達到5.5億元。社會消費品零售總額增長17%，達到6.1億元。大口徑財政收入增長13%，達到1.453億元。地方一般預算收入增長12%，達到6810萬元。城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收入增加600元，達到9880元。農(nóng)村居民家庭人均純收入增加500元，達到5346元。山丹縣個體工商戶實有435家。從業(yè)人員 8092 人，私營企業(yè)有250 戶，投資者人數(shù)640人，雇工人數(shù)3

18、729人。山丹民營、私營經(jīng)濟發(fā)展快，但發(fā)展資金短缺現(xiàn)狀明顯。2010年，山丹縣私營經(jīng)濟完成增加值9.2 億元。非公有制經(jīng)濟的發(fā)展充滿生機，顯現(xiàn)活力。在經(jīng)濟飛速發(fā)展的背后，明顯凸現(xiàn)出因經(jīng)營活動資金短缺而陷入困境的私營經(jīng)濟，因而也急需經(jīng)濟發(fā)展提供快捷的融資渠道。在中小企業(yè)和非公有制經(jīng)濟發(fā)展中需要解決的仍是融資難的問題。選擇典當融資的話，我縣無一家典當企業(yè)，有很大的市場份額。 三、效益預測根據(jù)上述市場的分析研究，依據(jù)典當管理辦法的有關(guān)規(guī)定，我們進行了比較客觀、全面的典當經(jīng)濟效益測算。*典當有限責任公司注冊資金1000萬元（按1000萬元舉例），按新的典當管理辦法結(jié)合利率、規(guī)定綜合費率以及業(yè)務范圍估算

19、，全年資金營運按整10個月計算，將利息收入及產(chǎn)生收益估算入內(nèi)，具體測算如下：(1)財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當?shù)陌纯偁I運資金的25測算，利率按人民銀行規(guī)定的月4.35，月綜合費率按24計算，營業(yè)收入為106.31萬元； (2)動產(chǎn)質(zhì)押典當?shù)陌纯偁I運資金的15測算，利率按人民銀行規(guī)定的月4.35，月綜合費率按42計算，營業(yè)收入為104.29萬元； (3)房地產(chǎn)抵押典當按總營運資金60測算，按常規(guī)較其他的經(jīng)營比重要大，利率按人民銀行規(guī)定的月4.35，月綜合費率按27計算，營業(yè)收入為282.15萬元。以上各項測算營業(yè)收入共計492.75萬元；經(jīng)營稅金及附加費28.8萬元，管理費用30萬元，財務費用52萬元，營銷

20、費用10萬元，利潤總額371.95萬元；通過測算，典當?shù)慕?jīng)濟效益顯著，而且在市場經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)步增長的環(huán)境下，典當效益也隨之平穩(wěn)增長。四、風險評價 典當行經(jīng)營管理的目標，是典當利潤最大化，要追求利潤最大化，也就意味著典當資金要投放到收益較高的項目上。然而，利潤與風險是同向變化的，要獲得較高的收益，典當行就必須承擔更大的風險。穩(wěn)健的辦法是要在高收益與高風險之間權(quán)衡，力求以較低的風險獲得較高的收益，要做到這一點，就必須加強業(yè)務風險的定性與定量的分析，加強風險的防范與控制，提高風險管理水平，防止信用風險的同時，還要規(guī)范經(jīng)營防止操作風險、道德風險。從而達到企業(yè)的經(jīng)營目標。按效益測算分析，本典當行有較強的抗

21、風險能力。 五、研究結(jié)論 基于以上事實，為實現(xiàn)山丹縣經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，為滿足中小企業(yè)和非公有制經(jīng)濟發(fā)展的迫切要求，充分發(fā)揮典當行在地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展中的積極補充作用， *典當有限責任公司將聘請熟悉典當業(yè)務并具有良好道德的專業(yè)人員從事日常經(jīng)營管理，組織好員工的職業(yè)技能培訓，嚴格按照國家經(jīng)濟、金融政策及“典當管理辦法”的要求開展業(yè)務，規(guī)范運作，自覺接受各級商務部門及公安、工商、稅務等部門監(jiān)督、管理、指導。 綜上所述，我們認為籌建山丹縣*典當有限責任公司基本條件已經(jīng)具備，項目可行，特請商務廳向商務部申報。此報告妥否請審閱典當有限責任公司業(yè)務規(guī)則 為了規(guī)范本公司的典當業(yè)務行為，促進公司的典當業(yè)務健康發(fā)展，根據(jù)典

22、當管理辦法結(jié)合公司的實際情況，特制定本規(guī)則。第一條   典當行不得委托其他單位和個人代辦典當業(yè)務,不得向其他組織、機構(gòu)和經(jīng)營場所派駐業(yè)務人員從事典當業(yè)務。第二條   辦理出當與贖當，當戶均應當出具本人的有效身份證件。當戶為單位的，經(jīng)辦人員應當出具單位證明和經(jīng)辦人的有效身份證件；委托典當中，被委托人應當出具典當委托書、本人和委托人的有效身份證件。除前款所列證件外，出當時，當戶應當如實向典當行提供當物的來源及相關(guān)證明材料。贖當時，當戶應當出示當票。 典當行應當查驗當戶出具的本條第二款所列證明文件。第三條 當物的估價金額及當金數(shù)額應當由雙方協(xié)商確定。房地產(chǎn)的當

23、金數(shù)額經(jīng)協(xié)商不能達成一致的，雙方可以委托有資質(zhì)的房地產(chǎn)價格評估機構(gòu)進行評估，估價金額可以作為確定當金數(shù)額的參考。典當期限由雙方約定，最長不得超過6個月。第四條 典當當金利率，按中國人民銀行公布的銀行機構(gòu)6個月期法定貸款利率及典當期限折算后執(zhí)行。典當當金利息不得預扣。第五條 典當綜合費用包括各種服務及管理費用。 動產(chǎn)質(zhì)押典當?shù)脑戮C合費率不得超過當金的42。房地產(chǎn)抵押典當?shù)脑戮C合費率不得超過當金的27。財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當?shù)脑戮C合費率不得超過當金的24。當期不足5日的，按5日收取有關(guān)費用。 第六條 典當期內(nèi)或典當期限屆滿后5日內(nèi)，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當，續(xù)當一次的期限最長為6個月。續(xù)當期自典當期限或者前一

24、次續(xù)當期限屆滿日起算。續(xù)當時，當戶應當結(jié)清前期利息和當期費用。 第七條 典當期限或者續(xù)當期限屆滿后，當戶應當在5日內(nèi)贖當或者續(xù)當。逾期不贖當也不續(xù)當?shù)?，為絕當。當戶于典當期限或者續(xù)當期限屆滿至絕當前贖當?shù)?，除須償還當金本息、綜合費用外，還應當根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的銀行等金融機構(gòu)逾期貸款罰息水平、典當行制定的費用標準和逾期天數(shù)，補交當金利息和有關(guān)費用。 第八條 典當行在當期內(nèi)不得出租、質(zhì)押、抵押和使用當物。質(zhì)押當物在典當期內(nèi)或者續(xù)當期內(nèi)發(fā)生遺失或者損毀的，典當行應當按照估價金額進行賠償。遇有不可抗力導致質(zhì)押當物損毀的，典當行不承擔賠償責任。 第九條 典當行經(jīng)營房地產(chǎn)抵押典當業(yè)務，應當和當戶依法到

25、有關(guān)部門先行辦理抵押登記，再辦理抵押典當手續(xù)。 典當行經(jīng)營機動車質(zhì)押典當業(yè)務，應當?shù)杰囕v管理部門辦理質(zhì)押登記手續(xù)。典當行經(jīng)營其他典當業(yè)務，有關(guān)法律、法規(guī)要求登記的，應當依法辦理登記手續(xù)。 第十條 典當行應按照下列規(guī)定處理絕當物品：（一）當物估價金額在3萬元以上的，可以按照中華人民共和國擔保法的有關(guān)規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應當退還當戶，不足部分向當戶追索。 （二）絕當物估價金額不足3萬元的，典當行可以自行變賣或者折價處理，損溢自負。 （三）對國家限制流通的絕當物，應當根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，報有關(guān)管理部門批準后處理或者

26、交售指定單位。 （四）典當行在營業(yè)場所以外設(shè)立絕當物品銷售點應當報省級商務主管部門備案，并自覺接受當?shù)厣虅罩鞴懿块T監(jiān)督檢查。 （五）典當行處分絕當物品中的上市公司股份應當取得當戶的同意和配合，典當行不得自行變賣、折價處理或者委托拍賣行公開拍賣絕當物品中的上市公司股份。 第十一條 典當行的資產(chǎn)應當按照下列比例進行管理：（一）典當行自初始營業(yè)起至第一次向省級商務主管部門及所在地商務主管部門報送年度財務會計報告的時期內(nèi)從商業(yè)銀行貸款的，貸款余額不得超過其注冊資本。典當行第一次向省級商務主管部門及所在地商務主管部門報送財務會計報告之后從商業(yè)銀行貸款的，貸款余額不得超過上一年度向主管部門報送的財務會計報

27、告中的所有者權(quán)益。典當行不得從本市以外的商業(yè)銀行貸款。典當行分支機構(gòu)不得從商業(yè)銀行貸款。 （二）典當行對同一法人或者自然人的典當余額不得超過注冊資本的25。（三）典當行對其股東的典當余額不得超過該股東入股金額，且典當條件不得優(yōu)于普通當戶。（四）典當行凈資產(chǎn)低于注冊資本的90%時，各股東應當按比例補足或者申請減少注冊資本，但減少后的注冊資本不得違反本辦法關(guān)于典當行注冊資本最低限額的規(guī)定。（五）典當行財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當余額不得超過注冊資本的50%。房地產(chǎn)抵押典當余額不得超過注冊資本。注冊資本不足1000萬元的，房地產(chǎn)抵押典當單筆當金數(shù)額不得超過100萬元。注冊資本在1000萬元以上的，房地產(chǎn)抵押典當

28、單筆當金數(shù)額不得超過注冊資本的10%。典當有限責任公司財務會計制度一、基本原則 為加強核算，堵塞漏洞，增收節(jié)支，提高效益，特制定本制度。(一)財會人員要認真履行職責，根據(jù)會計法、會計準則及財務通則等法規(guī)，真實、準確、完整地反映典當行經(jīng)營狀況。(二)財會人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則，做到憑證要素齊全、往來帳目清楚，資金日清月結(jié)。(三)財會人員要按自治區(qū)商務廳、工商、稅務等主管部門的要求及時、準確地上報財務報表及相關(guān)資料；要定期向總經(jīng)理、董事長上報業(yè)務經(jīng)營情況和損益情況。 二、收支管理(一)典當?shù)囊磺惺杖虢y(tǒng)一由財務部管理，財務應嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，

29、典當收入款任何人無權(quán)以收抵支和挪作它用。(二)出納員在收款時，必須使用財務部指定認可的繳款單。(三)凡因公需借用公款者，必須按照規(guī)定的借款審批程序，報經(jīng)總經(jīng)理批準。所借公款均要在辦理公務結(jié)束后三天內(nèi)到財務部辦理報帳手續(xù)。(四)行內(nèi)員工原則上不準借用公款，確因特殊原因需借款者，要寫明借款原因與還款計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可。 三、票證及印章管理 財務部要建立重要空白憑證領(lǐng)用登記制度，對質(zhì)押當票、轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票、繳款單等重要憑證，財務部門要統(tǒng)一購置，按數(shù)量、種類造冊登記。重要憑證領(lǐng)用須按以下規(guī)定執(zhí)行，用完后的存根不需留存的要及時上交財務部門。(一)支票管理1、支票的購入、簽發(fā)均由出納人員管理，出

30、納員應建立“支票使用登記簿”，按支票號順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經(jīng)辦人等。2、支票上使用的印鑒共2枚，其中個人印章由出納員保管，財務專用章由財務部經(jīng)理保管，會計人員對支票的簽發(fā)要實行監(jiān)督。3、出納員在填寫支票時，要按照銀行的有規(guī)定執(zhí)行，不準簽發(fā)空頭支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準出租或出借支票。4、作廢的支票，出納員要在支票存根上蓋“作廢”章，并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”，并將該支票交給財務經(jīng)理存檔備查。5、領(lǐng)用支票時，領(lǐng)用人須填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準、財務部經(jīng)理簽字、領(lǐng)用人在“支票使用登記簿”上簽字后，方可領(lǐng)用。6、領(lǐng)用支票的業(yè)務部門，應妥善保管自己領(lǐng)用的支票，并應在領(lǐng)用支

31、票之日起七天內(nèi)向財務部門結(jié)算，否則不予辦理新的業(yè)務。(二)當票管理1、當票是當戶與典當行發(fā)生質(zhì)押、抵押貸款關(guān)系的重要原始憑據(jù)。財務部門購進印制的當票要統(tǒng)一登記，營業(yè)部、業(yè)務部在領(lǐng)用空白當票時，要按印刷號碼的先后順序；領(lǐng)用人領(lǐng)用當票時應填寫“當票申領(lǐng)單”，注明本數(shù)及號碼數(shù)，由業(yè)務經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準后，在當票使用登記簿上簽字。2、財務部要監(jiān)督當票使用，實行定期或不定期的檢查制度。每月底要對當月當票使用情況及庫存當品的實物情況進行盤點核對，檢查保管是否有誤。3、當票要真實填寫和妥善保管。本典當行和當戶在填寫當票時要注明，雙方都嚴禁將當票轉(zhuǎn)讓、出借或者質(zhì)押給第三人。當戶若將當票遺失，要及時到本典當行

32、辦理掛失手續(xù)。 四、現(xiàn)金管理 根據(jù)中國人民銀行頒布的現(xiàn)金管理條例，結(jié)合本典當行的實際情況特作如下規(guī)定：(一)公司的現(xiàn)金只能由財務部的出納員，黃業(yè)部的收銀員負責收、支和保管，其他任何人無權(quán)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務。(二)現(xiàn)金只能在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，它包括：支付職工工資、津貼、支付個人勞務報酬；支付各種勞保福利費用：出差人員的差旅費；業(yè)務部的業(yè)務支出；結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。(三)營業(yè)部備用金初步核定為l萬元，根據(jù)業(yè)務情況，備用金超過l萬元需上繳財務部；備用金不夠時，可向財務部重新申領(lǐng)以補足備用金。(四)現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，一般情況下，不得坐支

33、現(xiàn)金。營業(yè)部備用金使用應一日一結(jié)，定期與財務部出納對帳；財務部可定時或不定時抽查柜臺備用金使用情況。(五)現(xiàn)金收付的各種原始憑證，必須經(jīng)過會計人員嚴格審查，并編制記帳憑證，出納人員應根據(jù)經(jīng)過審核的記帳憑證，才能辦理收款和付款業(yè)務。(六)出納人員在收付現(xiàn)金后，必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖"的戳記，以表示原始憑證上所列款項收劍或已經(jīng)支付，以防止重收或重付。(七)建立現(xiàn)金日記帳，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證逐筆記載現(xiàn)金的收、付，并在記帳憑證上簽章，作為已經(jīng)記帳的依據(jù)，每日營業(yè)終了，應計算出當日現(xiàn)金的收入、付出及結(jié)余，做到帳款相符、帳帳相符。(八)出納人員必須嚴格遵守現(xiàn)金

34、管理制度的規(guī)定，不準私自挪用現(xiàn)金；不準以“白條”抵庫；不準謊報用途套取現(xiàn)金；準將私人現(xiàn)金與公款混合；不準將私人財物放入公家保險柜內(nèi)。(九)現(xiàn)金存折由會計保管，密碼由出納員保留，取款時，由出納辦理，取款完畢，存折退歸會計保管。為了保證現(xiàn)金的安全，每天的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的2萬元限額。(十)為加強對出納工作的監(jiān)督，財務主管應對出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金進行定期、不定期的清查，發(fā)現(xiàn)帳款不符或有其他不軌行為，應及時查明原因，報領(lǐng)導和有關(guān)部門處理。 五、費用管理(一)費用支出應按照增收節(jié)支、降低成本的原則實行嚴格控制，逐步建立各項費用的定額控制辦法，以達到節(jié)約成本提高效益的目的。(二)辦公用品采購：辦公用

35、品的購買，先由各部門提出書面計劃表，包括數(shù)量、預計金額，交辦公室匯總，再經(jīng)總經(jīng)理批準后，送財務部作為辦理借支或報銷的依據(jù)，原則上一般不得超出預計金額，超過的應陳述正當理由。(三)所有費用報銷都必須在單據(jù)上注明事由，由經(jīng)手人簽字，證明人簽字，對于手續(xù)不全的，財務部可以拒絕結(jié)算。(四)所有費用審批，實行總經(jīng)理一支筆制度，無總經(jīng)理簽字的費用單據(jù)，財務部不得報銷。(五)固定資產(chǎn)的購置及大額費用發(fā)生，由總經(jīng)理請示董事長后決定。 六、財產(chǎn)管理制度(一)全行干部員工要樹立愛護公物，人人有責的思想，不準隨意損壞公物，更不得劃公為私，如有損壞，照價賠償。(二)本行所有財產(chǎn)，應由辦公室、會計部門負責管理，辦公室負

36、責管理實物，會計部門負責管理帳務，要求做到三相符(實物、辦公室登記簿、會計帳)。(三)建立購物、領(lǐng)用登記制度，各部需要添置固定資產(chǎn)或低值易耗品，必須先填報認購單，交辦公室，辦公室根據(jù)行內(nèi)情況進行統(tǒng)一安排，可采用先調(diào)劑，如無法調(diào)劑，確需購買，由辦公室簽署意見，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可購買。實物購回后要先登記后領(lǐng)用。(四)各部辦公使用所有財產(chǎn)及低值易耗品，辦公室要分別建立登記簿，由各部辦理領(lǐng)用手續(xù)負責保管，公用物品由辦公室負責管理。 (五)凡工作調(diào)動，任何人都不得將公物帶走，辦公室要負責清理收回財產(chǎn)。(六)辦公室定斯或不定期對全體財產(chǎn)進行清理、檢查，每年年終結(jié)合會計決算，對財產(chǎn)進行一次全面清理，如發(fā)現(xiàn)無

37、故丟失或故意損壞者，除照價賠償外，還將上報領(lǐng)導給予處分。(七)財產(chǎn)管理人員如因工作調(diào)動，必須辦理移交手續(xù)。 七、典當行重要空白憑證管理制度(一)典當行重要空白憑證主要有當票、銀行支票(轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票)以及抵押、質(zhì)押物的憑證。(二)重要空白憑證的印制由商務部門統(tǒng)一印制。(三)重要空白憑證憑印刷廠印制清單或上級調(diào)撥單清點驗收，并及時登記入庫保管。(四)重要空白憑證必須指定專人負責管理，并建立保管登記薄，如實登記保管、領(lǐng)用、使用情況。(五)領(lǐng)用重要空白憑證時，應辦理領(lǐng)用手續(xù)，及時登記，并記載起訖號碼。對所領(lǐng)用的重要空白憑證，要在登記薄上簽收。(六)經(jīng)辦人負簽發(fā)重要空門憑證時，應進行銷號控制。填錯

38、的重要空門憑證，加蓋“作廢”戳記后作有關(guān)科目傳票的附件。(七)重要空門憑證一律納入表外科目核算。成本裝訂的，以一本一元的假定價格記帳；非成本裝訂的，以一份一元的假定價格記帳。各業(yè)務柜組內(nèi)部使用的重要空白憑證控制到份數(shù)，定期進行帳實核對。(八)過期作脧的重要空白憑證的銷毀，必須列入清單，由分管領(lǐng)導監(jiān)督銷毀。典當有限責任公司內(nèi)部審計制度一、基本原則 為加強財務的督查審計力度，進一步完善財務工作，制定內(nèi)部審計制度。 (一)審計人員要認真履行職責，認真、細致、全面的對行內(nèi)財務進行審計。(二)審計人員要一絲不茍的對財務的帳表、帳帳、帳證、帳實進行逐步、逐筆審計，審計憑證的要素是否齊全，往 來帳目是否清楚

39、，資金流程、簽字手續(xù)是否完備。(三)審計人員要跟蹤審查財務上報的相關(guān)資料是否及時準確，并對每次審計結(jié)果報董事長和總經(jīng)理。 二、收支審計(一)嚴格審查收支兩條線的執(zhí)行情況，收支手續(xù)是否齊全。(二)逐筆審查資金收支的單據(jù)簽字是否齊備。(三)審計收支的計劃執(zhí)行情況是否真實，收支是否合理。(四)審計收支的流程是否按規(guī)定執(zhí)行。 三、典當業(yè)務審計(一)嚴格審查典當業(yè)務的程序，權(quán)限的執(zhí)行，各項手續(xù)的完整程度。(二)嚴格審查每筆典當業(yè)務的各項資料，要求全面、真實、細致。(三)嚴格審查每筆典當資金利息和綜合費用的計算準確程度。(四)按新辦法嚴格審查典當業(yè)務范圍的比例的符合要求的程度。(五)每年度要請有專業(yè)資質(zhì)的

40、會計師事務所進行全面的審計。 典當有限責任公司安全制度及安全防范措施1、典當有限責任公司收當、續(xù)當、贖當查驗證件(照)制度.2、典當有限責任公司當物查驗、保管制度3、典當有限責任公司通緝協(xié)查核對制度4、典當有限責任公司可疑情況報告制度5、典當有限責任公司配備保安人員制度6、典當有限責任公司安全防范措施 一、典當有限責任公司收當、續(xù)當、贖當查驗證件(照)制度本制度待批準設(shè)立后，在公安部門指導下按規(guī)定和要求予以修訂完善。 一、辦理收當、續(xù)當與贖當，當戶均應當出具本人的有效證件。身份證、戶口本、駕駛執(zhí)照、護照、軍官證、士兵證等。 二、當戶是單位的，經(jīng)辦人員應當出具單位證明和經(jīng)辦人的有效證件。法人營業(yè)

41、執(zhí)照、法人代碼證、稅務登記證等。 三、委托典當中，被委托人應當出具典當委托書、本人和委托人的有效身份證件、法人委托書等。 四、出當時，當戶應當如實向典當行提供當物來源及相關(guān)證明材料。 五、贖當時，當戶應當出示當票。 六、個人有效證件查驗(身份證、戶口本、駕駛員、執(zhí)照、護照、軍官證、士兵證等)；單位有效證件(法人營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、法人委托書等)，個人辦理房屋典當?shù)盅?，需攜帶的有效證件：房屋產(chǎn)權(quán)證、房屋所有權(quán)證、私有房縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)土地使用證、產(chǎn)權(quán)人的身份證(己婚，他方身份證)城市居民戶口。如離異，應提供離婚證明及法院判決書，如未婚，由戶口所在街道辦事處或單位出具未婚證明。委托代理的，需要委托人身

42、份證，受委托人身份證。 七、單位房屋典當?shù)盅盒枰獛Хㄈ舜砩矸葑C、企業(yè)法人證、營業(yè)執(zhí)照、房產(chǎn)使用證、委托代理的受委托人身份證。 八、房屋開發(fā)公司抵押典當所需法人代表身份證、經(jīng)營許可證、建筑工程許可證、土地使用審批許可證。 二、典當有限責任公司當物查驗、保管制度 本制度待批準設(shè)立后，在公安部門指導下按規(guī)定和要求予以修訂完善。 一、當物查驗是典當管理辦法的重要制度，公司全體業(yè)務人員必須認真執(zhí)行： (一)查驗當物是否被依法查封、扣押或者己經(jīng)被采取其他保全措施的財產(chǎn)。 (二)贓物和來源不明的物品。易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器。 (三)管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標志、制式服裝和器械。 (四)

43、國家機關(guān)公文、印章及其管理的財物。 (五)國家機關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書以外的證明及有效身份證件。 (六)當戶沒有所有權(quán)或者未能依法取得處置權(quán)的財產(chǎn)。 (七)法律、法規(guī)及國家有關(guān)規(guī)定禁止流通的自然資源或者他財物。 二、公司落實嚴格的當物保管制度，是典當行有效履行當物保管法定義務的必要基礎(chǔ)和條件，當物保管必須專人負責，落實責任制。因此，要執(zhí)行好以下保管制度： (一)對典當物品在當期內(nèi)不得出租、質(zhì)押、抵押和使用當物。 (二)質(zhì)押物在典當期內(nèi)或者續(xù)當期內(nèi)保證不發(fā)生遺失或者損毀。 (三)典當行在占有當戶交付的當物期間，必須對典當物品由專人負責、妥善保管。(四)當物保管庫房，全部是鋼筋混凝土建造，并安裝防盜門

44、窗，設(shè)消防池、消防栓、滅火器、保全柜、保險箱、自動報警裝置、錄像設(shè)備、防鼠網(wǎng)等。庫房要做到清潔衛(wèi)生、防盜、防潮、防火、防霉爛變質(zhì)、防蟲、防鼠等。三、典當有限責任公司通緝協(xié)查核對制度 本制度待批準設(shè)立后，在公安部門指導下按規(guī)定和要求予以修訂完善。 一、在開展業(yè)務時，嚴格執(zhí)行通緝協(xié)查核對驗證制度，防止未經(jīng)許可的外來人員進入經(jīng)營辦公區(qū)。如發(fā)現(xiàn)可疑物品或發(fā)現(xiàn)可疑人員或者公安機關(guān)通報協(xié)查的人員或者贓物，應立即拔打1 10或報告附近派出所。 二、遵紀守法、堅守崗位，認真做好上崗執(zhí)勤守夜、護衛(wèi)、巡邏、檢查等工作。預防責任區(qū)內(nèi)發(fā)生治安案件。保障客戶生命財產(chǎn)安全，如有異常及時處理或者報告上級。 三、在營業(yè)當中發(fā)

45、現(xiàn)通輯可疑人員，保安、工作人員應保持清醒的頭腦，并通知上級領(lǐng)導及公安部門。 四、提高緊急情況下的處置能力，對于遇到的各種緊急情況，如發(fā)現(xiàn)通緝協(xié)查人員，涉及急救、搶險及對某些重要痕跡的保護，均應沉著、機警迅速采取果斷措施，即要達到挽救之目的，又要切實起到保護現(xiàn)場的作用，同時也不放過追捕嫌疑人的機會。 五、典當行如實記錄、統(tǒng)計質(zhì)押當物和當戶信息。嚴格檢查是否依法被查封、扣押或者己經(jīng)被采取其他保全措施的財產(chǎn)。贓物和來源不明的物品，易燃、易爆、劇毒，放射性物品，管制刀具、槍支、彈藥、軍、警用標志、制式了裝和器械，國家機關(guān)公文、印章及其管理的財物。國家機關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書以外的證明及有效身份證件。當戶沒

46、有所有權(quán)或者未能依法取得處置權(quán)的財產(chǎn)。四、典當有限責任公司可疑情況報告制度本制度待批準設(shè)立后，在公安部門指導下按規(guī)定和要求予以修訂完善。典當公司必須與公安等有關(guān)部門建立密切的業(yè)務聯(lián)系，建立建全切實可行的可疑情況報告制度，協(xié)助公安等部門及時偵破、盜搶、走私、國家文物丟失等刑事犯罪案件和治安案件，具體應做到以下幾點 一、對前來辦理典當業(yè)務的人員，如行跡可疑、慌慌張張、語無論次、前后矛盾，有作案或負案在逃嫌疑，應提高警惕，立即向公安機關(guān)報告，協(xié)助公安機關(guān)查清事實真相。二、對車輛質(zhì)押典當，如發(fā)現(xiàn)車輛與行駛證資料不符，車架號碼、發(fā)動機號碼、車體顏色、車輛廠牌、型號不符，以及車主不符者，應立即向公安機關(guān)報

47、告。 三、財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當業(yè)務，如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)權(quán)利與當事人不符或委托代理人、委托人、證(照)件不符，有犯罪嫌疑者，應向公安機關(guān)報告。 四、對來源不明的物品或懷疑是贓物的物品，要及時報告公安機關(guān)。 五、對國家重點保護的重要文物，如發(fā)現(xiàn)應及時報告公安機關(guān)和有關(guān)部門。 六、對管制刀具、槍支、彈藥，軍、警標志、制式服裝和器械、國家機關(guān)公文、印章及其管理的財物，法律及國家有關(guān)規(guī)定禁止流通的物品等作為當物典當，均應及時報告公安機關(guān)和相關(guān)部門。 七、必須提高緊急情情況下的處置能力。對于遇到的各種緊急情況，如涉及急救，搶險以及對某些重要痕跡的保護，均應沉著、機警、迅速果斷采取措施。既要達到挽救之目的，又要起到保護現(xiàn)場的作用，還要不放過追捕嫌疑人的機會。五、典當有限責任公司配備保安人員制度本制度等批準設(shè)立后，在公安部門指導下按規(guī)定和要求予以修訂完善。根據(jù)典當管理辦法的要求，公司配備保安人員*名，建立嚴格的保安人員制度，保安人員要