第八章 國(guó)際貨款的收付 -信用證

1、國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅1第八章第八章 國(guó)際貨款的收付國(guó)際貨款的收付 - -信用證信用證國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅2三、信用證（三、信用證（Letter of Credit）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅3信用證的含義及產(chǎn)生原因信用證的含義及產(chǎn)生原因國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅4 UCP500(Art 2): UCP500(Art 2): 信用證是一項(xiàng)約定，由銀行信用證是一項(xiàng)約定，由銀行( (開證行開證行) )依照客戶依照客戶( (申請(qǐng)人申請(qǐng)人) )的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者憑規(guī)定單據(jù)向第三者( (

2、受益人受益人) )或其指定方進(jìn)行付款，或承兌和或其指定方進(jìn)行付款，或承兌和/ /或支付受益人開立的匯票；或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承或支付受益人開立的匯票；或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌和支付匯票；或授權(quán)另一銀行議付。兌和支付匯票；或授權(quán)另一銀行議付。 UCP600 (Art 2):UCP600 (Art 2):指一項(xiàng)指一項(xiàng)不可撤銷不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。 （Credit means any arrangement, however named o

3、r Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honourdefinite undertaking of the issuing bank to honour a a complying presentation.)complyin

4、g presentation.)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅5 HonourHonour承付承付a a. to pay at sight if the credit is available by . to pay at sight if the credit is available by sight paymentsight paymentb. to incur a deferred payment undertaking and b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is

5、available by pay at maturity if the credit is available by deferred paymentdeferred paymentc. to accept a bill of exchange (“draft”) c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by ac

6、ceptancethe credit is available by acceptance國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅6 Complying presentationComplying presentation（相符交單）（相符交單）Means a presentation that is in accordance Means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the with the terms and conditions of the credit, the applicable

7、provisions of these credit, the applicable provisions of these rules and international standard banking rules and international standard banking practicepractice 與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致的交單行實(shí)務(wù)一致的交單500: “the documents to be presented in 500: “the documents to be presented

8、 in compliance”compliance”國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅7信用證是在托收基礎(chǔ)上發(fā)展起來的較完善的結(jié)算方信用證是在托收基礎(chǔ)上發(fā)展起來的較完善的結(jié)算方式。買賣雙方互不信任，又不愿占?jí)嘿Y金，于是產(chǎn)式。買賣雙方互不信任，又不愿占?jí)嘿Y金，于是產(chǎn)生生L/CL/C，由銀行提供保證以及融通資金。，由銀行提供保證以及融通資金。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅8當(dāng)事人當(dāng)事人申請(qǐng)人（申請(qǐng)人（ApplicantApplicant）開證行（開證行（Opening BankOpening Bank，Issuing BankIssuing Bank）通知行通知行(Advising Bank, Notif

9、ying Bank)(Advising Bank, Notifying Bank)受益人（受益人（BeneficiaryBeneficiary）議付銀行議付銀行(Negotiating Bank) (Negotiating Bank) 付款銀行付款銀行(Paying Bank, Drawee(Paying Bank, Drawee Bank) Bank) 保兌銀行保兌銀行(Confirming Bank) (Confirming Bank) 償付銀行償付銀行(Reimbursement Bank) (Reimbursement Bank) 受讓人受讓人(Transferee)(Transfer

10、ee)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅9信用證的一般內(nèi)容及形式信用證的一般內(nèi)容及形式內(nèi)容關(guān)于信用證本身的說明關(guān)于信用證本身的說明2、關(guān)于匯票的說明、關(guān)于匯票的說明3、關(guān)于貨物的說明、關(guān)于貨物的說明4、關(guān)于運(yùn)輸事項(xiàng)的說明、關(guān)于運(yùn)輸事項(xiàng)的說明5、對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的說明、對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的說明6、其他事項(xiàng)及一些保證文句、其他事項(xiàng)及一些保證文句形式信開信用證信開信用證Mail CreditMail Credit2 2、電開信用證、電開信用證Cable CreditCable Credit（1 1）簡(jiǎn)電開證）簡(jiǎn)電開證（2 2）全電開證）全電開證（3 3）SWIFTSWIFT信用證信用證國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅10一

11、般程序一般程序 開證開證-交單交單 -結(jié)匯結(jié)匯國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅11L/C L/C 支付方式的性質(zhì)和作用支付方式的性質(zhì)和作用 性質(zhì)及特點(diǎn)性質(zhì)及特點(diǎn)1 1、L/CL/C方式是一種銀行信用方式是一種銀行信用 與建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的匯付、托收的本質(zhì)區(qū)別與建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的匯付、托收的本質(zhì)區(qū)別2 2、L/CL/C是一種自足的文件是一種自足的文件與買賣合同的關(guān)系與買賣合同的關(guān)系 - - 信用證信用證的獨(dú)立性的獨(dú)立性 （UCP500第3、4條、UCP600第4條）3 3、L/CL/C是一種單據(jù)的買賣是一種單據(jù)的買賣 - - 信用證的抽象性信用證的抽象性 作用作用1 1、對(duì)買賣雙方、對(duì)買賣雙

12、方2 2、對(duì)銀行、對(duì)銀行國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅12種類種類從不同的角度從不同的角度,可分為不同種類的可分為不同種類的L/C，常見的有，常見的有1、以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分、以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分 p跟單信用證跟單信用證(Documentary Credit)：開證行憑跟單：開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。國(guó)際貿(mào)易所使用的匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。國(guó)際貿(mào)易所使用的信用證，絕大部分是跟單信用證。信用證，絕大部分是跟單信用證。p光票信用證光票信用證(Clean Credit)：開證行僅憑不附單據(jù)：開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。在采用信用證方式預(yù)付

13、貨款的匯票付款的信用證。在采用信用證方式預(yù)付貨款時(shí)，通常是用光票信用證。時(shí)，通常是用光票信用證。 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅132、按有沒有另一銀行加以保證兌付、按有沒有另一銀行加以保證兌付p保兌信用證保兌信用證(Confirmed Letter of Credit)：開證行：開證行開出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款開出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加保兌的銀行，規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加保兌的銀行，稱為保兌行稱為保兌行(Confirming Bank)。p不保兌信用證不保兌信用證(Unconfirmed Letter of Cre

14、dit)：開證銀行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。當(dāng)開證銀行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。當(dāng)開證銀行資信好和成交金額不大時(shí)，一般都使用這開證銀行資信好和成交金額不大時(shí)，一般都使用這種不保兌的信用證。種不保兌的信用證。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅14、按、按UCP（500-art 10 A； 600-art 6b)規(guī)定，任何規(guī)定，任何一份信用證均須明確表示其適用于何種兌現(xiàn)方式：一份信用證均須明確表示其適用于何種兌現(xiàn)方式：p 付款信用證（付款信用證（Payment Credit）u即期付款信用證即期付款信用證(Sight Payment Credit) u延期付款信用證延期付款信用證 (De

15、ferred Payment Credit) p 承兌信用證承兌信用證(Acceptance Credit)p 議付信用證議付信用證(Negotiation L/C)u公開議付信用證公開議付信用證(Open Negotiation Credit)u限制議付信用證限制議付信用證(Restricted Negotiation Credit)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅15付款信用證付款信用證 凡注明凡注明 “ “付款兌現(xiàn)付款兌現(xiàn)”(available by payment)(available by payment)的信用證稱的信用證稱為付款信用證。為付款信用證。 分類分類u 即期付款信用證：注明

16、即期付款信用證：注明“即期付款兌現(xiàn)即期付款兌現(xiàn)”(available by payment (available by payment at sight)at sight)的信用證的信用證u 延期付款信用證：注明延期付款信用證：注明“延期付款兌現(xiàn)延期付款兌現(xiàn)” ” (available by (available by payment after sight)payment after sight)的信用證的信用證此種信用證一般不需要匯票，付款行或開證行只憑貨運(yùn)單據(jù)付此種信用證一般不需要匯票，付款行或開證行只憑貨運(yùn)單據(jù)付款?？睢Ｓ捎谘悠诟犊钚庞米C不使用遠(yuǎn)期匯票，因此：由于延期付款信用證不使用遠(yuǎn)

17、期匯票，因此：必須在證中要明確付款時(shí)間，如必須在證中要明確付款時(shí)間，如“裝運(yùn)日后裝運(yùn)日后天付款天付款”或或“交單日后交單日后天付款天付款” 出口商不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金，而只能自行墊款或向銀行借款。出口商不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金，而只能自行墊款或向銀行借款。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅16承兌信用證承兌信用證 又稱為銀行承兌信用證又稱為銀行承兌信用證(Bankers Acceptance L/C)(Bankers Acceptance L/C)，是，是指由某一銀行承兌的信用證，即當(dāng)受益人向指定銀行開具指由某一銀行承兌的信用證，即當(dāng)受益人向指定銀行開具遠(yuǎn)期匯票并提示時(shí)，指定銀行即行承兌，并于匯票到期日

18、遠(yuǎn)期匯票并提示時(shí)，指定銀行即行承兌，并于匯票到期日履行付款。履行付款。 UCP500UCP500第第9 9條條“信用證信用證不應(yīng)不應(yīng)要求憑申請(qǐng)人為付款人的匯票支要求憑申請(qǐng)人為付款人的匯票支付付”，付款人將僅限于開證行或被指定的其他銀行。，付款人將僅限于開證行或被指定的其他銀行。 UCP600UCP600第第6 6條條:A credit :A credit must notmust not be issued available by a be issued available by a draft drawn on the applicant.(draft drawn on the appli

19、cant.(不得開成憑以申請(qǐng)人為付款人的不得開成憑以申請(qǐng)人為付款人的匯票兌用）匯票兌用）假遠(yuǎn)期信用證（假遠(yuǎn)期信用證（UsanceUsance L/C payable at sight L/C payable at sight）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅17議付信用證議付信用證p 議付信用證是指開證行在信用證中，邀請(qǐng)其他銀行買入?yún)R票及議付信用證是指開證行在信用證中，邀請(qǐng)其他銀行買入?yún)R票及/ /或單據(jù)的或單據(jù)的信用證。信用證。 UCP500UCP500第第1010條：議付是指由議付行對(duì)匯票和條：議付是指由議付行對(duì)匯票和/ /或單據(jù)付出對(duì)價(jià)，只審單據(jù)或單據(jù)付出對(duì)價(jià)，只審單據(jù)而不支付對(duì)價(jià)，不能構(gòu)成議

20、付而不支付對(duì)價(jià)，不能構(gòu)成議付 UCP600UCP600第第2 2條：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天條：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票（其付款人為指定銀行或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及以外的其他銀行）及/ /或單據(jù)的行為或單據(jù)的行為 種類：種類： 公開議付信用證又稱自由議付信用證公開議付信用證又稱自由議付信用證(Freely Negotiation Credit)(Freely Negotiation Credit)，是指開證行，是指開證行對(duì)愿意辦理議付

21、的任何銀行作公開議付邀請(qǐng)和普通付款承諾的信用證；對(duì)愿意辦理議付的任何銀行作公開議付邀請(qǐng)和普通付款承諾的信用證； 限制議付信用證（限制議付信用證（Restricted Negotiation Credit)Restricted Negotiation Credit)是指開證銀行指定某一銀行或是指開證銀行指定某一銀行或開證行本身自己進(jìn)行議付的信用證。在限制議付信用證中，通常有下列限制議付文開證行本身自己進(jìn)行議付的信用證。在限制議付信用證中，通常有下列限制議付文句：句：“本證限本證限銀行議付。銀行議付?！?公開議付信用證和限制議付信用證的到期地點(diǎn)都在議付行所在地。這種信用證公開議付信用證和限制議付信

22、用證的到期地點(diǎn)都在議付行所在地。這種信用證經(jīng)議付后，如因故不能向開證行索得票款，議付行經(jīng)議付后，如因故不能向開證行索得票款，議付行有權(quán)對(duì)受益人行使追索權(quán)有權(quán)對(duì)受益人行使追索權(quán)。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅18根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓p可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit) (Transferable Credit) p不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferable Credit)(Non-transferable Credit)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅19p 可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人可轉(zhuǎn)讓信用證是指信

23、用證的受益人( (第一受益人第一受益人) )可以要求可以要求銀行銀行( (轉(zhuǎn)讓銀行轉(zhuǎn)讓銀行) )將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人益人( (第二受益人第二受益人) )使用的信用證。不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受使用的信用證。不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證 p 根據(jù)根據(jù)UCPUCP（50048B50048B，60038B60038B）的規(guī)定，唯有開證行在）的規(guī)定，唯有開證行在信用證中明確注明信用證中明確注明 “ “Transferable”Transferable”，信用證方可轉(zhuǎn)讓。，信用證方可

24、轉(zhuǎn)讓。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅20 可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，但若再轉(zhuǎn)讓給第一受益人，不可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，但若再轉(zhuǎn)讓給第一受益人，不屬被禁止轉(zhuǎn)讓的范疇屬被禁止轉(zhuǎn)讓的范疇 如果信用證不禁止分批裝運(yùn)，在總和不超過信用證金額的前如果信用證不禁止分批裝運(yùn)，在總和不超過信用證金額的前提下，可分別按若干部分辦理轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓的總和，將被認(rèn)為提下，可分別按若干部分辦理轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓的總和，將被認(rèn)為只構(gòu)成信用證的一次轉(zhuǎn)讓只構(gòu)成信用證的一次轉(zhuǎn)讓 信用證只能按原證規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓，但信用證金額、商品的單信用證只能按原證規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓，但信用證金額、商品的單價(jià)、到期日、交單日及最遲裝運(yùn)日期可以減少或縮短，保險(xiǎn)價(jià)、到期

25、日、交單日及最遲裝運(yùn)日期可以減少或縮短，保險(xiǎn)加成比例可以增加。信用證申請(qǐng)人可以變動(dòng)。加成比例可以增加。信用證申請(qǐng)人可以變動(dòng)。 信用證的轉(zhuǎn)讓并不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓，如第二受益人不能信用證的轉(zhuǎn)讓并不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓，如第二受益人不能按時(shí)交貨或單據(jù)有問題，第一受益人按時(shí)交貨或單據(jù)有問題，第一受益人( (原出口人原出口人) )仍要負(fù)買賣仍要負(fù)買賣合同上的賣方責(zé)任。合同上的賣方責(zé)任。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅21UCP600UCP600的變化的變化UCP600UCP600第第3838條條k k款中明確了第二受益人的交單必款中明確了第二受益人的交單必須經(jīng)過轉(zhuǎn)讓行須經(jīng)過轉(zhuǎn)讓行 此條款主要是為了避免第二受

26、益人繞過第一受益人直此條款主要是為了避免第二受益人繞過第一受益人直接交單給開證行，損害第一受益人的利益。接交單給開證行，損害第一受益人的利益。 現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中，如果第一受益人要求全額轉(zhuǎn)讓，不需支現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中，如果第一受益人要求全額轉(zhuǎn)讓，不需支取差價(jià)的話，可以要求進(jìn)口商開立信用證時(shí)排除此條取差價(jià)的話，可以要求進(jìn)口商開立信用證時(shí)排除此條款，或在要求轉(zhuǎn)讓行進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，明確告知開證行第款，或在要求轉(zhuǎn)讓行進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，明確告知開證行第一受益人放棄換單權(quán)利。一受益人放棄換單權(quán)利。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅22 UCP 600UCP 600第第3838條條i i款：當(dāng)?shù)诙芤嫒颂峤坏膯螕?jù)與款：當(dāng)?shù)诙芤嫒颂峤坏膯?/p>

27、據(jù)與轉(zhuǎn)讓后的信用證一致，而因第一受益人換單導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓后的信用證一致，而因第一受益人換單導(dǎo)致單據(jù)與原證出現(xiàn)不符時(shí)，或者簡(jiǎn)單說單據(jù)不符僅單據(jù)與原證出現(xiàn)不符時(shí)，或者簡(jiǎn)單說單據(jù)不符僅由第一受益人造成時(shí)，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)直接提交第二由第一受益人造成時(shí)，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)直接提交第二受益人的單據(jù)給開證行，并不再對(duì)第一受益人承受益人的單據(jù)給開證行，并不再對(duì)第一受益人承擔(dān)責(zé)任擔(dān)責(zé)任 旨在保護(hù)沒有過錯(cuò)的第二受益人利益，剝奪了不當(dāng)作旨在保護(hù)沒有過錯(cuò)的第二受益人利益，剝奪了不當(dāng)作為的第一受益人賺取差價(jià)的權(quán)利為的第一受益人賺取差價(jià)的權(quán)利國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅235 5、根據(jù)特殊性質(zhì)分類、根據(jù)特殊性質(zhì)分類p循環(huán)信用證循環(huán)信用證(

28、Revolving Credit) (Revolving Credit) p對(duì)開信用證對(duì)開信用證(Reciprocal Credit)(Reciprocal Credit)p對(duì)背信用證對(duì)背信用證(Back to Back Credit)(Back to Back Credit)p預(yù)支信用證預(yù)支信用證(Anticipatory L/C) (Anticipatory L/C) p備用信用證備用信用證(Standby Letter of Credit(Standby Letter of Credit國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅24循環(huán)信用證（循環(huán)信用證（Revolving Credit) 是指信用證

29、按全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，是指信用證按全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止 v按時(shí)間循環(huán)信用證按時(shí)間循環(huán)信用證1 1）累積循環(huán)（）累積循環(huán)（Cumulative RevolvingCumulative Revolving）2 2）非累積循環(huán)（）非累積循環(huán)（Non- Cumulative RevolvingNon- Cumulative Revolving）v按金額循環(huán)信用證按金額循環(huán)信用證1)1)自動(dòng)式循環(huán)自動(dòng)式循環(huán) 2)2)非自動(dòng)式循環(huán)非自動(dòng)式循環(huán)/ /通知循環(huán)（通知循環(huán)（No

30、tice Revolving )Notice Revolving )3)3)半自動(dòng)式循環(huán)半自動(dòng)式循環(huán)/ /定期循環(huán)（定期循環(huán)（Periodic Revolving )Periodic Revolving )國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅25優(yōu)點(diǎn)：進(jìn)口方可以不必多次開證，也可簡(jiǎn)化出口方的審證、優(yōu)點(diǎn)：進(jìn)口方可以不必多次開證，也可簡(jiǎn)化出口方的審證、改證等手續(xù)，有利于合同的履行。改證等手續(xù)，有利于合同的履行。 與一般信用證的不同之處：一般信用證在使用后即告失效；與一般信用證的不同之處：一般信用證在使用后即告失效；而循環(huán)信用證則可多次循環(huán)使用而循環(huán)信用證則可多次循環(huán)使用 適用：買賣雙方訂立了長(zhǎng)期合同，分批

31、交貨。適用于定時(shí)、適用：買賣雙方訂立了長(zhǎng)期合同，分批交貨。適用于定時(shí)、定量、定品種的交易，且只限向同一貿(mào)易伙伴提供同一貨物定量、定品種的交易，且只限向同一貿(mào)易伙伴提供同一貨物國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅26對(duì)開信用證對(duì)開信用證(Reciprocal Credit) 是指兩張信用證的開證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開立的信是指兩張信用證的開證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開立的信用證用證 生效辦法：生效辦法：1 1）兩張）兩張L/CL/C同時(shí)生效同時(shí)生效2 2）兩張）兩張L/CL/C分別生效分別生效 多用于易貨交易或補(bǔ)償貿(mào)易等業(yè)務(wù)多用于易貨交易或補(bǔ)償貿(mào)易等業(yè)務(wù)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅27對(duì)背信用證對(duì)背

32、信用證(Back to Back Credit(Back to Back Credit） 又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證 對(duì)背信用證的條款修改時(shí)，新證開證人需得到原證開證人對(duì)背信用證的條款修改時(shí)，新證開證人需得到原證開證人和開證行的同意和開證行的同意 與可轉(zhuǎn)讓信用證的異同與可轉(zhuǎn)讓信用證的異同國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅28預(yù)支信用證（預(yù)支信用證（Anticipatory L/C)Anticipatory L/C) 習(xí)稱習(xí)稱“紅條款信用證紅條款

33、信用證”(Red Clause L/C)(Red Clause L/C)，也稱，也稱“打包信用打包信用證證”（Packing CreditPacking Credit）：是指允許受益人在貨物裝運(yùn)交單）：是指允許受益人在貨物裝運(yùn)交單前預(yù)支全部或部分貨款的信用證前預(yù)支全部或部分貨款的信用證 受益人預(yù)支的方式：受益人預(yù)支的方式：向開證行預(yù)支：出口人在貨物裝運(yùn)前開具以開證行為付向開證行預(yù)支：出口人在貨物裝運(yùn)前開具以開證行為付款人的光票，由議付行買下向開證行索償；款人的光票，由議付行買下向開證行索償；向議付行預(yù)支：即由出口地的議付行墊付貨款，待貨物向議付行預(yù)支：即由出口地的議付行墊付貨款，待貨物裝運(yùn)后交

34、單議付時(shí)，扣除墊款本息，將余額支付給出口裝運(yùn)后交單議付時(shí)，扣除墊款本息，將余額支付給出口人。如貨未裝運(yùn)，由開證行負(fù)責(zé)償還議付行的墊款和利人。如貨未裝運(yùn)，由開證行負(fù)責(zé)償還議付行的墊款和利息。息。 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅29備用信用證備用信用證(Standby Letter of Credit)(Standby Letter of Credit) 又稱商業(yè)票據(jù)信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證(Commercial Paper Letter of (Commercial Paper Letter of Credit)Credit)、擔(dān)保信用證或保證信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證(Guarantee L

35、etter of (Guarantee Letter of Credit)Credit)，是指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立，是指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。開證行保證在開證申請(qǐng)人并未的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。開證行保證在開證申請(qǐng)人并未履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票開證行開具匯票( (或不開匯票或不開匯票) )，并提交開證申請(qǐng)人未履行義，并提交開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。 屬于銀行信用屬于銀

36、行信用 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅30 與跟單信用證的異同：與跟單信用證的異同：（1 1）備用信用證是備而不用，而跟單信用證則是每筆交易必）備用信用證是備而不用，而跟單信用證則是每筆交易必用用（2 2）適用情況不同）適用情況不同（3 3）付款依據(jù)不同）付款依據(jù)不同相同之處：相同之處：（1 1）都是銀行開給受益人的保證付款的證明）都是銀行開給受益人的保證付款的證明（2 2）都是銀行信用）都是銀行信用 ISP98ISP98（19991999年年1 1月月1 1日起實(shí)施）日起實(shí)施）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅31使用信用證應(yīng)注意的問題使用信用證應(yīng)注意的問題在買賣合同中，應(yīng)明確所采用的在買賣合同中，

37、應(yīng)明確所采用的L/CL/C的種類的種類 應(yīng)注意開證行的資信情況及開證行所在地政局和經(jīng)濟(jì)情況的穩(wěn)定性，考應(yīng)注意開證行的資信情況及開證行所在地政局和經(jīng)濟(jì)情況的穩(wěn)定性，考慮是否采用保兌慮是否采用保兌L/CL/C2 2、要在合同中明確規(guī)定開證日期，并同時(shí)規(guī)定，不按時(shí)開證的一切后果由、要在合同中明確規(guī)定開證日期，并同時(shí)規(guī)定，不按時(shí)開證的一切后果由買方承擔(dān)買方承擔(dān)3 3、要正確處理信用證與合同的關(guān)系、要正確處理信用證與合同的關(guān)系4 4、做好單證工作，要單證相符、單單一致、做好單證工作，要單證相符、單單一致5 5、L/CL/C中對(duì)開證日期、裝運(yùn)日期、中對(duì)開證日期、裝運(yùn)日期、L/CL/C結(jié)匯有效期、交單期四者

38、的關(guān)系要規(guī)結(jié)匯有效期、交單期四者的關(guān)系要規(guī)定好定好開證日期開證日期vsvs裝運(yùn)日裝運(yùn)日L/CL/C結(jié)匯有效期結(jié)匯有效期vsvs裝運(yùn)期裝運(yùn)期 正確處理正確處理“雙到期雙到期”，即信用證結(jié)匯有效期與裝運(yùn)期同時(shí)到期，即信用證結(jié)匯有效期與裝運(yùn)期同時(shí)到期交單日期交單日期vsvs信用證結(jié)匯有效期（信用證結(jié)匯有效期（500-43-a500-43-a，600-14-c600-14-c） A A）不能超過）不能超過L/CL/C有效期有效期 B B）提單簽發(fā)日起）提單簽發(fā)日起2121天內(nèi)天內(nèi)國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅326 6、信用證的修改、信用證的修改( UCP500 ( UCP500 第第9 9條條D D款

39、款;UCP600;UCP600第第1010條條) ) 除第除第48/3848/38條另有規(guī)定外，未經(jīng)開證行、保兌行（如有）及受益條另有規(guī)定外，未經(jīng)開證行、保兌行（如有）及受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷（人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷（500-9-D500-9-D（i i），），600 600 -10-a-10-a） 開證行自發(fā)出修改之時(shí)起，即不可撤銷地受其約束。保兌行可開證行自發(fā)出修改之時(shí)起，即不可撤銷地受其約束。保兌行可將其保兌擴(kuò)展至修改，并自通知該修改之時(shí)，即不可撤銷地受將其保兌擴(kuò)展至修改，并自通知該修改之時(shí)，即不可撤銷地受其約束。然而，保兌行可以選擇將修改通知受益人而不對(duì)

40、其加其約束。然而，保兌行可以選擇將修改通知受益人而不對(duì)其加具保兌，但必須毫不延遲地將此告知開證行及受益人（具保兌，但必須毫不延遲地將此告知開證行及受益人（500-9-D500-9-D（iiii），），600-10-b600-10-b）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅33 在表示接受前，原信用證的效力（在表示接受前，原信用證的效力（500-9-D500-9-D（iiiiii），），600-10-c600-10-c） 在受益人告知通知修改的銀行其接受該修改之前，原信用證（或在受益人告知通知修改的銀行其接受該修改之前，原信用證（或含有先前被接受的修改的信用證）的條款對(duì)受益人仍然有效。受含有先前被接受的修

41、改的信用證）的條款對(duì)受益人仍然有效。受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時(shí)，即視為當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時(shí)，即視為受益人已做出接受修改的通知，并且從此時(shí)起，該信用證被修改。受益人已做出接受修改的通知，并且從此時(shí)起，該信用證被修改。 對(duì)同一修改的內(nèi)容不允許部分接受，部分接受將被視為拒絕修改對(duì)同一修改的內(nèi)容不允許部分接受，部分接受將被視為拒絕修改的通知（的通知（500-9-D500-9-D（iviv），），600-10-e600-10-e） 修改中關(guān)于

42、除非受益人在某一時(shí)間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的規(guī)修改中關(guān)于除非受益人在某一時(shí)間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應(yīng)被不予理會(huì)。（定應(yīng)被不予理會(huì)。（600-10-f600-10-f） 通知修改的銀行應(yīng)將任何接受或拒絕的通知轉(zhuǎn)告發(fā)出修改的銀行。通知修改的銀行應(yīng)將任何接受或拒絕的通知轉(zhuǎn)告發(fā)出修改的銀行。（600-10-d600-10-d，新），新）國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅347 7、拒付后對(duì)單據(jù)的處理、拒付后對(duì)單據(jù)的處理-600-600新規(guī)定新規(guī)定 UCP600-16-cUCP600-16-c款款iii.biii.b) )中，細(xì)化了拒付電中對(duì)單據(jù)處理的幾種選擇，其中中，細(xì)化了拒付電中對(duì)單據(jù)處理的幾種選擇

43、，其中包括一直以來極具爭(zhēng)議的條款：包括一直以來極具爭(zhēng)議的條款：“拒付后，如果開證行收到申請(qǐng)人放棄拒付后，如果開證行收到申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù)。不符點(diǎn)的通知，則可以釋放單據(jù)?！比绻暾?qǐng)人同意放棄不符點(diǎn)并支付，對(duì)受益人利益不會(huì)造成根本性如果申請(qǐng)人同意放棄不符點(diǎn)并支付，對(duì)受益人利益不會(huì)造成根本性的損害。特別是當(dāng)受益人明知單據(jù)存在不符點(diǎn)，依然要求指定行向的損害。特別是當(dāng)受益人明知單據(jù)存在不符點(diǎn)，依然要求指定行向開證行寄送單據(jù)的情況下，隱含了其希望申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并支付開證行寄送單據(jù)的情況下，隱含了其希望申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并支付款項(xiàng)的意愿。款項(xiàng)的意愿。當(dāng)然，如果出口商出于各種考慮不愿意給予

44、對(duì)方這種權(quán)利，可以在當(dāng)然，如果出口商出于各種考慮不愿意給予對(duì)方這種權(quán)利，可以在交單時(shí)明確表示此筆交單按照慣例中另一個(gè)選項(xiàng)來處理，即拒付后交單時(shí)明確表示此筆交單按照慣例中另一個(gè)選項(xiàng)來處理，即拒付后“單據(jù)按照交單人事先指示處理單據(jù)按照交單人事先指示處理”，或者干脆要求進(jìn)口商委托開立，或者干脆要求進(jìn)口商委托開立信用證時(shí)直接排除這一選項(xiàng)。對(duì)于進(jìn)口商而言，如果因不符點(diǎn)單據(jù)信用證時(shí)直接排除這一選項(xiàng)。對(duì)于進(jìn)口商而言，如果因不符點(diǎn)單據(jù)準(zhǔn)備拒付，也要同樣注意向開證行查詢對(duì)方在交單面函中有無額外準(zhǔn)備拒付，也要同樣注意向開證行查詢對(duì)方在交單面函中有無額外指示，以免造成后續(xù)處理的不便，甚至因處理不當(dāng)引發(fā)糾紛。指示，以

45、免造成后續(xù)處理的不便，甚至因處理不當(dāng)引發(fā)糾紛。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅358 8、開證行、保兌行、指定行在收到單據(jù)后的處理時(shí)間開證行、保兌行、指定行在收到單據(jù)后的處理時(shí)間UCP500 (13-b) UCP500 (13-b) ：合理時(shí)間，不得超過收到單據(jù)次日起：合理時(shí)間，不得超過收到單據(jù)次日起7 7個(gè)個(gè) 工作日工作日 UCP600 (14-b)UCP600 (14-b)：從交單次日起的至多：從交單次日起的至多5 5個(gè)銀行工作日個(gè)銀行工作日“合理時(shí)間合理時(shí)間”這一概念不復(fù)存在這一概念不復(fù)存在總體來說對(duì)受益人更為有利總體來說對(duì)受益人更為有利國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第九章 魏鐵梅36UCP600中對(duì)表示時(shí)間的術(shù)語(yǔ)的相關(guān)解釋中對(duì)表示時(shí)間的術(shù)語(yǔ)的相關(guān)解釋 除非確需在單據(jù)中使用，銀行對(duì)諸如除非確需在單據(jù)中使用，銀行對(duì)諸如迅速迅速、立即立即、盡快盡快之類詞之類詞語(yǔ)將不予置理。語(yǔ)將不予置理。 “on or about或類似措辭將被理解為一項(xiàng)約定，按此約定，某項(xiàng)事或類似措辭將被理解為一項(xiàng)約定，按此約定，某項(xiàng)事件將在所述日期前后各五天內(nèi)發(fā)生，起迄日均包括在內(nèi)。件將在所述日期前后各五天內(nèi)發(fā)生，起迄日均包括在內(nèi)。 to、until、till 、from 及及between 用于確定