湘潭大學(xué) 國(guó)際結(jié)算之05國(guó)際保理

1、1第五章 -第一節(jié) 保理概述一、什么叫國(guó)際保理27.國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則3保理概述商為國(guó)際貿(mào)易記賬賒銷O/A和D/A提供n記賬賒銷O/A是指買賣之間在要求付款前進(jìn)行貨物生產(chǎn)和交付的一項(xiàng)約定，該方式規(guī)定買方不需要開(kāi)出如何可流通的文件表明其法律承諾，在規(guī)定的將來(lái)某一特定日付款，賣方相信在約定的付款到期日，他能夠得到付款。：他可在收到貨物或檢驗(yàn)貨物后若干天后予以付款。：交出貨物時(shí)沒(méi)有獲得買方的任何付款保證。賣方從生產(chǎn)到交貨直到收款前，長(zhǎng)期占?jí)嘿Y金，因此他只有求助于銀行予以融資，協(xié)助管理賬款，從而產(chǎn)生了保理業(yè)務(wù)。4保理概述Exporter) 也稱銷售商(Seller)或供貨商(Supplier),他提

2、供貨物或勞務(wù)，出具發(fā)票，他的應(yīng)收賬款由出口保理敘做保理業(yè)務(wù)。2.進(jìn)口商（Importer)或稱買方(Buyer)或稱債務(wù)人(Debtor),他是對(duì)提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人。3.出口保理商(Export Factor)是對(duì)出口商的應(yīng)收賬款敘做保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。4.進(jìn)口保理商(Import Factor)或稱代理保理商(Correspondent Factor),是同意代收由出口商出具發(fā)票表示的，并轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應(yīng)收賬款，依保理規(guī)則5 出口商進(jìn)口商出口保理商進(jìn)口保理商1出口貿(mào)易融資2銷售賬務(wù)處理3收取應(yīng)收賬款4買方信用擔(dān)保6二、保理服務(wù)項(xiàng)目收到出口商提交的銷售發(fā)票，在

3、電腦中設(shè)立有關(guān)分戶賬輸入必要的信息和數(shù)據(jù)，承擔(dān)賬務(wù)管理工作，如：記賬、催收、清算、記息、收費(fèi)統(tǒng)計(jì)等財(cái)務(wù)工作。（三）收取應(yīng)收賬款(collection of Receivable)7保理服務(wù)項(xiàng)目 不擅于收取賬款工作，會(huì)致使大量營(yíng)運(yùn)資金占?jí)涸趹?yīng)收賬款上面，為了解決這個(gè)問(wèn)題，請(qǐng)保理商收取賬款，使銷售和收款兩個(gè)環(huán)節(jié)分離開(kāi)來(lái)，各付其責(zé)。（四）買方信用擔(dān)保(Protection for BuyersCredit) 保理商要對(duì)進(jìn)口商的債務(wù)逐一核定，預(yù)先評(píng)估信用額度（Preliminary Credit Assessment).在執(zhí)行保理合同過(guò)程中，保理商要根據(jù)每一進(jìn)口商的資信變化情況，收款考核實(shí)績(jī)和出口商的

4、業(yè)務(wù)需要，定期或經(jīng)常為每個(gè)進(jìn)口商核準(zhǔn)或調(diào)整信用額度（Credit Approval)。凡在信用額度內(nèi)的銷售債權(quán)，稱為已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款（Approved Receivables),超過(guò)信用額度的銷售債權(quán)，稱為未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款（Unapproval Receivables)。保理商只對(duì)已核準(zhǔn)應(yīng)收賬8三、幾項(xiàng)保理行為款提供買方信用擔(dān)保的服務(wù)，對(duì)因進(jìn)口商無(wú)力支付而導(dǎo)致的壞賬，保理商在已核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任。國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，經(jīng)常發(fā)生、等行為。 核準(zhǔn)(Approval)-進(jìn)口保理商根據(jù)其對(duì)進(jìn)口商資信情況的評(píng)估，向出口保理商承諾對(duì)受讓應(yīng)收賬款承擔(dān)一定限額的壞賬風(fēng)險(xiǎn)的行為。讓渡(Assignment)

5、-由出口商向出口保理商讓渡應(yīng)收賬款的債權(quán)。融資(Finance)-根據(jù)讓渡的應(yīng)收賬款，出口保理商給于出口商一定比例的融資。9五項(xiàng)保理行為五項(xiàng)保理行為 出口商進(jìn)口商出口保理商進(jìn)口保理商1 核準(zhǔn)2 讓渡3 融資4 再讓渡5 出具貸記通知10幾項(xiàng)保理行為和作用應(yīng)收賬款的付款期限可以得到保證。11保理作用 將貨物發(fā)票提交給保理商后即可向保理商申請(qǐng)?zhí)峁┢浒l(fā)票金額的50%-90%的融資，解決了資金的困難，加快了資金的周轉(zhuǎn)。這種融資方式也減少了貿(mào)易商申請(qǐng)貸款種種手續(xù)。，做保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是把D/A 和 O/A的商業(yè)信譽(yù)加上銀行信譽(yù)，減少了收匯風(fēng)險(xiǎn)。1213第二節(jié) 保理業(yè)務(wù)的種類及其運(yùn)作 單保理模式下的出口地銀

6、行不是出口保理商，他與出口商之間沒(méi)有訂立保理合同，所以他不是保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人，而是“中間媒介”單保理的缺陷：1。出口商與進(jìn)口地保理商交涉比較困難；2。出口地銀行不承擔(dān)責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于開(kāi)拓業(yè)務(wù)沒(méi)有積極性；3。進(jìn)口保理直接對(duì)出口商負(fù)責(zé)，缺乏出口地銀行幫助，難以準(zhǔn)確掌握出口商的履約能力，不利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。4。不利于對(duì)出口商的融資，因融資通常是由出口地銀行提供。二、14種類及其運(yùn)作雙保理模式下由出口商與出口地的保理商簽署協(xié)議，另外出口保理與進(jìn)口保理簽署協(xié)議，相互委托業(yè)務(wù)并由出口保理根據(jù)出口商的需要，提供融資服務(wù)。n雙保理業(yè)務(wù)有四個(gè)當(dāng)事人：n雙保理的主要優(yōu)點(diǎn)：1。出口商就有關(guān)問(wèn)題可以直接與出口保理商交

7、涉，不必與國(guó)外的進(jìn)口保理聯(lián)系；2。出口商可向出口保理提出融通資金的要求，還能得到保理商提供的其他系列服務(wù)；3。出口保理和進(jìn)口保理簽訂代理協(xié)議，其業(yè)務(wù)往來(lái)將遵循國(guó)際保理慣例，遇到問(wèn)題便于解決；4。有了兩個(gè)保理商，才能使出口商的債權(quán)得到保證。15出口商進(jìn)口商出口保理商進(jìn)口保理商1、 23578 91012131415164611 代理協(xié)議 保理協(xié)議 申請(qǐng)額度 傳遞申請(qǐng) 信用評(píng)估通知額度 通知額度 發(fā)貨寄單簽訂合同 讓渡通知及融資 再讓渡通知 傳信息觀動(dòng)態(tài) 到期日索取賬款付款通知匯款撥頭寸 還融資款余額入賬16三、保理業(yè)務(wù)運(yùn)作的程序17運(yùn)作的程序3.出口商申請(qǐng)與他交易的進(jìn)口商信用額度，填寫“信用額度

8、申請(qǐng)表”交給出口保理商；4.出口保理商將信用額度申請(qǐng)表傳送給進(jìn)口保理。5.進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估，確定或批準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度。6.進(jìn)口保理將已核定的信用額度通知出口保理商。7.出口保理商將進(jìn)口保理商核準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度或拒絕核準(zhǔn)的信息通知出口商。8.出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同，訂明支付方式是O/A、D/A 或類似方式。9.出口商按合同裝運(yùn)日期發(fā)貨。10.出口商填制“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書并簽字，送交出口保理。18運(yùn)作的程序轉(zhuǎn)讓通知書一定要寫明：“按照我們之間的協(xié)議，我公司通知你們（出口保理商）交來(lái)所附發(fā)票副本，代表我公司與債務(wù)人之間的交易，我公司所附發(fā)票說(shuō)明債務(wù)的全部權(quán)利、物權(quán)和利益轉(zhuǎn)讓給你們?！庇⑽氖牵禾热羯暾?qǐng)的信用額度全部遭到進(jìn)口保理商的拒絕，則此出口為無(wú)信用額度擔(dān)保的出口，進(jìn)口保理對(duì)于