《新編會計綜合實訓(xùn)》第6版 余額與報表參考答案

1、,簡式記賬憑證,教材順序號,憑證編號,日期,摘要,借方,貸方,金額,總賬科目,明細(xì)科目,總賬科目,明細(xì)科目,1,1,2,提現(xiàn)金,庫存現(xiàn)金,銀行存款, 1 000.00,2,2,2,開出現(xiàn)金支票報銷銷售科宣傳用品費(fèi),銷售費(fèi)用 ,廣告費(fèi),銀行存款, 1 080.00,3,3,2,支付手續(xù)費(fèi),財務(wù)費(fèi)用,手續(xù)費(fèi),銀行存款, 51.00,4,4,2,銷售車床，款存銀行,銀行存款,主營業(yè)務(wù)收入,普通車床, 42 300.00,4,4,2,銷售車床，款存銀行,銀行存款,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 7 191.00,5,5,3,銷售普通車床，代墊運(yùn)雜費(fèi)，已經(jīng)辦理托收手續(xù),應(yīng)收賬款 ,大連機(jī)電公司,主營業(yè)務(wù)收入 ,

2、普通車床, 423 000.00,5,5,3,銷售普通車床，代墊運(yùn)雜費(fèi)，已經(jīng)辦理托收手續(xù),應(yīng)收賬款 ,大連機(jī)電公司,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 71 910.00,5,5,3,銷售普通車床，代墊運(yùn)雜費(fèi)，已經(jīng)辦理托收手續(xù),應(yīng)收賬款 ,大連機(jī)電公司,銀行存款, 3 200.00,6,6,3,開出現(xiàn)金支票報銷職工暖氣費(fèi)，從本月起在4個月內(nèi)分?jǐn)?應(yīng)付職工薪酬,職工福利,銀行存款, 193 760.00,7,7,3,采購原材料圓鋼，已預(yù)付定金,材料采購 ,圓鋼,預(yù)付賬款,鞍山鋼鐵公司, 82 150.00,7,7,3,采購原材料圓鋼，已預(yù)付定金,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,預(yù)付賬款,鞍山鋼鐵公司, 13 525.

3、00,8,8,4,銷售科任民報銷差旅費(fèi)，收回現(xiàn)金,銷售費(fèi)用 ,差旅費(fèi),其他應(yīng)收款 ,任民, 1 322.00,8,8,4,銷售科任民報銷差旅費(fèi)，收回現(xiàn)金,庫存現(xiàn)金,其他應(yīng)收款,任民, 378.00,9,9,4,用現(xiàn)金報銷報銷廠辦汽車加油費(fèi),管理費(fèi)用 ,其他,庫存現(xiàn)金 , 1 400.00,10,10,4,銷售車床，款已預(yù)收,預(yù)收賬款,上海機(jī)械廠,主營業(yè)務(wù)收入,普通車床, 211 500.00,10,10,4,銷售車床，款已預(yù)收,預(yù)收賬款,上海機(jī)械廠,應(yīng)交稅費(fèi) ,應(yīng)交增值稅, 35 955.00,11,11,4,發(fā)放上月職工工資，代扣三險一金及個人所得稅,應(yīng)付職工薪酬,工資,銀行存款, 267

4、592.00,11,11,4,發(fā)放上月職工工資，代扣三險一金及個人所得稅,應(yīng)付職工薪酬,工資,應(yīng)交稅費(fèi),個人所得稅, 1 008.00,11,11,4,發(fā)放上月職工工資，代扣三險一金及個人所得稅,應(yīng)付職工薪酬,工資,應(yīng)付職工薪酬,住房公積金, 34 000.00,11,11,4,發(fā)放上月職工工資，代扣三險一金及個人所得稅,應(yīng)付職工薪酬,工資,應(yīng)付職工薪酬,醫(yī)療保險費(fèi), 6 800.00,11,11,4,發(fā)放上月職工工資，代扣三險一金及個人所得稅,應(yīng)付職工薪酬,工資,應(yīng)付職工薪酬,失業(yè)保險費(fèi), 3 400.00,11,11,4,發(fā)放上月職工工資，代扣三險一金及個人所得稅,應(yīng)付職工薪酬,工資,應(yīng)付

5、職工薪酬,養(yǎng)老保險費(fèi), 27 200.00,12,12,4,支付住房公積金,應(yīng)付職工薪酬,住房公積金,銀行存款 , 68 000.00,13,13,5,銷售刻模銑床，款存銀行,銀行存款,主營業(yè)務(wù)收入,刻模銑床, 800 000.00,13,13,5,銷售刻模銑床，款存銀行,銀行存款,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 136 000.00,14,14,5,交納社保費(fèi),應(yīng)付職工薪酬,醫(yī)療保險費(fèi),銀行存款, 30 600.00,14,14,5,交納社保費(fèi),應(yīng)付職工薪酬,失業(yè)保險費(fèi),銀行存款, 10 200.00,14,14,5,交納社保費(fèi),應(yīng)付職工薪酬,養(yǎng)老保險費(fèi),銀行存款, 95 200.00,14,14,

6、5,交納社保費(fèi),應(yīng)付職工薪酬,工傷保險費(fèi),銀行存款, 1 020.00,14,14,5,交納社保費(fèi),應(yīng)付職工薪酬,生育保險費(fèi),銀行存款, 2 720.00,15,15,5,收到大連機(jī)電公司上個月前欠貨款存入銀行,銀行存款,應(yīng)收賬款 ,大連機(jī)電公司, 520 000.00,16,16,5,支付公司會議室裝修費(fèi),管理費(fèi)用,修理費(fèi),銀行存款, 5 340.00,17,17,5,預(yù)借差旅費(fèi),其他應(yīng)收款,任民,銀行存款, 4 000.00,18,18,5,購買起重機(jī)，并支付安裝費(fèi),在建工程 ,起重機(jī)安裝工程,銀行存款 , 286 470.09,18,18,5,購買起重機(jī)，并支付安裝費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值

7、稅,銀行存款 , 48 699.91,19,19,9,退回預(yù)收上海機(jī)械廠結(jié)余款,預(yù)收賬款,上海機(jī)械廠,銀行存款, 38 545.00,20,20,9,繳納上月稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅,銀行存款 , 174 700.00,20,20,9,繳納上月稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),企業(yè)所得稅,銀行存款 , 18 900.00,20,20,9,繳納上月稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),城建稅,銀行存款 , 12 229.00,20,20,9,繳納上月稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),教育費(fèi)附加,銀行存款 , 5 241.00,20,20,9,繳納上月稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),地方教育費(fèi)附加,銀行存款 , 3 494.00,20,20,9,繳納上月稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi)

8、,個人所得稅,銀行存款, 1 008.00,21,21,9,預(yù)付企業(yè)暖氣費(fèi)，于本月起在4個月內(nèi)分?jǐn)?預(yù)付賬款,暖氣費(fèi),銀行存款, 220 086.00,21,21,9,預(yù)付企業(yè)暖氣費(fèi)，于本月起在5個月內(nèi)分?jǐn)?應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,銀行存款, 28 611.18,22,22,9,預(yù)付下年度保險費(fèi),預(yù)付賬款,保險費(fèi),銀行存款, 60 000.00,23,23,9,從建行銀行取得短期借款,銀行存款,短期借款 ,建設(shè)銀行, 540 000.00,24,24,9,廠部固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)清理,固定資產(chǎn)清理 ,磨齒機(jī)清理,固定資產(chǎn) ,廠部機(jī)器設(shè)備不需用, 15 000.00,24,24,9,廠部固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)清理,累計

9、折舊 ,固定資產(chǎn) ,廠部機(jī)器設(shè)備不需用, 39 000.00,25,25,9,處置固定資產(chǎn)取得變價收入存入銀行,銀行存款 ,固定資產(chǎn)清理 ,磨齒機(jī)清理, 25 961.54,25,25,9,處置固定資產(chǎn)取得變價收入存入銀行,銀行存款 ,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 1 038.46,26,26,9,按稅法計算銷售二手設(shè)備稅費(fèi)減免,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅-稅費(fèi)減免,固定資產(chǎn)清理 ,磨齒機(jī)清理, 519.23,26,27,9,結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈收益,固定資產(chǎn)清理,磨齒機(jī)清理,營業(yè)外收入,非流動資產(chǎn)處置利得, 11 480.77,27,28,10,用現(xiàn)金支付機(jī)加工車間維修零件費(fèi),制造費(fèi)用,機(jī)加工車間-修理,

10、庫存現(xiàn)金, 58.00,注：有爭議，可以列入管理費(fèi)用,28,29,10,用現(xiàn)金報銷購買增值稅專用發(fā)票工本費(fèi),管理費(fèi)用,辦公費(fèi),庫存現(xiàn)金, 11.00,29,30,10,用現(xiàn)金報銷銷售部門郵費(fèi),銷售費(fèi)用 ,手續(xù)費(fèi),庫存現(xiàn)金, 127.00,30,31,10,電匯辦理退貨,主營業(yè)務(wù)收入 ,刻模銑床,銀行存款 , 80 000.00,30,31,10,電匯辦理退貨,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,銀行存款 , 13 600.00,30,32,10,退貨按照期初存貨成本入庫,庫存商品 ,刻模銑床,主營業(yè)務(wù)成本 ,刻模銑床, 30 400.00,31,33,10,開出現(xiàn)金支票報銷廠辦購買辦公用品,管理費(fèi)用 ,辦公

11、費(fèi),銀行存款, 1 160.00,32,34,10,購買設(shè)備交給機(jī)加工車間使用（二手設(shè)備，按照4%減半計算增值稅，不得抵扣）,固定資產(chǎn) ,機(jī)加工車間-機(jī)器設(shè)備,銀行存款, 148 000.00,33,35,10,在鞍山市開立采購專戶,其他貨幣資金,外埠存款,銀行存款, 13 000.00,34,36,10,上解工會經(jīng)費(fèi),應(yīng)付職工薪酬,工會經(jīng)費(fèi),銀行存款, 2 720.00,35,37,11,支付廣告費(fèi),銷售費(fèi)用 ,廣告費(fèi),銀行存款, 5 780.00,36,38,11,從鞍鋼采購圓鋼，收回外埠存款結(jié)算余款,材料采購 ,圓鋼,其他貨幣資金 ,外埠存款, 10 995.00,36,38,11,從鞍

12、鋼采購圓鋼，收回外埠存款結(jié)算余款,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,其他貨幣資金 ,外埠存款, 1 737.00,36,38,11,從鞍鋼采購圓鋼，收回外埠存款結(jié)算余款,銀行存款,其他貨幣資金 ,外埠存款, 268.00,37,39,11,預(yù)付下年度上半年報刊費(fèi)（下年1-6月每月平均攤銷）,預(yù)付賬款,報刊費(fèi),銀行存款 , 4 680.00,38,40,11,購買勞保用品,材料采購 ,勞保鞋,銀行存款 , 1 625.00,38,40,11,購買勞保用品,材料采購 ,耐熱手套,銀行存款 , 45.00,38,40,11,購買勞保用品,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,銀行存款 , 283.90,39,41,11,收到新

13、職工趙鋼押金,庫存現(xiàn)金,其他應(yīng)付款,趙鋼, 200.00,40,42,11,銷售普通車床，收到銀行承兌匯票,應(yīng)收票據(jù) ,沈陽機(jī)電公司,主營業(yè)務(wù)收入 ,普通車床, 84 600.00,40,42,11,銷售普通車床，收到銀行承兌匯票,應(yīng)收票據(jù) ,沈陽機(jī)電公司,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 14 382.00,41,43,12,收到大連機(jī)電公司前欠貨款存銀行,銀行存款,應(yīng)收賬款 ,大連機(jī)電公司, 498 110.00,42,44,12,支付由本企業(yè)承擔(dān)銷售運(yùn)雜費(fèi),銷售費(fèi)用 ,運(yùn)雜費(fèi),銀行存款, 1 000.00,43,45,12,支付法律咨詢費(fèi),管理費(fèi)用 ,咨詢費(fèi),銀行存款, 1 300.00,44,4

14、6,12,銷售刻模銑床款存入銀行,銀行存款,主營業(yè)務(wù)收入,刻模銑床, 200 000.00,44,46,12,銷售刻模銑床款存入銀行,銀行存款,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 34 000.00,45,47,16,歸還短期借款本金和利息（其中本月應(yīng)承擔(dān)利息6 834元）,短期借款 ,建設(shè)銀行,銀行存款, 1 360 000.00,45,47,16,歸還短期借款本金和利息（其中本月應(yīng)承擔(dān)利息6 834元）,財務(wù)費(fèi)用,利息支出,銀行存款, 6 834.00,45,47,16,歸還短期借款本金和利息（其中本月應(yīng)承擔(dān)利息6 834元）,應(yīng)付利息,建設(shè)銀行,銀行存款, 13 668.00,46,48,16,購買

15、手機(jī)，交給企業(yè)聘請專家,應(yīng)付職工薪酬,非貨幣性福利,銀行存款, 2 650.00,46,49,16,分配為專家購買專家費(fèi)用,管理費(fèi)用,職工福利,應(yīng)付職工薪酬,非貨幣性福利, 2 650.00,47,50,16,購買辦公用品，交給行政管理人員使用,管理費(fèi)用,辦公費(fèi),銀行存款, 2 500.00,48,51,12,用現(xiàn)金購買潤滑油,材料采購 ,潤滑油,庫存現(xiàn)金, 380.00,48,51,12,用現(xiàn)金購買潤滑油,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,庫存現(xiàn)金, 64.60,49,52,16,用現(xiàn)金報銷廠辦有線電視費(fèi),管理費(fèi)用,辦公費(fèi),庫存現(xiàn)金, 144.00,50,53,16,銷售科任民報銷差旅費(fèi)，補(bǔ)付差額,銷售

16、費(fèi)用 ,差旅費(fèi),其他應(yīng)收款,任民, 4 000.00,50,53,16,銷售科任民報銷差旅費(fèi)，補(bǔ)付差額,銷售費(fèi)用 ,差旅費(fèi),銀行存款, 1 263.00,51,54,16,支付專家房租,管理費(fèi)用,職工福利,應(yīng)付職工薪酬,非貨幣性福利, 1 000.00,51,55,16,分配專家房租,應(yīng)付職工薪酬,非貨幣性福利,銀行存款, 1 000.00,52,56,17,應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn),銀行存款 ,應(yīng)收票據(jù) ,沈陽機(jī)電公司, 77 556.60,52,56,17,應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn),財務(wù)費(fèi)用 ,利息支出,應(yīng)收票據(jù) ,沈陽機(jī)電公司, 1 643.40,53,57,17,申報房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅,管理費(fèi)

17、用,各種稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),房產(chǎn)稅, 21 300.00,53,57,17,申報房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅,管理費(fèi)用,各種稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),城鎮(zhèn)土地使用稅, 28 800.00,53,57,17,申報房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅,管理費(fèi)用,各種稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),車船使用稅, 1 565.00,54,58,17,報銷財務(wù)部門采購會計工具書,管理費(fèi)用,辦公費(fèi),庫存現(xiàn)金, 199.30,55,59,18,用銀行匯票采購材料，收回結(jié)算余款,材料采購 ,軸承D138,其他貨幣資金 ,銀行匯票, 36 290.00,55,59,18,用銀行匯票采購材料，收回結(jié)算余款,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,其他貨幣資

18、金 ,銀行匯票, 5 905.00,55,59,18,用銀行匯票采購材料，收回結(jié)算余款,銀行存款 ,其他貨幣資金 ,銀行匯票, 1 805.00,56,60,18,用現(xiàn)金報銷廠辦停車費(fèi),管理費(fèi)用,其他,庫存現(xiàn)金, 62.00,57,61,19,用現(xiàn)金報銷辦公室王月差旅費(fèi),管理費(fèi)用,差旅費(fèi),庫存現(xiàn)金, 36.00,58,62,19,銷售普通車床，辦理委托收款手續(xù),應(yīng)收賬款 ,大連機(jī)電公司,主營業(yè)務(wù)收入 ,普通車床, 211 500.00,58,62,19,銷售普通車床，辦理委托收款手續(xù),應(yīng)收賬款 ,大連機(jī)電公司,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 35 955.00,59,63,20,采購圓鋼，付銀行承兌匯

19、票,材料采購 ,圓鋼,應(yīng)付票據(jù) ,鞍鋼, 82 150.00,59,63,20,采購圓鋼，付銀行承兌匯票,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,應(yīng)付票據(jù) ,鞍鋼, 13 525.00,60,64,23,收到存款利息,銀行存款,財務(wù)費(fèi)用,利息支出, 1 548.00,61,65,23,支付機(jī)修車間維修費(fèi),生產(chǎn)成本 ,輔助生產(chǎn)成本-機(jī)修車間,銀行存款 , 9 200.00,注：有爭議，可以列入管理費(fèi)用,61,65,23,支付機(jī)修車間維修費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,銀行存款 , 1 564.00,62,66,23,支付包裝箱采購款,材料采購 ,包裝箱,銀行存款 , 64 600.00,62,66,23,支付包裝箱采購

20、款,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,銀行存款 , 10 982.00,63,67,23,申請銀行本票,其他貨幣資金,銀行本票,銀行存款, 5 763.00,64,68,23,收到大連機(jī)電公司前欠貨款存入銀行,銀行存款,應(yīng)收賬款,大連機(jī)電公司, 247 455.00,65,69,23,預(yù)交訴訟費(fèi)用,其他應(yīng)收款,撫順市中級人民法院,銀行存款, 3 510.00,66,70,23,用銀行本票結(jié)算采購原煤款，用銀行存款支付采購原煤運(yùn)雜費(fèi),材料采購 ,原煤, 5 844.00,66,70,23,用銀行本票結(jié)算采購原煤款，用銀行存款支付采購原煤運(yùn)雜費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi) ,應(yīng)交增值稅, 719.00,66,70,23,用銀行

21、本票結(jié)算采購原煤款，用銀行存款支付采購原煤運(yùn)雜費(fèi),其他貨幣資金 ,銀行本票, 5 100.00,66,70,23,用銀行本票結(jié)算采購原煤款，用銀行存款支付采購原煤運(yùn)雜費(fèi),其他貨幣資金 ,銀行本票, 663.00,66,70,23,用銀行本票結(jié)算采購原煤款，用銀行存款支付采購原煤運(yùn)雜費(fèi),銀行存款, 800.00,67,71,23,機(jī)加工車間報廢固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)清理,固定資產(chǎn)清理 ,磨床清理,固定資產(chǎn) ,機(jī)加工車間-機(jī)器設(shè)備, 11 000.00,67,71,23,機(jī)加工車間報廢固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)清理,累計折舊 ,固定資產(chǎn) ,機(jī)加工車間-機(jī)器設(shè)備, 74 000.00,68,72,23,支付食堂購買冰箱和烤箱款

22、,固定資產(chǎn) ,廠部-其他,銀行存款, 7 078.50,69,73,23,支付機(jī)加工車間固定資產(chǎn)報廢清理費(fèi),固定資產(chǎn)清理 ,磨床清理,銀行存款 , 4 500.00,70,74,24,出售報廢設(shè)備款存銀行,銀行存款 ,固定資產(chǎn)清理 ,磨床清理, 8 653.85,70,74,24,出售報廢設(shè)備款存銀行,銀行存款 ,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 346.15,70,75,24,按照稅法規(guī)定計算減免增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損失,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅-稅費(fèi)減免,固定資產(chǎn)清理 ,磨床清理, 173.07,70,75,24,按照稅法規(guī)定計算減免增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損失,營業(yè)外支出,非流動資產(chǎn)處置損失,固定資產(chǎn)清理,磨

23、床清理, 6 673.08,71,76,24,銷售產(chǎn)品，代付運(yùn)費(fèi)，款已預(yù)收，退回多余貨款,預(yù)收賬款 ,沈陽機(jī)電公司,主營業(yè)務(wù)收入 ,普通車床, 126 900.00,71,76,24,銷售產(chǎn)品，代付運(yùn)費(fèi)，款已預(yù)收，退回多余貨款,預(yù)收賬款 ,沈陽機(jī)電公司,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 21 573.00,71,76,24,銷售產(chǎn)品，代付運(yùn)費(fèi)，款已預(yù)收，退回多余貨款,預(yù)收賬款 ,沈陽機(jī)電公司,銀行存款 , 2 500.00,71,76,24,銷售產(chǎn)品，代付運(yùn)費(fèi)，款已預(yù)收，退回多余貨款,預(yù)收賬款 ,沈陽機(jī)電公司,銀行存款 , 8 027.00,72,77,24,開出現(xiàn)金支票報銷廠辦印刷費(fèi),管理費(fèi)用 ,辦公

24、費(fèi),銀行存款 , 1 200.00,73,78,24,商業(yè)匯票到期，存入銀行,銀行存款 ,應(yīng)收票據(jù) ,沈陽機(jī)電公司, 160 000.00,74,79,25,開出支票購買專利權(quán),無形資產(chǎn),專利權(quán),銀行存款 , 28 000.00,75,80,25,支付工程款，在建工程完工交付使用，結(jié)轉(zhuǎn)工程成本,在建工程 ,除塵設(shè)備改建工程,銀行存款 , 20 000.00,75,80,25,支付工程款，在建工程完工交付使用，結(jié)轉(zhuǎn)工程成本,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,銀行存款 , 3 400.00,75,81,25,支付工程款，在建工程完工交付使用，結(jié)轉(zhuǎn)工程成本,固定資產(chǎn),鑄造車間-機(jī)器設(shè)備,在建工程,除塵設(shè)備改建工

25、程, 179 000.00,76,82,25,收回廠辦備用金和王月借款,庫存現(xiàn)金 ,其他應(yīng)收款 ,王月, 9 800.00,76,82,25,收回廠辦備用金和王月借款,庫存現(xiàn)金 ,其他應(yīng)收款 ,行政科備用金, 1 400.00,77,83,25,存現(xiàn)金,銀行存款 ,庫存現(xiàn)金 , 11 000.00,78,84,25,支付電費(fèi)（包括17%的增值稅）,生產(chǎn)成本 ,輔助生產(chǎn)成本-配電車間,銀行存款, 53 000.00,78,84,25,支付電費(fèi)（包括17%的增值稅）,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,銀行存款, 9 010.00,79,85,26,支付水費(fèi)，并分配,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,銀行存款, 294.0

26、0,79,85,26,支付水費(fèi)，并分配,生產(chǎn)成本 ,輔助生產(chǎn)成本-機(jī)修車間,銀行存款, 350.00,79,85,26,支付水費(fèi)，并分配,生產(chǎn)成本 ,輔助生產(chǎn)成本-配電車間,銀行存款, 469.00,79,85,26,支付水費(fèi)，并分配,制造費(fèi)用,鑄造車間-水電費(fèi),銀行存款, 1 050.00,79,85,26,支付水費(fèi)，并分配,制造費(fèi)用,機(jī)加工車間-水電費(fèi),銀行存款, 770.00,79,85,26,支付水費(fèi)，并分配,制造費(fèi)用,裝配車間-水電費(fèi),銀行存款, 560.00,79,85,26,支付水費(fèi)，并分配,管理費(fèi)用 ,水電費(fèi),銀行存款, 1 701.00,80,86,26,銷售部分多余鋼材，款

27、存銀行,銀行存款,其他業(yè)務(wù)收入,銷售材料, 9 720.00,80,86,26,銷售部分多余鋼材，款存銀行,銀行存款,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 1 652.40,81,87,26,合同糾紛案結(jié)案，結(jié)算預(yù)交訴訟費(fèi)，收回現(xiàn)金,管理費(fèi)用,其他,其他應(yīng)收款,撫順市中級人民法院, 2 710.00,81,87,26,合同糾紛案結(jié)案，結(jié)算預(yù)交訴訟費(fèi)，收回現(xiàn)金,庫存現(xiàn)金,其他應(yīng)收款,撫順市中級人民法院, 800.00,82,88,26,支付電匯手續(xù)費(fèi),財務(wù)費(fèi)用,手續(xù)費(fèi),銀行存款, 109.50,83,89,26,原材料驗收庫，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異,原材料,原料及主要材料-圓鋼,材料采購 ,圓鋼, 159 000.

28、00,83,89,26,原材料驗收庫，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異,材料成本差異,原料成本差異,材料采購 ,圓鋼, 16 295.00,83,89,26,燃料驗收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本差異,原材料 ,燃料-原煤,材料采購 ,原煤, 5 400.00,83,89,26,燃料驗收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本差異,材料成本差異 ,燃料成本差異,材料采購 ,原煤, 444.00,83,89,26,外購半成品驗收入庫，并結(jié)轉(zhuǎn)成本差異,原材料,外購半成品-軸承D138,材料采購 ,軸承D138, 35 000.00,83,89,26,外購半成品驗收入庫，并結(jié)轉(zhuǎn)成本差異,材料成本差異,外購半成品成本差異,材料采購 ,軸承D139, 1 29

29、0.00,83,90,26,輔助材料驗收入庫，并結(jié)轉(zhuǎn)成本差異,原材料 ,輔助材料-潤滑油,材料成本差異,輔助材料成本差異, 10.00,83,90,26,輔助材料驗收入庫，并結(jié)轉(zhuǎn)成本差異,原材料,輔助材料-潤滑油,材料采購 ,潤滑油, 380.00,83,91,26,周轉(zhuǎn)材料勞保用品驗收入庫，并結(jié)轉(zhuǎn)成本差異,周轉(zhuǎn)材料,耐熱手套,材料采購 ,耐熱手套, 50.00,83,91,26,周轉(zhuǎn)材料勞保用品驗收入庫，并結(jié)轉(zhuǎn)成本差異,材料成本差異,勞保用品和專用工具成本差異,材料采購 ,耐熱手套,- 5.00,83,91,26,周轉(zhuǎn)材料勞保用品驗收入庫，并結(jié)轉(zhuǎn)成本差異,周轉(zhuǎn)材料,勞保鞋,材料采購 ,勞保鞋

30、, 1 500.00,83,91,26,周轉(zhuǎn)材料勞保用品驗收入庫，并結(jié)轉(zhuǎn)成本差異,材料成本差異,勞保用品和專用工具成本差異,材料采購 ,勞保鞋, 125.00,83,92,26,周轉(zhuǎn)材料包裝箱驗收入庫，并結(jié)轉(zhuǎn)成本差異,周轉(zhuǎn)材料 ,包裝箱,材料采購 ,包裝箱, 64 600.00,83,92,26,周轉(zhuǎn)材料包裝箱驗收入庫，并結(jié)轉(zhuǎn)成本差異,周轉(zhuǎn)材料 ,包裝箱,材料成本差異,包裝箱成本差異, 3 400.00,84,93,26,分配材料,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-鑄造車間-普通車床-直接材料, 89 350.00,84,93,26,分配材料,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-鑄造車間-刻模銑床-直接材料, 24

31、 078.00,84,93,26,分配材料,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-機(jī)加工車間-普通車床-直接材料, 67 695.00,84,93,26,分配材料,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-機(jī)加工車間-刻模銑床-直接材料, 34 539.00,84,93,26,分配材料,生產(chǎn)成本 ,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-普通車床-直接材料, 282 460.00,84,93,26,分配材料,生產(chǎn)成本 ,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-刻模銑床-直接材料, 53 733.00,84,93,26,分配材料,生產(chǎn)成本,輔助生產(chǎn)成本-機(jī)修車間-材料, 7 142.00,84,93,26,分配材料,制造費(fèi)用 ,鑄造車間-材料, 3 250.

32、00,84,93,26,分配材料,制造費(fèi)用 ,裝配車間-材料, 109 900.00,84,93,26,分配材料,管理費(fèi)用 ,材料, 78.00,84,93,26,分配材料,其他業(yè)務(wù)成本,出售材料 , 9 000.00,84,93,26,分配材料,原材料,原料及主要材料-生鐵, 98 900.00,84,93,26,分配材料,原材料,原料及主要材料-圓鋼, 117 000.00,84,93,26,分配材料,原材料,燃料-焦碳, 3 600.00,84,93,26,分配材料,原材料,燃料-原煤, 14 100.00,84,93,26,分配材料,原材料,外購半成品-電機(jī)Y123M, 172 800

33、.00,84,93,26,分配材料,原材料,外購半成品-電機(jī)AOB-25, 65 000.00,84,93,26,分配材料,原材料,外購半成品-軸承D138, 101 500.00,84,93,26,分配材料,原材料,外購半成品-軸承D462, 77 280.00,84,93,26,分配材料,原材料,外購半成品-標(biāo)準(zhǔn)件, 19 680.00,84,93,26,分配材料,原材料,輔助材料-潤滑油, 1 365.00,84,93,26,分配材料,原材料,輔助材料-油漆, 10 000.00,84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-普通車床-直接材料, 20 000.00,

34、84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-刻模銑床-直接材料, 8 000.00,84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,生產(chǎn)成本 ,輔助生產(chǎn)成本-機(jī)修車間-材料, 3 000.00,84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,生產(chǎn)成本 ,輔助生產(chǎn)成本-配電車間-材料, 450.00,84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,制造費(fèi)用 ,鑄造車間-材料, 650.00,84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,制造費(fèi)用 ,機(jī)加工車間-材料, 659.00,84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,制造費(fèi)用 ,裝配車間-材料, 103 907.70,84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,銷售費(fèi)用 ,包裝費(fèi), 4 000.00,

35、84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,其他業(yè)務(wù)成本,出租周轉(zhuǎn)材料, 4 000.00,84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,周轉(zhuǎn)材料 ,包裝箱, 36 000.00,84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,周轉(zhuǎn)材料,專用工具, 106 650.00,84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,周轉(zhuǎn)材料,工作服, 466.70,84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,周轉(zhuǎn)材料,勞保鞋, 1 500.00,84,94,26,分配周轉(zhuǎn)材料,周轉(zhuǎn)材料,耐熱手套, 50.00,85,95,27,支付廠辦電話費(fèi),管理費(fèi)用 ,辦公費(fèi),銀行存款 , 6 200.00,86,96,27,支付供電車間購物款,生產(chǎn)成本 ,輔助生產(chǎn)成本-配電車間,銀行存款

36、 , 6 500.00,86,96,27,支付供電車間購物款,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,銀行存款 , 1 105.00,87,97,27,將庫存商品普通車床交給機(jī)加工車間作為固定資產(chǎn),固定資產(chǎn) ,機(jī)加工車間-機(jī)器設(shè)備,主營業(yè)務(wù)收入 ,普通車床, 84 600.00,87,97,27,將庫存商品普通車床交給機(jī)加工車間作為固定資產(chǎn),應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 14 382.00,88,98,27,收到包裝箱租金，存入銀行,銀行存款 ,其他業(yè)務(wù)收入 ,出租包裝箱, 1 709.40,88,98,27,收到包裝箱租金，存入銀行,銀行存款 ,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 290.60,89,99

37、,27,報銷廠辦辦公費(fèi),管理費(fèi)用,辦公費(fèi),銀行存款, 1 008.00,90,100,27,報銷會計員單純純專升本學(xué)費(fèi)的70，其余部分由個人承擔(dān),應(yīng)付職工薪酬,職工教育經(jīng)費(fèi),銀行存款, 3 360.00,91,101,27,銷售刻磨銑床，款已到賬,銀行存款 ,主營業(yè)務(wù)收入 ,刻模銑床 , 400 000.00,91,101,27,銷售刻磨銑床，款已到賬,銀行存款 ,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 68 000.00,92,102,27,報銷辦公室為迎接新年晚會的獎品開支,管理費(fèi)用,其他,銀行存款, 2 398.00,93,103,27,退回?fù)岬V機(jī)械廠上月所收的押金,其他應(yīng)付款,撫礦機(jī)械廠,銀行存款,

38、2 500.00,94,104,27,收到作為投資的設(shè)備,固定資產(chǎn) ,機(jī)加工車間-機(jī)器設(shè)備,實收資本,撫順機(jī)床附件廠, 36 000.00,95,105,27,在建起重機(jī)安裝完工，交付給鑄造車間使用,固定資產(chǎn) ,鑄造車間-機(jī)器設(shè)備,在建工程,起重機(jī)安裝工程, 286 470.09,96,106,27,接受捐贈設(shè)備交給機(jī)加工車間使用,固定資產(chǎn) ,機(jī)加工車間-機(jī)器設(shè)備,營業(yè)外收入,捐贈利得, 270 000.00,97,107,30,購買M65S系統(tǒng)數(shù)控加工中心，在建，款已支付,在建工程,數(shù)控加工中心安裝工程 ,銀行存款, 1 000 000.00,97,107,30,購買M66S系統(tǒng)數(shù)控加工中心

39、，在建，款已支付,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,銀行存款, 170 000.00,98,108,30,機(jī)加工車間鉆床轉(zhuǎn)清理,固定資產(chǎn)清理 ,鉆床清理,固定資產(chǎn) ,機(jī)加工車間-機(jī)器設(shè)備, 7 000.00,98,108,30,機(jī)加工車間鉆床轉(zhuǎn)清理,累計折舊,固定資產(chǎn) ,機(jī)加工車間-機(jī)器設(shè)備, 80 000.00,98,109,30,出售報廢設(shè)備,銀行存款 ,固定資產(chǎn)清理 ,鉆床清理, 5 192.31,98,109,30,出售報廢設(shè)備,銀行存款 ,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅, 207.69,98,110,30,按照稅法規(guī)定計算稅費(fèi)減免，結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅-稅費(fèi)減免,固定資產(chǎn)清理 ,鉆床清理,

40、 103.84,98,110,30,按照稅法規(guī)定計算稅費(fèi)減免，結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益,營業(yè)外支出,非流動資產(chǎn)處置損失,固定資產(chǎn)清理,鉆床清理, 1 703.85,99,111,30,交納房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，車船使用稅,應(yīng)交稅費(fèi),房產(chǎn)稅,銀行存款 , 21 300.00,99,111,30,交納房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，車船使用稅,應(yīng)交稅費(fèi),城鎮(zhèn)土地使用稅,銀行存款 , 28 800.00,99,111,30,交納房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，車船使用稅,應(yīng)交稅費(fèi),車船使用稅,銀行存款 , 1 565.00,100,112,30,盤虧包裝箱,待處理財產(chǎn)損溢,待處理流動資產(chǎn)損溢,周轉(zhuǎn)材料,包裝箱, 800.0

41、0,100,113,30,盤虧包裝箱，盤虧固定資產(chǎn),待處理財產(chǎn)損溢,待處理固定資產(chǎn)損溢,固定資產(chǎn) ,機(jī)加工車間-機(jī)器設(shè)備, 19 000.00,100,113,30,盤虧包裝箱，盤虧固定資產(chǎn),累計折舊 ,固定資產(chǎn) ,機(jī)加工車間-機(jī)器設(shè)備, 10 000.00,101,114,30,朝陽重型機(jī)械廠倒閉，應(yīng)收賬款無法收回,壞賬準(zhǔn)備,應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備,應(yīng)收賬款,朝陽重型機(jī)械廠, 72 000.00,102,115,30,分配今年初預(yù)付的報刊費(fèi)和保險費(fèi),管理費(fèi)用 ,辦公費(fèi),預(yù)付賬款,報刊費(fèi), 3 000.00,102,115,30,分配今年初預(yù)付的報刊費(fèi)和保險費(fèi),管理費(fèi)用 ,保險費(fèi),預(yù)付賬款,保險費(fèi),

42、 16 000.00,103,116,30,分配企業(yè)預(yù)付暖氣費(fèi),制造費(fèi)用,鑄造車間-其他,預(yù)付賬款,暖氣費(fèi), 6 383.44,103,116,30,分配企業(yè)預(yù)付暖氣費(fèi),制造費(fèi)用,機(jī)加工車間-其他,預(yù)付賬款,暖氣費(fèi), 16 760.00,103,116,30,分配企業(yè)預(yù)付暖氣費(fèi),制造費(fèi)用,裝配車間-其他,預(yù)付賬款,暖氣費(fèi), 10 800.00,103,116,30,分配企業(yè)預(yù)付暖氣費(fèi),管理費(fèi)用,其他,預(yù)付賬款,暖氣費(fèi), 21 078.06,104,117,30,分配企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工暖氣費(fèi),生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-鑄造車間-普通車床-直接人工,應(yīng)付職工薪酬,職工福利, 6 517.00,104,1

43、17,30,分配企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工暖氣費(fèi),生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-鑄造車間-刻模銑床-直接人工,應(yīng)付職工薪酬,職工福利, 2 793.00,104,117,30,分配企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工暖氣費(fèi),生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-機(jī)加工車間-普通車床-直接人工,應(yīng)付職工薪酬,職工福利, 11 400.48,104,117,30,分配企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工暖氣費(fèi),生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-機(jī)加工車間-刻模銑床-直接人工,應(yīng)付職工薪酬,職工福利, 2 361.52,104,117,30,分配企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工暖氣費(fèi),生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-普通車床-直接人工,應(yīng)付職工薪酬,職工福利, 7 074.90,104,117,30

44、,分配企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工暖氣費(fèi),生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-刻模銑床-直接人工,應(yīng)付職工薪酬,職工福利, 4 713.10,104,117,30,分配企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工暖氣費(fèi),生產(chǎn)成本,輔助生產(chǎn)成本-機(jī)修車間-職工薪酬,應(yīng)付職工薪酬,職工福利, 1 148.00,104,117,30,分配企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工暖氣費(fèi),生產(chǎn)成本,輔助生產(chǎn)成本-配電車間-職工薪酬,應(yīng)付職工薪酬,職工福利, 490.00,104,117,30,分配企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工暖氣費(fèi),制造費(fèi)用,鑄造車間-職工福利,應(yīng)付職工薪酬,職工福利, 560.00,104,117,30,分配企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工暖氣費(fèi),制造費(fèi)用,機(jī)加工車間-職工福利,應(yīng)付職工

45、薪酬,職工福利, 490.00,104,117,30,分配企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工暖氣費(fèi),制造費(fèi)用,裝配車間-職工福利,應(yīng)付職工薪酬,職工福利, 392.00,104,117,30,分配企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工暖氣費(fèi),管理費(fèi)用 ,職工福利,應(yīng)付職工薪酬,職工福利, 10 500.00,105,118,30,計算并繳納河道工程維護(hù)費(fèi)（代墊職工個人應(yīng)交河道費(fèi)下月從工資中扣回）,管理費(fèi)用,各種稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),河道修建工程維護(hù)費(fèi), 9 256.00,105,118,30,計算并繳納河道工程維護(hù)費(fèi)（代墊職工個人應(yīng)交河道費(fèi)下月從工資中扣回）,其他應(yīng)收款,代墊職工個人應(yīng)交河道費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),河道修建工程維護(hù)費(fèi), 325.00,1

46、05,119,30,計算并繳納河道工程維護(hù)費(fèi)（代墊職工個人應(yīng)交河道費(fèi)下月從工資中扣回）,應(yīng)交稅費(fèi),河道修建工程維護(hù)費(fèi),銀行存款, 9 581.00,106,120,30,計算價調(diào)基金,管理費(fèi)用,價調(diào)基金,應(yīng)交稅費(fèi),價調(diào)基金, 2 515.83,106,121,30,繳納價調(diào)基金,應(yīng)交稅費(fèi),價調(diào)基金,銀行存款, 2 515.83,107,122,30,收到罰款,庫存現(xiàn)金,營業(yè)外收入,罰沒利得, 200.00,108,123,30,計算殘疾人就業(yè)保障金,管理費(fèi)用,各種稅費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),殘疾人就業(yè)保障金, 6 632.36,108,124,30,繳納殘疾人就業(yè)保障金,應(yīng)交稅費(fèi),殘疾人就業(yè)保障金,銀行存

47、款, 6 632.36,109,125,30,計提無形資產(chǎn)累計攤銷,管理費(fèi)用 ,無形資產(chǎn)攤銷,累計攤銷,專利權(quán)攤銷, 1 733.33,109,125,30,計提無形資產(chǎn)累計攤銷,管理費(fèi)用 ,無形資產(chǎn)攤銷,累計攤銷,土地使用權(quán)攤銷, 7 000.00,109,125,30,計提無形資產(chǎn)累計攤銷,管理費(fèi)用 ,無形資產(chǎn)攤銷,累計攤銷,專有技術(shù)攤銷, 350.00,110,126,30,計提折舊費(fèi),生產(chǎn)成本,輔助生產(chǎn)成本-機(jī)修車間-折舊費(fèi),累計折舊, 2 480.00,110,126,30,計提折舊費(fèi),生產(chǎn)成本,輔助生產(chǎn)成本-配電車間-折舊費(fèi),累計折舊, 3 600.00,110,126,30,計提

48、折舊費(fèi),制造費(fèi)用,鑄造車間-折舊費(fèi),累計折舊, 15 958.61,110,126,30,計提折舊費(fèi),制造費(fèi)用,機(jī)加工車間-折舊費(fèi),累計折舊, 41 900.00,110,126,30,計提折舊費(fèi),制造費(fèi)用,裝配車間-折舊費(fèi),累計折舊, 27 000.00,110,126,30,計提折舊費(fèi),管理費(fèi)用 ,折舊費(fèi),累計折舊, 20 479.00,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-鑄造車間-普通車床-直接材料, 4 733.00,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-鑄造車間-刻模銑床-直接材料, 1 367.22,11

49、1,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-機(jī)加工車間-普通車床-直接材料, 3 373.05,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-機(jī)加工車間-刻模銑床-直接材料, 1 724.61,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,生產(chǎn)成本 ,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-普通車床-直接材料, 8 050.40,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,生產(chǎn)成本 ,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-刻模銑床-直接材料, 1 601.07,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,生產(chǎn)成本,輔助生產(chǎn)成本-機(jī)修車間, 32

50、9.58,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,制造費(fèi)用 ,鑄造車間-材料, 260.00,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,制造費(fèi)用 ,裝配車間-材料, 3 297.00,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,管理費(fèi)用 ,材料,- 0.78,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,其他業(yè)務(wù)成本 ,出售材料, 450.00,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,材料成本差異,原料成本差異, 10 795.00,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,材料成本差異,燃料成本差異, 1 416.00,111,127

51、,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,材料成本差異,外購半成品成本差異, 13 087.80,111,127,31,計算并結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用原料成本差異 ,材料成本差異,輔助材料成本差異 ,- 113.65,111,128,31,結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料成本差異,生產(chǎn)成本 ,輔助生產(chǎn)成本-機(jī)修車間-材料, 60.00,111,128,31,結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料成本差異,生產(chǎn)成本 ,輔助生產(chǎn)成本-配電車間-材料, 9.00,111,128,31,結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料成本差異,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-普通車床-直接材料,- 400.00,111,128,31,結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料成本差異,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-裝配

52、車間-刻模銑床-直接材料,- 160.00,111,128,31,結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料成本差異,制造費(fèi)用,鑄造車間-材料, 13.00,111,128,31,結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料成本差異,制造費(fèi)用,機(jī)加工車間-材料, 13.18,111,128,31,結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料成本差異,制造費(fèi)用,裝配車間-材料, 2 078.15,111,128,31,結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料成本差異,銷售費(fèi)用 ,包裝費(fèi),- 80.00,111,128,31,結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料成本差異,其他業(yè)務(wù)成本 ,出租包裝箱,- 80.00,111,128,31,結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料成本差異,材料成本差異,勞保用品和專用工具成本差異, 2 173.33

53、,111,128,31,結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料成本差異,材料成本差異,包裝箱成本差異,- 720.00,112,129,31,轉(zhuǎn)出非應(yīng)稅項目進(jìn)項稅額,管理費(fèi)用,水電費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出, 1 635.80,112,129,31,轉(zhuǎn)出非應(yīng)稅項目進(jìn)項稅額,管理費(fèi)用,材料,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出, 13.13,112,129,31,轉(zhuǎn)出非應(yīng)稅項目進(jìn)項稅額,管理費(fèi)用,其他,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出, 2 740.15,112,129,31,轉(zhuǎn)出非應(yīng)稅項目進(jìn)項稅額,銷售費(fèi)用,包裝費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出, 666.40,113,130,31,處理盤虧，包裝箱由王力

54、賠償，盤虧固定資產(chǎn)由企業(yè)承擔(dān),其他應(yīng)收款 ,王力,待處理財產(chǎn)損溢 ,待處理流動資產(chǎn)損溢, 800.00,113,130,31,處理盤虧，包裝箱由王力賠償，盤虧固定資產(chǎn)由企業(yè)承擔(dān),營業(yè)外支出,盤虧損失,待處理財產(chǎn)損溢 ,待處理固定資產(chǎn)損溢, 19 000.00,114,131,31,結(jié)轉(zhuǎn)盤虧包裝箱節(jié)約差，轉(zhuǎn)出盤虧包裝箱應(yīng)該負(fù)擔(dān)的進(jìn)項稅,其他應(yīng)收款,王力,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出, 133.28,114,131,31,結(jié)轉(zhuǎn)盤虧包裝箱節(jié)約差，轉(zhuǎn)出盤虧包裝箱應(yīng)該負(fù)擔(dān)的進(jìn)項稅,其他應(yīng)收款,王力,材料成本差異,包裝箱成本差異,- 16.00,115,132,31,分配12月份職工薪酬,生產(chǎn)成本,基

55、本生產(chǎn)成本-鑄造車間-普通車床-直接人工,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 46 550.00,115,132,31,分配12月份職工薪酬,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-鑄造車間-刻模銑床-直接人工,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 19 950.00,115,132,31,分配12月份職工薪酬,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-機(jī)加工車間-普通車床-直接人工,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 81 432.00,115,132,31,分配12月份職工薪酬,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-機(jī)加工車間-刻模銑床-直接人工,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 16 868.00,115,132,31,分配12月份職工薪酬,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-普通車

56、床-直接人工,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 50 535.00,115,132,31,分配12月份職工薪酬,生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-刻模銑床-直接人工,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 33 665.00,115,132,31,分配12月份職工薪酬,生產(chǎn)成本,輔助生產(chǎn)成本-機(jī)修車間-職工薪酬,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 8 200.00,115,132,31,分配12月份職工薪酬,生產(chǎn)成本,輔助生產(chǎn)成本-配電車間-職工薪酬,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 3 500.00,115,132,31,分配12月份職工薪酬,制造費(fèi)用,鑄造車間-職工薪酬,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 4 000.00,115,132,31,分

57、配12月份職工薪酬,制造費(fèi)用,機(jī)加工車間-職工薪酬,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 3 500.00,115,132,31,分配12月份職工薪酬,制造費(fèi)用,裝配車間-職工薪酬,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 2 800.00,115,132,31,分配12月份職工薪酬,管理費(fèi)用 ,職工薪酬,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 70 000.00,115,132,31,分配12月份職工薪酬,銷售費(fèi)用 ,職工薪酬,應(yīng)付職工薪酬 ,工資, 4 620.00,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-鑄造車間-普通車床-直接人工, 20 761.30,116,133,31,計算

58、企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-鑄造車間-刻模銑床-直接人工, 8 897.70,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-機(jī)加工車間-普通車床-直接人工, 36 318.68,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-機(jī)加工車間-刻模銑床-直接人工, 7 523.12,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-普通車床-直接人工, 22 538.60,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一

59、金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-裝配車間-刻模銑床-直接人工, 15 014.60,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),生產(chǎn)成本,輔助生產(chǎn)成本-機(jī)修車間-職工薪酬, 3 657.20,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),生產(chǎn)成本,輔助生產(chǎn)成本-配電車間-職工薪酬, 1 561.00,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),制造費(fèi)用,鑄造車間-職工薪酬, 1 784.00,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),制造費(fèi)用,機(jī)加工車間-職工薪酬, 1

60、561.00,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),制造費(fèi)用,裝配車間-職工薪酬, 1 248.80,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),管理費(fèi)用 ,職工薪酬, 31 220.00,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),銷售費(fèi)用 ,職工薪酬, 2 060.52,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),應(yīng)付職工薪酬 ,醫(yī)療保險費(fèi), 24 193.40,116,133,31,計算企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi),應(yīng)付職工薪酬 ,失業(yè)保險費(fèi), 6 912.40,1