傳統(tǒng)結(jié)算方式——托收

1、第二篇第二篇 國際結(jié)算的傳統(tǒng)方式國際結(jié)算的傳統(tǒng)方式第第4 4章托收章托收本章課程導入本章課程導入 中國棉花進出口總公司向古巴農(nóng)產(chǎn)品總公中國棉花進出口總公司向古巴農(nóng)產(chǎn)品總公司出口棉花司出口棉花100 000噸，中棉公司委托中國噸，中棉公司委托中國農(nóng)業(yè)銀行北京分行辦理托收，交單條件為農(nóng)業(yè)銀行北京分行辦理托收，交單條件為D/P付款交單即期，并指定要求古巴國付款交單即期，并指定要求古巴國民銀行哈瓦那分行為代收行，你會開具跟民銀行哈瓦那分行為代收行，你會開具跟單匯票嗎？你會畫托收流程圖嗎？單匯票嗎？你會畫托收流程圖嗎？本章知識重點本章知識重點 托收的根本程序托收的根本程序 跟單托收下的貿(mào)易融資跟單托收下

2、的貿(mào)易融資 跟單托收的特點跟單托收的特點 ?托收統(tǒng)一規(guī)那么托收統(tǒng)一規(guī)那么?的根本內(nèi)容的根本內(nèi)容第第4 4章托收章托收4.14.1托收的概念托收的概念4.24.2托收的規(guī)那么托收的規(guī)那么4.34.3托收的應用托收的應用一、托收的定義一、托收的定義 托收托收Collection是銀行根據(jù)委托人債是銀行根據(jù)委托人債權(quán)人或出口商的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，權(quán)人或出口商的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)給債務(wù)人交付單據(jù)給債務(wù)人(進口商進口商)的行為。的行為。 通俗的講，托收是債權(quán)人或出口商為向通俗的講，托收是債權(quán)人

3、或出口商為向債務(wù)人進口商收取款項，出具債權(quán)憑證債務(wù)人進口商收取款項，出具債權(quán)憑證(包括包括匯票、本票、支票等匯票、本票、支票等)委托銀行代為收款的一種支委托銀行代為收款的一種支付方式。付方式。 4.14.1托收的概念托收的概念二、托收的當事人及其相互關(guān)系二、托收的當事人及其相互關(guān)系 采用托收方式結(jié)算時，采用托收方式結(jié)算時，出口商出口商按貿(mào)易按貿(mào)易合同要求發(fā)貨，備齊單據(jù)后即開立匯票，合同要求發(fā)貨，備齊單據(jù)后即開立匯票，委托一家委托一家出口地銀行出口地銀行將匯票與單據(jù)向?qū)R票與單據(jù)向進口進口商商提示請求付款。出口地銀行接受委托后，提示請求付款。出口地銀行接受委托后，再委托一家再委托一家進口地銀行進

4、口地銀行向進口商交單。進向進口商交單。進口商付款后，進口地銀行就將貨款匯給出口商付款后，進口地銀行就將貨款匯給出口地銀行，出口地銀行收款后，再付給出口地銀行，出口地銀行收款后，再付給出口商。口商。票據(jù)或單據(jù)是從出口地開向進口地，資金是從進口地票據(jù)或單據(jù)是從出口地開向進口地，資金是從進口地流向出口地，方向相反，流向出口地，方向相反，所以托收屬于逆匯法。所以托收屬于逆匯法。入托入托所示：所示：(虛線為票據(jù)或單據(jù)流向，實線為資金流向虛線為票據(jù)或單據(jù)流向，實線為資金流向) 托收當事人托收當事人 1、委托人、委托人(Principal) ：即開出匯票委托銀行辦：即開出匯票委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的理托收業(yè)務(wù)

5、的出口商出口商，也稱，也稱出票人出票人。 2、托收行、托收行(Remitting Bank) ：即：即接受出口商委接受出口商委托的銀行托的銀行，通常是出口商在其所在地開立賬戶的，通常是出口商在其所在地開立賬戶的銀行，又稱寄單行。銀行，又稱寄單行。 3、代收行、代收行(Collecting Bank) ：即：即接受托收行委接受托收行委托向進口商收款的銀行托向進口商收款的銀行，可以是參與托收業(yè)務(wù)的，可以是參與托收業(yè)務(wù)的除托收行外的任何銀行，通常是托收行在進口商除托收行外的任何銀行，通常是托收行在進口商所在地的分支行或代理行。所在地的分支行或代理行。 4、付款人、付款人(Payer):即即進口商進口

6、商，是商務(wù)合同中的債，是商務(wù)合同中的債務(wù)人，也稱受票人或務(wù)人，也稱受票人或付款人付款人。 國際商會國際商會?托收統(tǒng)一規(guī)那么托收統(tǒng)一規(guī)那么?(Uniform Rules for Collections)增加了如下兩個當事人：增加了如下兩個當事人： 5、提示行、提示行(Presenting Bank)。指跟單托收項下。指跟單托收項下代替代收行向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。在代替代收行向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。在一般情況下，向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就一般情況下，向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就是代收行本身。如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)系，是代收行本身。如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)系，代收行也可主動

7、或應付款人要求，委托付款人的代收行也可主動或應付款人要求，委托付款人的往來銀行充當提示行。往來銀行充當提示行。 6、需要時的代理、需要時的代理(Principals Representative in Case of Need)。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為料人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回等事宜。這個代理人叫理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回等事宜。這個代理人叫做做“需要時的代理。一般由代收行充當。需要時的代理。一般由代收行充當。托收當事人的關(guān)系托收當事人的關(guān)系1、委托人與付款人之間的關(guān)系、委托人與付款人之間的

8、關(guān)系 委托人與付款人在國際貿(mào)易買賣交易中，委托人與付款人在國際貿(mào)易買賣交易中，分別為出口商與進口商。他們之間的關(guān)系分別為出口商與進口商。他們之間的關(guān)系是是買賣關(guān)系買賣關(guān)系。2、 委托人與托收行之間的關(guān)系委托人與托收行之間的關(guān)系 委托人與托收行之間的關(guān)系是委托人與托收行之間的關(guān)系是委托代理關(guān)委托代理關(guān)系系。兩者關(guān)系的依據(jù)是托收申請書。兩者關(guān)系的依據(jù)是托收申請書(Collection Application)。3、 托收銀行與代收銀行之間的關(guān)系托收銀行與代收銀行之間的關(guān)系 代收行是代收行是托收行的代理人托收行的代理人，代收行須，代收行須嚴格按照作為委托人的托收行所發(fā)出的托嚴格按照作為委托人的托收行

9、所發(fā)出的托收委托書收委托書(Collection Advice)辦事。辦事。 4、 代收銀行與付款人之間的關(guān)系代收銀行與付款人之間的關(guān)系 代收銀行代收銀行與付款人之間并不存在契約與付款人之間并不存在契約關(guān)系關(guān)系。付款人對代收銀行應否付款，完全。付款人對代收銀行應否付款，完全根據(jù)他與委托人之間所訂立的契約義務(wù)而根據(jù)他與委托人之間所訂立的契約義務(wù)而決定，即以委托人提供的單據(jù)足以證明委決定，即以委托人提供的單據(jù)足以證明委托人已履行了買賣合同義務(wù)為前提。托人已履行了買賣合同義務(wù)為前提。委托人委托人出口商出口商付款人付款人進口商進口商托收行托收行代收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)

10、系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無契約關(guān)系無契約關(guān)系三、托收的類型三、托收的類型1 1、光票托收、光票托收CLEAN COLLECTIONCLEAN COLLECTION 指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，包括國際匯票、銀行支票、本票等。有包括國際匯票、銀行支票、本票等。有些匯票托收附有發(fā)票、墊款清單等，不些匯票托收附有發(fā)票、墊款清單等，不包括運輸單據(jù)，這類托收也屬于光票托包括運輸單據(jù)，這類托收也屬于光票托收。光票托收不涉及貨權(quán)的轉(zhuǎn)移貨貨物收。光票托收不涉及貨權(quán)的轉(zhuǎn)移貨貨物的處理。的處理。 光票托收類似于貨到付款，對出口商光票托收類似于貨到付款，對出口商的風險大，通

11、常用于收取貨款尾數(shù)、樣的風險大，通常用于收取貨款尾數(shù)、樣品費、傭金、代墊費用等品費、傭金、代墊費用等 付款人付款人進口商進口商代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人出口商出口商(1)發(fā)貨發(fā)貨(3)托收委托書和光票托收委托書和光票(5)付款或付款或承兌承兌(6)付款付款(貸記通知貸記通知)(2)光票和光票和托收申請書托收申請書(4)提示提示光票光票(7)結(jié)匯結(jié)匯2 2、跟單托收、跟單托收(Documentary Collection)(Documentary Collection) 跟單托收中的跟單托收中的“單是指商業(yè)單單是指商業(yè)單據(jù)。之所以要跟單，就是為了要把作據(jù)。之所以要跟單

12、，就是為了要把作為貨權(quán)的商業(yè)單據(jù)與貨款做為貨權(quán)的商業(yè)單據(jù)與貨款做“錢貨兩錢貨兩清的當面交易。跟單托收中，銀行清的當面交易。跟單托收中，銀行代收貨款時掌握有商業(yè)單據(jù)尤其是代收貨款時掌握有商業(yè)單據(jù)尤其是代表物權(quán)的海運提單，只要付款人代表物權(quán)的海運提單，只要付款人承兌或付款，銀行才交付單據(jù)給進口承兌或付款，銀行才交付單據(jù)給進口商，物權(quán)也才隨之轉(zhuǎn)移。銀行交單之商，物權(quán)也才隨之轉(zhuǎn)移。銀行交單之前，貨物的物權(quán)始終掌握在出口商一前，貨物的物權(quán)始終掌握在出口商一方，從而減少風險。方，從而減少風險。 因此，銀行在什么條件下向進因此，銀行在什么條件下向進口商交付單據(jù)，特別是代表物權(quán)憑證口商交付單據(jù)，特別是代表物權(quán)

13、憑證的運輸單據(jù)，是關(guān)系到貿(mào)易雙方權(quán)益的運輸單據(jù)，是關(guān)系到貿(mào)易雙方權(quán)益的問題，所以交單條件是很重要的。的問題，所以交單條件是很重要的。 跟單托收的種類跟單托收的種類1、金融單據(jù)商業(yè)單據(jù)托收、金融單據(jù)商業(yè)單據(jù)托收 指出口商開立附有各商業(yè)單據(jù)的匯票交給銀行，委托銀指出口商開立附有各商業(yè)單據(jù)的匯票交給銀行，委托銀行代收貨款。如在行代收貨款。如在CIF貿(mào)易條件下，賣方于發(fā)運貨物后貿(mào)易條件下，賣方于發(fā)運貨物后向買方開立匯票并隨附已裝船提單、保險單、發(fā)票等，向買方開立匯票并隨附已裝船提單、保險單、發(fā)票等，委托當?shù)劂y行向國外買方代收款項即屬于此類。委托當?shù)劂y行向國外買方代收款項即屬于此類。2、商業(yè)單據(jù)托收、商

14、業(yè)單據(jù)托收 指托收單據(jù)中僅有發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單等，而不附指托收單據(jù)中僅有發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單等，而不附有匯票等金融單據(jù)。有些國家規(guī)定匯票必須貼有按稅法有匯票等金融單據(jù)。有些國家規(guī)定匯票必須貼有按稅法要求的印花稅才有效，因此一些出口商為防止印花稅負要求的印花稅才有效，因此一些出口商為防止印花稅負擔，在委托辦理即期付款的托收時不用匯票，只交貨運擔，在委托辦理即期付款的托收時不用匯票，只交貨運單據(jù)。單據(jù)。 1、付款交單、付款交單(Documents against payment，簡稱，簡稱D/P) 出口商在裝運貨物并交付單據(jù)，在通過托收出口商在裝運貨物并交付單據(jù)，在通過托收行與代收行辦理托收

15、時，要求買方付清貨款后銀行與代收行辦理托收時，要求買方付清貨款后銀行才交付單據(jù)。行才交付單據(jù)。 特點是特點是先付款后交單先付款后交單，出口商的交單以進口，出口商的交單以進口商的付款為條件，直到付款人付款之前，商的付款為條件，直到付款人付款之前，代表貨代表貨物所有權(quán)的貨運單據(jù)始終掌握在銀行手中，物所有權(quán)的貨運單據(jù)始終掌握在銀行手中，也就也就是說出口商仍然掌握著對貨物的支配權(quán)，所以風是說出口商仍然掌握著對貨物的支配權(quán)，所以風險較小。險較小。按付款時間的不同，付款交單又有即期按付款時間的不同，付款交單又有即期和遠期之分。和遠期之分。跟單托收的種類跟單托收的種類 即期付款交單即期付款交單(D/P at

16、 sight) 如出口商使用如出口商使用即期匯票即期匯票委托銀行收款，當代收行向進口委托銀行收款，當代收行向進口人人提示有關(guān)單據(jù)后，提示有關(guān)單據(jù)后，只要單據(jù)合格，進口商必須只要單據(jù)合格，進口商必須立即付款立即付款贖單。買賣合同中常見的這種條款是：贖單。買賣合同中常見的這種條款是：Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment

17、 only。 遠期付款交單遠期付款交單(D/P at days after sight) 如果出口商使用如果出口商使用遠期匯票遠期匯票委托銀行收款，當代收行向進委托銀行收款，當代收行向進口人口人提示匯票和單據(jù)時，提示匯票和單據(jù)時，只要單據(jù)合格，進口商必須只要單據(jù)合格，進口商必須立即立即承兌匯票，待付款到期日再付款贖單承兌匯票，待付款到期日再付款贖單。URC522不提倡遠不提倡遠期付款交單，在第期付款交單，在第7條中規(guī)定，托收不應含有遠期匯票而條中規(guī)定，托收不應含有遠期匯票而又同時規(guī)定商業(yè)單據(jù)要在付款后才交付。又同時規(guī)定商業(yè)單據(jù)要在付款后才交付。2、承兌交單、承兌交單(Documents aga

18、inst acceptance，簡，簡稱稱D/A) 代收行向買方交付單據(jù)不以后者付款為條件，代收行向買方交付單據(jù)不以后者付款為條件，而僅以買方所作的在雙方共同認可的一定日期后保而僅以買方所作的在雙方共同認可的一定日期后保證支付匯票款項的證支付匯票款項的承諾為條件承諾為條件。承兌交單中必然有承兌交單中必然有一張需承兌的遠期匯票。一張需承兌的遠期匯票。 特點是特點是先承兌后交單先承兌后交單，出口商的交單以進口商，出口商的交單以進口商的承兌為條件，付款人等到匯票到期時再履行付款的承兌為條件，付款人等到匯票到期時再履行付款義務(wù)，這種結(jié)算方式實際上義務(wù)，這種結(jié)算方式實際上是賣方對買方的賒銷。是賣方對買方

19、的賒銷。 P89案例分析案例分析 Y公司向拉美地區(qū)出口一批黃豆，買方為公司向拉美地區(qū)出口一批黃豆，買方為T公司，合公司，合同議定支付方式為同議定支付方式為30天遠期付款交單遠期天遠期付款交單遠期D/P 在一些拉美國家均把遠期在一些拉美國家均把遠期D/P當作當作D/A處理處理案例：案例：D/PD/P遠期付款方式的掌握遠期付款方式的掌握案例：案例：D/PD/P的損失案的損失案案例：承兌交單案例：承兌交單D/AD/A項下產(chǎn)生的拖欠項下產(chǎn)生的拖欠進口商進口商出口商出口商代收行代收行托收行托收行代收通知書、代收通知書、匯票及單據(jù)提示匯票及單據(jù)提示 托收指示書、匯票及單據(jù)托收指示書、匯票及單據(jù)托收托收申請

20、書申請書并開立并開立匯票匯票貸記出口貸記出口商帳戶商帳戶驗單贖單付驗單贖單付款款 簽約發(fā)貨簽約發(fā)貨四、托收的業(yè)務(wù)流程四、托收的業(yè)務(wù)流程收款通知：代收行收妥入收款通知：代收行收妥入托收行帳戶托收行帳戶1、簽約發(fā)貨。出口商與進口商簽訂貿(mào)易合同，并規(guī)定托收方式；出口商、簽約發(fā)貨。出口商與進口商簽訂貿(mào)易合同，并規(guī)定托收方式；出口商按貿(mào)易合同規(guī)定備貨、發(fā)貨，取得貨物提單；并按合同規(guī)定備好其他按貿(mào)易合同規(guī)定備貨、發(fā)貨，取得貨物提單；并按合同規(guī)定備好其他單據(jù)，如發(fā)票、保險單、裝箱單等。單據(jù)，如發(fā)票、保險單、裝箱單等。 2、出口商委托。出口商填寫托收申請書，開立以進口商為付款人的匯票，、出口商委托。出口商填寫

21、托收申請書，開立以進口商為付款人的匯票，連同商業(yè)單據(jù)一并交給托收行。在光票托收下，貨運單據(jù)由出口商自連同商業(yè)單據(jù)一并交給托收行。在光票托收下，貨運單據(jù)由出口商自行寄給進口商。行寄給進口商。3、托收行受理。托收行根據(jù)托收申請書的具體規(guī)定繕制托收指示書，一、托收行受理。托收行根據(jù)托收申請書的具體規(guī)定繕制托收指示書，一并附匯票和商業(yè)單據(jù)寄交國外代收行。并附匯票和商業(yè)單據(jù)寄交國外代收行。4、代收行受托。代收行收到托收指示書和票單后進行審查以決定是否接、代收行受托。代收行收到托收指示書和票單后進行審查以決定是否接受委托。如審查無誤那么寄回單給托收行表示接受委托。受委托。如審查無誤那么寄回單給托收行表示接

22、受委托。5、代收行提示。代收行填制代收通知書，與匯票、商業(yè)單據(jù)一并交付款、代收行提示。代收行填制代收通知書，與匯票、商業(yè)單據(jù)一并交付款人人(進口商進口商)作提示。如果是即期匯票，作付款提示；如果是遠期匯票，作提示。如果是即期匯票，作付款提示；如果是遠期匯票，作承兌提示。作承兌提示。6、進口商贖單。進口商收到代收行的代收通知后，即到銀行驗核單據(jù)。、進口商贖單。進口商收到代收行的代收通知后，即到銀行驗核單據(jù)。在即期付款交單條件下，進口商驗單無誤即付款，向代收行贖單。在即期付款交單條件下，進口商驗單無誤即付款，向代收行贖單。在遠期付款交單條件下，進口商驗單無誤即承兌匯票交還代收行，在遠期付款交單條件

23、下，進口商驗單無誤即承兌匯票交還代收行，俟付款日到時，代收行再向付款人提示，付款人當即付款贖單。在俟付款日到時，代收行再向付款人提示，付款人當即付款贖單。在承兌交單條件下，進口商驗單無誤即承兌匯票贖單。承兌交單條件下，進口商驗單無誤即承兌匯票贖單。7、結(jié)清貨款。進口商付款后，代收行在匯票上注明、結(jié)清貨款。進口商付款后，代收行在匯票上注明“付訖字樣交進口付訖字樣交進口商存檔，同時將代收貨款記入托收行賬戶，并通知托收行款已收妥入商存檔，同時將代收貨款記入托收行賬戶，并通知托收行款已收妥入賬。托收行根據(jù)收款通知即可對出口商結(jié)清貨款。賬。托收行根據(jù)收款通知即可對出口商結(jié)清貨款。 付款人付款人進口商進口

24、商代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人出口商出口商(1)發(fā)貨發(fā)貨(6)托收委托書和跟單匯票托收委托書和跟單匯票(8)D/P付付款款(11)付款付款(貸記通知貸記通知)(4)匯票、匯票、單據(jù)和單據(jù)和托收申托收申請書請書(7)提提示示跟跟單單匯匯票票(12)結(jié)結(jié)匯匯(1)合同合同輪船輪船公司公司(3)取得單據(jù)取得單據(jù)(5)回回單單D/A承承兌兌后后到到期期付付款款(10)提貨提貨(9)交出提單交出提單進口商進口商出口商出口商匯出行匯出行匯入行匯入行票匯申請票匯申請書及款項書及款項銀行出票銀行出票交給匯款人交給匯款人寄回付訖通知書寄回付訖通知書提示付款提示付款付款付款即期匯票的票根

25、交給匯入行即期匯票的票根交給匯入行并撥付頭寸并撥付頭寸匯票交予收款人匯票交予收款人托收流程與票匯流程的區(qū)別托收流程與票匯流程的區(qū)別 出票人及付款人比較出票人及付款人比較 提示付款的比較提示付款的比較 票據(jù)傳遞的途徑比較票據(jù)傳遞的途徑比較 結(jié)算工具的流向與資金的流向比較結(jié)算工具的流向與資金的流向比較 風險比較風險比較托收與匯款的區(qū)別托收與匯款的區(qū)別第第4 4章托收章托收4.2 4.2 托收的規(guī)那么托收的規(guī)那么一、托收委托指示一、托收委托指示1、托收申請書、托收申請書(Application for Collection) 是委托人與托收行之間的契據(jù)。2、托收指示書、托收指示書(Collectio

26、n Order or Collection Advice) 是托收行和代收行之間關(guān)系確立的契據(jù)。托收申請書的內(nèi)容托收申請書的內(nèi)容 托收申請書上需要說明如下幾點：托收申請書上需要說明如下幾點： 代收行的選定代收行的選定 交單條件的選擇交單條件的選擇 “需要時代理以及需要時代理以及“需要時的代理的權(quán)限需要時的代理的權(quán)限拒付時是否要作成拒絕證書拒付時是否要作成拒絕證書 付款時間的附加規(guī)定付款時間的附加規(guī)定 利息的處理利息的處理 銀行費用的處理銀行費用的處理貨款收妥后的處理貨款收妥后的處理 托收指示書的內(nèi)容托收指示書的內(nèi)容 托收指示書由托收行繕制，并附匯票和運輸單據(jù)托收指示書由托收行繕制，并附匯票和運

27、輸單據(jù)等寄國外代收行。等寄國外代收行。 托收指示書必須嚴格按照托收申請書繕制。托收指示書必須嚴格按照托收申請書繕制。 一切托收單據(jù)必須附有一項單獨的托收指示書。一切托收單據(jù)必須附有一項單獨的托收指示書。 托收指示書必須說明本托收適用托收指示書必須說明本托收適用URC522。 URC522第第4條中規(guī)定，托收指示書應適當載有以下內(nèi)容：條中規(guī)定，托收指示書應適當載有以下內(nèi)容：(1)關(guān)于當事人托收行、委托人、付款人、提示行的詳情，關(guān)于當事人托收行、委托人、付款人、提示行的詳情，包括它們的全稱、郵政地址和包括它們的全稱、郵政地址和SWIFT地址地址(假設(shè)有假設(shè)有)、電、電傳、傳、 、 號碼。號碼。(2

28、)托收金額及幣種。托收金額及幣種。(3)所附單據(jù)及每一單據(jù)的份數(shù)。所附單據(jù)及每一單據(jù)的份數(shù)。(4)據(jù)以取得付款及據(jù)以取得付款及/或承兌的條款和條件，據(jù)以交單的條件：或承兌的條款和條件，據(jù)以交單的條件：付款和付款和/或承兌；其他條件?；虺袃?；其他條件。 并有責任確保交單條件表并有責任確保交單條件表述清楚，意義明確。述清楚，意義明確。(5)對應收費用，注明是否可以放棄。對應收費用，注明是否可以放棄。(6)如有應收利息，應注明以下內(nèi)容，并注明是否可以放棄：如有應收利息，應注明以下內(nèi)容，并注明是否可以放棄：利率；計息期；所適用的計息根底。利率；計息期；所適用的計息根底。(7)使用何種托收方式，付款方式

29、及通知付款的方式。使用何種托收方式，付款方式及通知付款的方式。(8)發(fā)生拒絕付款、拒絕承兌和發(fā)生拒絕付款、拒絕承兌和/或與其他指示不符時的指示?；蚺c其他指示不符時的指示。二、托收業(yè)務(wù)中的單據(jù)二、托收業(yè)務(wù)中的單據(jù)1 1、金融單據(jù)、金融單據(jù)匯票匯票 托收中的匯票，其出票人為托收中的匯票，其出票人為出口商，付款人為進口商，收款人可出口商，付款人為進口商，收款人可以是出口商或托收行。以是出口商或托收行。 以出票人自己為收款人，在以出票人自己為收款人，在托收時以托收時以“委托收款背書方式，交委托收款背書方式，交付給托收行，托收行作為付給托收行，托收行作為“委托收款委托收款背書被背書人，只能以背書被背書人

30、，只能以“委托收款委托收款背書方式轉(zhuǎn)托給代收行，代為行使背書方式轉(zhuǎn)托給代收行，代為行使付款請求權(quán)。付款請求權(quán)。 以托收行為收款人，一般做以托收行為收款人，一般做成指示性抬頭。例如，出口商委托中成指示性抬頭。例如，出口商委托中國銀行為托收行，匯票做成指示性抬國銀行為托收行，匯票做成指示性抬頭：頭：“Pay to the order of Bank of “Pay to the order of Bank of China China 。 即期即期付款交單中，付款人在銀行提示單據(jù)付款交單中，付款人在銀行提示單據(jù)時即行付款，所以匯票的作用不是非常重時即行付款，所以匯票的作用不是非常重要，要，完全可以

31、由商業(yè)發(fā)票取代。完全可以由商業(yè)發(fā)票取代。因此，在因此，在這種交單方式下，出口商這種交單方式下，出口商可以開立即期匯可以開立即期匯票，也可以不開票，也可以不開。 遠期遠期付款交單和承兌交單方式下，付款交單和承兌交單方式下，匯票是匯票是必不可少的必不可少的。托收項下合同及匯票托收項下合同及匯票 合同約定：合同約定： Contract No.CDA96-1356 Sellers: Dalian International Development Corporation. Buyers: Taiga Food Pty.Ltd.,263 parramatta Rd. Auburn, NSW, Austr

32、alia 2144 Commodity: 150 cases of Frozen prawns。 Terms and conditions: Upon first presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 托收匯票除了傳統(tǒng)必要記載事項外，應列明是在某號合同托收匯票除了傳統(tǒng)必要記載事項外，應列明是在某號合同下裝運多少數(shù)量的某商品辦

33、理托收。如下裝運多少數(shù)量的某商品辦理托收。如“Drawn under Contract No.CDA96-1356 against shipment of 150 cases of Frozen prawns for collection。 2 2、商業(yè)單據(jù)、商業(yè)單據(jù) 托收中出口商應提交能在外表上證明托收中出口商應提交能在外表上證明賣方已履行所承擔的合同義務(wù)的商業(yè)單據(jù)。賣方已履行所承擔的合同義務(wù)的商業(yè)單據(jù)。出口商應提交何種單據(jù)，取決于貿(mào)易條件出口商應提交何種單據(jù)，取決于貿(mào)易條件和合同規(guī)定。和合同規(guī)定。 商業(yè)單據(jù)通常包括運輸單據(jù)、保險單、商業(yè)單據(jù)通常包括運輸單據(jù)、保險單、商業(yè)發(fā)票等。商業(yè)發(fā)票等。

34、運輸單據(jù)運輸單據(jù) 海運提單具有貨物所有權(quán)的性質(zhì)海運提單具有貨物所有權(quán)的性質(zhì)。 在在航空航空和和鐵路鐵路運輸方式下，運輸方式下，其運輸單據(jù)并不具有其運輸單據(jù)并不具有貨物所有權(quán)憑證的性質(zhì)貨物所有權(quán)憑證的性質(zhì)，貨到目的地后，收貨人，貨到目的地后，收貨人可憑身份證明和有效證件提貨，出口商的利益得可憑身份證明和有效證件提貨，出口商的利益得不到保障。在不到保障。在郵寄郵寄方式下簽發(fā)的郵包收據(jù)也不是方式下簽發(fā)的郵包收據(jù)也不是物權(quán)憑證。物權(quán)憑證。 航運、鐵路、郵寄等方式不適合跟單托收方式結(jié)航運、鐵路、郵寄等方式不適合跟單托收方式結(jié)算，算，除非出口商委托代收行做收貨人，以便控制除非出口商委托代收行做收貨人，以便

35、控制貨權(quán)。貨權(quán)。出口商如果欲委托銀行做為收貨人，必須出口商如果欲委托銀行做為收貨人，必須在托收委托書中明確說明。在托收委托書中明確說明。保險單據(jù)保險單據(jù) 是否是否必須提交依據(jù)貿(mào)易條件而定。必須提交依據(jù)貿(mào)易條件而定。例如，以例如，以CIF條件成交，賣方的義務(wù)是將貨物裝上船并辦條件成交，賣方的義務(wù)是將貨物裝上船并辦理保險，理保險，所以出口商應提交已裝船提單和保險單；所以出口商應提交已裝船提單和保險單；如果以如果以FOB條件成交，賣方并無辦理保險單據(jù)的條件成交，賣方并無辦理保險單據(jù)的責任，就不必提交保險單。責任，就不必提交保險單。 商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票 是出口單據(jù)中的核心單據(jù)，是必要的單據(jù)。是出口單據(jù)中

36、的核心單據(jù)，是必要的單據(jù)。發(fā)發(fā)票的號碼可以代表整套單據(jù)的號碼。票的號碼可以代表整套單據(jù)的號碼。匯票號碼也匯票號碼也依照發(fā)票號碼同樣編號。依照發(fā)票號碼同樣編號。其它單據(jù)其它單據(jù) 如裝箱單、產(chǎn)地證、商檢證等，都應按合同要如裝箱單、產(chǎn)地證、商檢證等，都應按合同要求制作。求制作。三、托收當事人的權(quán)責三、托收當事人的權(quán)責1.1.委托人的權(quán)責委托人的權(quán)責(1) (1) 明確指示。銀行接受的托收指明確指示。銀行接受的托收指示源于委托人的托收申請書，銀行示源于委托人的托收申請書，銀行只是按托收人的要求辦理業(yè)務(wù)，因只是按托收人的要求辦理業(yè)務(wù)，因此委托人的托收指示應力求明確具此委托人的托收指示應力求明確具體體,

37、,未明確指示的托收行不負責任。未明確指示的托收行不負責任。(2) (2) 及時指示。委托人在接到銀行及時指示。委托人在接到銀行有關(guān)拒付或發(fā)生意外情況的通知時，有關(guān)拒付或發(fā)生意外情況的通知時，應及時指示銀行有關(guān)單據(jù)的處理方應及時指示銀行有關(guān)單據(jù)的處理方法。法。(3) (3) 負擔費用。委托人應負擔受托負擔費用。委托人應負擔受托銀行辦理托收的手續(xù)費和代墊的各銀行辦理托收的手續(xù)費和代墊的各項費用和開支。項費用和開支。2.2.托收行的權(quán)責托收行的權(quán)責執(zhí)行委托人的指示。作為委托人的代理人，執(zhí)行委托人的指示。作為委托人的代理人，托收行必須嚴格按照委托人的托收申請書托收行必須嚴格按照委托人的托收申請書繕制托

38、收指示書?？樦仆惺罩甘緯：藢崋螕?jù)。托收行必須核實所收到的單據(jù)種核實單據(jù)。托收行必須核實所收到的單據(jù)種類和份數(shù)和托收申請書所列是否相符。至類和份數(shù)和托收申請書所列是否相符。至于單據(jù)內(nèi)容與合同是否相符，銀行對此沒于單據(jù)內(nèi)容與合同是否相符，銀行對此沒有審核義務(wù)。只審形式不審內(nèi)容有審核義務(wù)。只審形式不審內(nèi)容承擔過失損失。銀行辦理業(yè)務(wù)應謹慎從事，承擔過失損失。銀行辦理業(yè)務(wù)應謹慎從事，但凡應該做的而未做成或未做好，銀行就但凡應該做的而未做成或未做好，銀行就有過失，應負過失責任。有過失，應負過失責任。3.3.代收行的權(quán)責代收行的權(quán)責 對托收指示的處理對托收指示的處理 對單據(jù)的處理對單據(jù)的處理 對貨物的處理

39、對貨物的處理 無延誤付款無延誤付款 通知代收情況通知代收情況1對托收指示的處理對托收指示的處理 代收行沒有處理托收或執(zhí)行托收指示或其后相關(guān)指代收行沒有處理托收或執(zhí)行托收指示或其后相關(guān)指示的義務(wù)。示的義務(wù)。 如不同意代收，應以最快捷的方式通知托收行；如不同意代收，應以最快捷的方式通知托收行； 如同意代收，應按指示辦理；如果指示不明，應如同意代收，應按指示辦理；如果指示不明，應征求意見，不能擅自處理。征求意見，不能擅自處理。 代收行僅依托收指示行事，將不從審核單據(jù)中獲取代收行僅依托收指示行事，將不從審核單據(jù)中獲取托收指示。任何托收單據(jù)中都不得載有托收指示，托收指示。任何托收單據(jù)中都不得載有托收指示

40、，即使載有銀行也不予理會。如托收指示書未規(guī)即使載有銀行也不予理會。如托收指示書未規(guī)定利息，匯票載有利息，那么以托收指示書為準定利息，匯票載有利息，那么以托收指示書為準銀行對來自委托一方之外的任何一方的指示將不予銀行對來自委托一方之外的任何一方的指示將不予理會，除非兩個條件：一托收指示中有授權(quán)，二理會，除非兩個條件：一托收指示中有授權(quán)，二代收行同意代收行同意URC522。2對單據(jù)的處理對單據(jù)的處理代制單據(jù)。托收行指示由代收行或付款人代制托收代制單據(jù)。托收行指示由代收行或付款人代制托收中未包括的單據(jù)。中未包括的單據(jù)。URC522規(guī)定：當托收行指示規(guī)定：當托收行指示由代收行或付款人繕制代收中未包括的

41、單據(jù)由代收行或付款人繕制代收中未包括的單據(jù)(如匯如匯票、本票、信托收據(jù)、承諾函或其他單據(jù)票、本票、信托收據(jù)、承諾函或其他單據(jù))時，托時，托收行須提供此類單據(jù)的式樣及用詞，否那么代收收行須提供此類單據(jù)的式樣及用詞，否那么代收行對由其或付款人自行制作提供的任何此類單據(jù)行對由其或付款人自行制作提供的任何此類單據(jù)的式樣及用詞不負責任。的式樣及用詞不負責任。確認所收到的單據(jù)與托收指示書所列的是否一致確認所收到的單據(jù)與托收指示書所列的是否一致 。如果單據(jù)缺少或與托收指示書所列的不一致，應如果單據(jù)缺少或與托收指示書所列的不一致，應毫不遲延地用電訊或其他快捷方式通知托收行。毫不遲延地用電訊或其他快捷方式通知托

42、收行。在這方面，沒有其他義務(wù)。代收行只將單據(jù)收到在這方面，沒有其他義務(wù)。代收行只將單據(jù)收到時的原樣提示，可根據(jù)托收業(yè)務(wù)需要做任何必要時的原樣提示，可根據(jù)托收業(yè)務(wù)需要做任何必要的背書、加蓋印章或做其他識別標記或者符號，的背書、加蓋印章或做其他識別標記或者符號，但對單據(jù)的內(nèi)容不加審核，對單據(jù)所代表的貨物但對單據(jù)的內(nèi)容不加審核，對單據(jù)所代表的貨物的準確性及單據(jù)出單人的資信不負責任。的準確性及單據(jù)出單人的資信不負責任。 對單據(jù)的有效性免責、即與貨物無關(guān)、與合同對單據(jù)的有效性免責、即與貨物無關(guān)、與合同無關(guān)無關(guān)3對貨物的處理對貨物的處理 銀行在托收業(yè)務(wù)中只處理單據(jù)，而與貨物或銀行在托收業(yè)務(wù)中只處理單據(jù)，而

43、與貨物或買賣合同無關(guān)。發(fā)貨人假設(shè)將貨物直接運交代收買賣合同無關(guān)。發(fā)貨人假設(shè)將貨物直接運交代收行，或以代收行或其指定的人為收貨人，必須事行，或以代收行或其指定的人為收貨人，必須事先征得代收行同意先征得代收行同意,并在托收指示中明確指示。對并在托收指示中明確指示。對于跟單項下的貨物于跟單項下的貨物(包括其存?zhèn)}和保險包括其存?zhèn)}和保險)，即使作，即使作了托收指示，只有在代收行同意且在其同意的限了托收指示，只有在代收行同意且在其同意的限度以內(nèi)，銀行才采取這樣的行動。度以內(nèi)，銀行才采取這樣的行動。 如果代收行為保護貨物，不管是否得到指示如果代收行為保護貨物，不管是否得到指示就采取行動時，對于貨物的處境、狀

44、況、受托保就采取行動時，對于貨物的處境、狀況、受托保管及第三者的行動和疏漏不負責任。但代收行必管及第三者的行動和疏漏不負責任。但代收行必須將所采取的行動立即通知托收行，所代墊的手須將所采取的行動立即通知托收行，所代墊的手續(xù)費和續(xù)費和/或其他費用由托收委托方承擔?；蚱渌M用由托收委托方承擔。4無延誤付款無延誤付款 代收行必須將收妥的金額按托收指示無延誤代收行必須將收妥的金額按托收指示無延誤地撥交托收行。地撥交托收行。 托收行在代收行開有賬戶時，收款指示可寫明：托收行在代收行開有賬戶時，收款指示可寫明：收妥款項后請貸記我方在你方的賬戶，并以電報收妥款項后請貸記我方在你方的賬戶，并以電報或航郵通知我

45、行?；蚝洁]通知我行。代收行在托收行開有賬戶時，收款指示可寫明：代收行在托收行開有賬戶時，收款指示可寫明：請收妥款項后以電報或航郵授權(quán)我行借記你行在請收妥款項后以電報或航郵授權(quán)我行借記你行在我行的賬戶。我行的賬戶。如托收行與代收行沒有賬戶關(guān)系，那么可選定一如托收行與代收行沒有賬戶關(guān)系，那么可選定一家賬戶行家賬戶行A，收款指示寫明：請收妥款項后將款，收款指示寫明：請收妥款項后將款項匯至項匯至A銀行以貸記我行在該行的賬戶，并請該銀行以貸記我行在該行的賬戶，并請該賬戶行以電報或航郵通知我行。賬戶行以電報或航郵通知我行。通知代收情況通知代收情況 代收行應按托收指示書中規(guī)定的方式代收行應按托收指示書中規(guī)定

46、的方式向托收行通知代收情況。如無明確的指示，向托收行通知代收情況。如無明確的指示，代收行可自行選擇通知方式，費用由托收代收行可自行選擇通知方式，費用由托收行承擔。代收行應無延誤地向托收行寄交：行承擔。代收行應無延誤地向托收行寄交： 承兌承兌/付款通知。在付款通知中詳列收妥的付款通知。在付款通知中詳列收妥的金額，扣減的手續(xù)費和金額，扣減的手續(xù)費和/或支出和或支出和/或費用及或費用及處理款項的方法。處理款項的方法。 拒絕付款或拒絕承兌通知，并說明拒付的拒絕付款或拒絕承兌通知，并說明拒付的理由。代收行確認進口商拒付后，根據(jù)托理由。代收行確認進口商拒付后，根據(jù)托收指示書上的要求收指示書上的要求(如有此

47、要求如有此要求)辦理拒絕證辦理拒絕證書，并無延誤地對托收行作拒付通知。書，并無延誤地對托收行作拒付通知。 4.4.付款人的權(quán)責付款人的權(quán)責 托收指示書中應注明付款人采托收指示書中應注明付款人采取行動取行動( (付款或承兌付款或承兌) )確實切期限。如果確實切期限。如果付款人在規(guī)定期限內(nèi)不采取行動，必須付款人在規(guī)定期限內(nèi)不采取行動，必須向提示行說明理由，否那么便構(gòu)成違約。向提示行說明理由，否那么便構(gòu)成違約。但付款人有權(quán)按照貿(mào)易合同審核單據(jù)，但付款人有權(quán)按照貿(mào)易合同審核單據(jù)，如有不符合合同要求的，有權(quán)拒付。如有不符合合同要求的，有權(quán)拒付。 四、托收統(tǒng)一規(guī)那么四、托收統(tǒng)一規(guī)那么 1958年國際商會擬

48、就一份年國際商會擬就一份Uniform Rules for Collection of Commercial Paper (商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)那么商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)那么)，即國，即國際商會第際商會第192號出版物，它為托收業(yè)務(wù)的形式和結(jié)構(gòu)、程號出版物，它為托收業(yè)務(wù)的形式和結(jié)構(gòu)、程序和原那么，以及統(tǒng)一的術(shù)語和定義奠定了標準的模式。序和原那么，以及統(tǒng)一的術(shù)語和定義奠定了標準的模式。1967年，國際商會第年，國際商會第254號出版物公布了這一規(guī)那么，在號出版物公布了這一規(guī)那么，在國際上被普遍采用和遵守。國際上被普遍采用和遵守。 國際商會于國際商會于1978年對該規(guī)那么進行修訂補充，并更名為年對該規(guī)那

49、么進行修訂補充，并更名為Uniform Rules for Collection (托收統(tǒng)一規(guī)那么托收統(tǒng)一規(guī)那么)，即國，即國際商會第際商會第322號出版物，并于號出版物，并于1979年正式生效。世界上大年正式生效。世界上大多數(shù)國家的銀行都采用此規(guī)那么，使之成為國際經(jīng)貿(mào)中的多數(shù)國家的銀行都采用此規(guī)那么，使之成為國際經(jīng)貿(mào)中的慣例。慣例。 1993年年3月，國際商會又一次修訂了該規(guī)那么，反復修改月，國際商會又一次修訂了該規(guī)那么，反復修改兩年多，即形成現(xiàn)行版本的兩年多，即形成現(xiàn)行版本的?托收統(tǒng)一規(guī)那么托收統(tǒng)一規(guī)那么?(簡稱簡稱URC522)，于，于1995年年4月公布，并于月公布，并于1996年年1

50、月月1日正式日正式生效與實施。生效與實施。 ? ?托收統(tǒng)一規(guī)那么托收統(tǒng)一規(guī)那么? ?的適用的適用 只有在托收當事人，特別是銀行之間事只有在托收當事人，特別是銀行之間事先約定的情況下，托收統(tǒng)一規(guī)那么才先約定的情況下，托收統(tǒng)一規(guī)那么才適用。托收指示書中必須注明該托收適用。托收指示書中必須注明該托收按托收統(tǒng)一規(guī)那么辦理，并作出完全按托收統(tǒng)一規(guī)那么辦理，并作出完全而又準確的指示。而又準確的指示。如果托收指示書有與如果托收指示書有與? ?托收統(tǒng)一規(guī)那么托收統(tǒng)一規(guī)那么? ?相抵觸的地方，應該按托收指示書辦相抵觸的地方，應該按托收指示書辦理。只有在托收指示書中有不清楚或理。只有在托收指示書中有不清楚或不全面

51、時，不全面時，? ?托收統(tǒng)一規(guī)那么托收統(tǒng)一規(guī)那么? ?才能被才能被參照使用，發(fā)揮其對當事人的約束力。參照使用，發(fā)揮其對當事人的約束力。如果如果? ?托收統(tǒng)一規(guī)那么托收統(tǒng)一規(guī)那么? ?中的條款，與中的條款，與一國、一州的有關(guān)法律或法規(guī)相抵觸一國、一州的有關(guān)法律或法規(guī)相抵觸之時，也以該國、該州的法律法規(guī)為之時，也以該國、該州的法律法規(guī)為準。準。URC522URC522項下的直接托收項下的直接托收 所謂直接托收所謂直接托收(Direct (Direct Collection)Collection)是委托人將從托收行獲取是委托人將從托收行獲取載有銀行預先編號的托收表格載有銀行預先編號的托收表格(Col

52、lection Form)(Collection Form)作為托收指示的根作為托收指示的根底，直接將托收單據(jù)及已填妥的托收底，直接將托收單據(jù)及已填妥的托收表格寄給代收行，同時將已填妥的托表格寄給代收行，同時將已填妥的托收表格的副本送交托收行，告知托收收表格的副本送交托收行，告知托收行他已將單據(jù)直接寄給代收行，并載行他已將單據(jù)直接寄給代收行，并載明以下事項：明以下事項： (1) (1)該筆托收適用于該筆托收適用于URC522URC522規(guī)定；規(guī)定； (2) (2)代收行將直接托收項下由委托人代收行將直接托收項下由委托人直接寄送的單據(jù)視同由托收行寄出的直接寄送的單據(jù)視同由托收行寄出的單據(jù)，即直接

53、托收視同完全由寄單行單據(jù)，即直接托收視同完全由寄單行處理的正常托收業(yè)務(wù)。處理的正常托收業(yè)務(wù)。 第第4 4章托收章托收4.3 4.3 托收方式的應用托收方式的應用一、托收方式的特點一、托收方式的特點 以商業(yè)信用為根底。出口商與托收銀行之間、以商業(yè)信用為根底。出口商與托收銀行之間、托收銀行與代收銀行之間只是一種代理關(guān)系。銀托收銀行與代收銀行之間只是一種代理關(guān)系。銀行并不承擔付款的責任。行并不承擔付款的責任。 是逆匯方式。出口方開出匯票，連同貨運單據(jù)，是逆匯方式。出口方開出匯票，連同貨運單據(jù)，委托銀行要求進口方付款，匯票的走向與貨款的委托銀行要求進口方付款，匯票的走向與貨款的流向是逆向的。流向是逆向

54、的。 銀貨當面兩訖或承兌后再交貨，相對匯付風險降銀貨當面兩訖或承兌后再交貨，相對匯付風險降低。代收行在付款人付款及承兌前擁有對貨物低。代收行在付款人付款及承兌前擁有對貨物的控制權(quán)，及出口商掌握貨物的物權(quán)，直到付款的控制權(quán)，及出口商掌握貨物的物權(quán)，直到付款人承兌或付款后才讓渡物權(quán)人承兌或付款后才讓渡物權(quán) 銀行可以向進出口雙方進行貿(mào)易融資。銀行可以向進出口雙方進行貿(mào)易融資。二、托收方式下的融資二、托收方式下的融資 1.出口托收押匯出口托收押匯(Collection Bill Purchased) 2.進口托收押匯與信托收據(jù)進口托收押匯與信托收據(jù)(Trust Receipt, T/R) 1.1.出口

55、托收押匯出口托收押匯(Collection Bill Purchased)(Collection Bill Purchased) 是托收行向出口商提供的一種資金融通方式。即出是托收行向出口商提供的一種資金融通方式。即出口商在委托托收行向進口商收取款項的同時，要求口商在委托托收行向進口商收取款項的同時，要求托收行對所提交的全套單據(jù)先預付局部或全部貨款，托收行對所提交的全套單據(jù)先預付局部或全部貨款，等到托收款項收妥后歸還銀行的預付款。等到托收款項收妥后歸還銀行的預付款。 托收行做出口托收押匯，相當于買入出口商開立托收行做出口托收押匯，相當于買入出口商開立的以進口商為付款人的跟單匯票以及所附的商業(yè)單

56、的以進口商為付款人的跟單匯票以及所附的商業(yè)單據(jù)，將貨款扣除利息及費用后，凈額付給出口商。據(jù)，將貨款扣除利息及費用后，凈額付給出口商。 風險：進口商拒付、出口商資信不夠風險：進口商拒付、出口商資信不夠 控制措施：控制措施： 1、根據(jù)貿(mào)易合同審查單據(jù)與合同、單據(jù)與單、根據(jù)貿(mào)易合同審查單據(jù)與合同、單據(jù)與單據(jù)之間的一致性，以防止進口商拒付。據(jù)之間的一致性，以防止進口商拒付。 2、要求在出口押匯申請書上將匯票的指定付、要求在出口押匯申請書上將匯票的指定付款人為托收行，保證如匯票拒付時，托收行對出款人為托收行，保證如匯票拒付時，托收行對出口商有追索權(quán)?？谏逃凶匪鳈?quán)。 3、出口商投保了出口信用險，銀行可要求

57、出、出口商投保了出口信用險，銀行可要求出口商將保單提交銀行敘做抵押，并將保單項下的口商將保單提交銀行敘做抵押，并將保單項下的相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。 4、通常核定相應的融資授信額度、通常核定相應的融資授信額度(credit line)，只在額度內(nèi)敘做托收押匯只在額度內(nèi)敘做托收押匯80。 2.2.進口托收押匯與信托收據(jù)進口托收押匯與信托收據(jù) 是代收行向進口商提供的一種資金融通方式。進是代收行向進口商提供的一種資金融通方式。進口商在未付款前，向代收行出具一份書面擔保文口商在未付款前，向代收行出具一份書面擔保文件即信托收據(jù)，代收行憑此信托收據(jù)借出貨件即信托收據(jù)，代收行憑此信托收據(jù)借出

58、貨運單據(jù)，以便于進口商辦理報關(guān)、提貨及出售。運單據(jù)，以便于進口商辦理報關(guān)、提貨及出售。銷售所得的貨款亦屬代收行所有，進口商只能向銷售所得的貨款亦屬代收行所有，進口商只能向代收行付款并贖回信托收據(jù)。代收行付款并贖回信托收據(jù)。 這種方式一般在遠期付款交單情況下使用較多。這種方式一般在遠期付款交單情況下使用較多。 進口商向代收行提交信托收據(jù)，代收行接受并據(jù)進口商向代收行提交信托收據(jù)，代收行接受并據(jù)此借出單據(jù)后，代收行即成為信托人此借出單據(jù)后，代收行即成為信托人(Truster)，進口商成為被信托人進口商成為被信托人(Trustee)或代保管人或代保管人(Bailee)。 代收行對信托收據(jù)下的貨物擁有

59、所有權(quán)代收行對信托收據(jù)下的貨物擁有所有權(quán) 進口商對信托收據(jù)下的貨物無物權(quán)，他只處于保進口商對信托收據(jù)下的貨物無物權(quán)，他只處于保管地位，有如下義務(wù)：管地位，有如下義務(wù)：(1)將信托收據(jù)項下的貨物和其他貨物將信托收據(jù)項下的貨物和其他貨物分倉保管、分倉保管、分分開保險，貨物保險利益歸代收行。開保險，貨物保險利益歸代收行。 (2)由于物權(quán)在未付款前不屬于進口商，故進口商由于物權(quán)在未付款前不屬于進口商，故進口商不不得將該貨物抵押得將該貨物抵押他人。他人。(3) 貨物售出后，所得貨物售出后，所得貨款屬于代收行貨款屬于代收行，在付款到期，在付款到期日前，該款由代收行保管或日前，該款由代收行保管或另立賬戶另立

60、賬戶與進口商自與進口商自有資金分開，或贖回信托收據(jù)并辦理遠期付款的有資金分開，或贖回信托收據(jù)并辦理遠期付款的提前付款，利息由進口商與代收行協(xié)商解決。提前付款，利息由進口商與代收行協(xié)商解決。 風險：進口商資信不夠。萬一在借出物權(quán)單據(jù)后，風險：進口商資信不夠。萬一在借出物權(quán)單據(jù)后，發(fā)生匯票到期收不到貨款的情況，那么代收行必須發(fā)生匯票到期收不到貨款的情況，那么代收行必須向托收行和出口商負責。因此只有在對進口商的資向托收行和出口商負責。因此只有在對進口商的資信有把握的情況下才能接受信托收據(jù)。信有把握的情況下才能接受信托收據(jù)。 如果憑信托收據(jù)借單提貨的方式是出口商在托收委如果憑信托收據(jù)借單提貨的方式是出