3B0007存貨核算

1、3B0007存貨核算2022年7月8日專業(yè)生存課程說明課程大綱1.1產(chǎn)品概述 存貨核算適應(yīng)多種業(yè)務(wù)情形的本錢核算：全月平均、移動(dòng)平均、先進(jìn)先出、個(gè)別計(jì)價(jià)、方案價(jià)核算多種本錢計(jì)價(jià)方式。提供按倉(cāng)庫(kù)、部門、存貨3種核算方式。支持普通采購(gòu)、暫估業(yè)務(wù)、普通銷售、分期收款發(fā)出商品業(yè)務(wù)、委托收款發(fā)出商品業(yè)務(wù)、假退料業(yè)務(wù)、直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)、其它業(yè)務(wù)本錢核算。支持暫估入庫(kù)本錢處理：提供月初回沖、單到回沖和單到補(bǔ)差三種暫估處理方式。假退料管理：車間已領(lǐng)用的材料,在月末尚未消耗完,下月需要繼續(xù)耗用,則可不辦理退料業(yè)務(wù),制作假退料單進(jìn)行本錢核算。靈活及時(shí)的業(yè)務(wù)調(diào)整：利用出、入庫(kù)調(diào)整單、系統(tǒng)調(diào)整單調(diào)整當(dāng)月已記賬單據(jù),同時(shí)登

2、記明細(xì)賬或差異賬/差價(jià)賬。產(chǎn)成品本錢分配：隨時(shí)按存貨或存貨分類對(duì)產(chǎn)成品入庫(kù)單進(jìn)行批量本錢分配,也可從“本錢核算系統(tǒng)取得產(chǎn)成品的單位本錢,填入入庫(kù)。結(jié)合本錢管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)集成的多級(jí)物料本錢歸集卷積工作,實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的自動(dòng)記賬核算。提供了計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。1.1產(chǎn)品綜述 應(yīng)用框架1.2應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)功能存貨核算員材料會(huì)計(jì)1、會(huì)同有關(guān)部門擬定材料物資管理與核算實(shí)施辦法。 2、審查采購(gòu)計(jì)劃，控制采購(gòu)成本，防止盲目采購(gòu)。 3、負(fù)責(zé)存貨明細(xì)核算。對(duì)已驗(yàn)收入庫(kù)尚未收到發(fā)票的材料，月末要估價(jià)入賬。 4、配合有關(guān)部門制定材料消耗定額，編制材料計(jì)劃成本目錄。 5、參與庫(kù)存盤點(diǎn)，處理清查賬務(wù)。

3、6、分析儲(chǔ)備情況，防止呆滯積壓。對(duì)于超過正常儲(chǔ)備和長(zhǎng)期呆滯積壓的存貨，要分析原因，提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門的處理。 1、單據(jù)記賬2、填制憑證1.3應(yīng)用價(jià)值 存貨核算系統(tǒng)針對(duì)企業(yè)存貨的收發(fā)存業(yè)務(wù)進(jìn)行核算,掌握存貨的耗用情況,及時(shí)準(zhǔn)確地把各類存貨本錢歸集到各本錢工程和本錢對(duì)象上,為企業(yè)的本錢核算提供信息,并可動(dòng)態(tài)反映存貨資金的增減變動(dòng)情況,提供存貨資金周轉(zhuǎn)和占用的分析,在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下,降低庫(kù)存量,減少資金積壓,加速資金周轉(zhuǎn),具有及時(shí)性、可靠性和準(zhǔn)確性。業(yè)務(wù)操作流程1.4 業(yè)務(wù)流程1.5接口說明-產(chǎn)品級(jí) 1.5接口說明-模塊級(jí) 課程大綱2.1. 核算方式核算方式 不同企業(yè)管理要求不同

4、,其核算的粒度也會(huì)有差異。企業(yè)較大需要按部門考核部門業(yè)績(jī)時(shí),可能會(huì)需要按部門核算其本錢；對(duì)于同一商品需要根據(jù)不同業(yè)務(wù)按不同方式計(jì)價(jià)或核算的企業(yè),可以按倉(cāng)庫(kù)核算。對(duì)于比較簡(jiǎn)單的同一商品統(tǒng)一核算時(shí),可選擇按存貨核算。按存貨核算：按存貨設(shè)置計(jì)價(jià)方式,按存貨核算本錢,無論存貨放在哪個(gè)倉(cāng)庫(kù),統(tǒng)一進(jìn)行核算。按倉(cāng)庫(kù)核算：按倉(cāng)庫(kù)設(shè)置計(jì)價(jià)方式,按存貨+倉(cāng)庫(kù)核算本錢,即同一存貨如果存放的倉(cāng)庫(kù)不同可分別進(jìn)行核算。按部門核算： 按部門設(shè)置計(jì)價(jià)方式,按存貨+部門核算本錢,即同一存貨如果其所屬的部門不同要分別核算本錢。核算方式選項(xiàng)設(shè)置如果是按倉(cāng)庫(kù)核算,則按倉(cāng)庫(kù)在倉(cāng)庫(kù)檔案中設(shè)置計(jì)價(jià)方式,并且每個(gè)倉(cāng)庫(kù)單獨(dú)核算出庫(kù)本錢。如果是

5、按部門核算,則在倉(cāng)庫(kù)檔案中的按部門設(shè)計(jì)價(jià)方式,并且相同所屬部門的各倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一核算出庫(kù)本錢。如果按存貨核算,則按用戶在存貨檔案中設(shè)置的計(jì)價(jià)方式進(jìn)行核算。核算方式為可切換選項(xiàng),切換的時(shí)點(diǎn)是每年的期初,即存貨期初未記賬,期初記賬后就不許修改。2.1. 核算方式應(yīng)用方案按存貨核算：同一商品如果只有一種采購(gòu)或銷售模式,或雖有多種模式但每種模式不需要分別核算本錢的企業(yè)可采用按存貨進(jìn)行核算。按倉(cāng)庫(kù)核算：同一商品如果有多種采購(gòu)或銷售業(yè)務(wù)模式,并且每種模式需要分別核算其本錢的企業(yè)可采用按倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行核算。例如：采購(gòu)業(yè)務(wù)：同一商品同時(shí)存有受托代銷和普通采購(gòu)兩種采購(gòu)方式時(shí),可將受托代銷的商品和普通采購(gòu)的商品分別存放在不同

6、的倉(cāng)庫(kù)分別進(jìn)行核算。銷售業(yè)務(wù)：如果對(duì)于外貿(mào)企業(yè),同一商品即可內(nèi)銷也可外銷,可將用于內(nèi)銷和外銷的商品分別存放在不同的倉(cāng)庫(kù)以分別進(jìn)行核算,考核其盈利情況。按部門核算：如果一個(gè)商品在企業(yè)中有多個(gè)部門同時(shí)進(jìn)行采購(gòu)和銷售,并且企業(yè)希望按部門考核其效益時(shí),可按部門核算本錢。2.1. 核算方式課程大綱2.2 計(jì)價(jià)方式企業(yè)的流轉(zhuǎn)包括實(shí)物流轉(zhuǎn)和本錢流轉(zhuǎn),在理論上,兩者應(yīng)一致。但在實(shí)際工作中,企業(yè)的存貨進(jìn)出量很大,存貨的品種繁多,存貨的本錢多變,難以保證各種存貨的本錢流轉(zhuǎn)與實(shí)物流轉(zhuǎn)相一致。由于同一種存貨,盡管價(jià)格不同,但均能滿足銷售或生產(chǎn)需要,在存貨減少時(shí),毋需區(qū)分是哪一批實(shí)物被發(fā)出,本錢的流轉(zhuǎn)順序和實(shí)物的流轉(zhuǎn)順

7、序可以別離,只要知道發(fā)出本錢和庫(kù)存本錢即可。這樣就出現(xiàn)了存貨本錢的流轉(zhuǎn)假設(shè)。計(jì)價(jià)方式即指存貨本錢的流轉(zhuǎn)假設(shè)。一般企業(yè)有以下六種計(jì)價(jià)方式：先進(jìn)先出個(gè)別計(jì)價(jià)全月平均移動(dòng)平均方案價(jià)（工業(yè)企業(yè)）售價(jià)（商業(yè)企業(yè)）后進(jìn)先出（2007會(huì)計(jì)制度取消）計(jì)價(jià)方式設(shè)置-按存貨核算按存貨核算核算：在存貨檔案本錢頁(yè)簽設(shè)置計(jì)價(jià)方式。計(jì)價(jià)方式為可切換選項(xiàng),切換的時(shí)點(diǎn)是每年的期初,即存貨期初未記賬,期初記賬后就不許修改。2.2 計(jì)價(jià)方式計(jì)價(jià)方式設(shè)置-按倉(cāng)庫(kù)核算按部門核算,必須輸入部門編碼作為核算部門。核算部門對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)的計(jì)價(jià)方式必須相同按倉(cāng)庫(kù)核算和按部門核算,要在倉(cāng)庫(kù)檔案的根本頁(yè)簽選擇倉(cāng)庫(kù)的計(jì)價(jià)方式。記入本錢的倉(cāng)庫(kù)才能核算材料

8、本錢。如：供給商贈(zèng)品/促銷品,提供給下游客戶/經(jīng)銷商,不能作為本公司銷售產(chǎn)品和銷售收入的料品；客戶供給料品,用于客戶特定料品加工,不需要進(jìn)行本錢處理,或者零本錢處理。2.2 計(jì)價(jià)方式最高最低控制如果設(shè)置了全月平均/移動(dòng)平均核算方式進(jìn)行最高最低控制,則計(jì)算出的全月平均單價(jià)或移動(dòng)平均單價(jià)如果不在最高最低單價(jià)的范圍內(nèi),系統(tǒng)自動(dòng)取最高或最低單價(jià)進(jìn)行本錢計(jì)算。選項(xiàng)中選擇“全月平均、移動(dòng)平均最高最低單價(jià)是否自動(dòng)更新為是,則全月平均、移動(dòng)平均記賬時(shí)系統(tǒng)在最大最小單價(jià)設(shè)置中進(jìn)行更新最高最低單價(jià)。使用方法：設(shè)置選項(xiàng)-最高最低單價(jià)設(shè)置-單據(jù)記賬-期末處理。2.2 計(jì)價(jià)方式課程大綱采購(gòu)入庫(kù)本錢 采購(gòu)入庫(kù)單是企業(yè)入庫(kù)

9、單據(jù)的主要局部,也是采購(gòu)入庫(kù)本錢核算的載體。采購(gòu)業(yè)務(wù)的核算以采購(gòu)入庫(kù)單為依托,通過采購(gòu)入庫(kù)單與采購(gòu)發(fā)票的結(jié)算,確定外購(gòu)存貨的實(shí)際本錢。采購(gòu)業(yè)務(wù)本錢核算包括以下三種情況：貨票同行,即外購(gòu)存貨與采購(gòu)發(fā)票在同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)到,用戶可以根據(jù)采購(gòu)發(fā)票得到采購(gòu)入庫(kù)本錢。貨到票未到（暫估業(yè)務(wù)）,指當(dāng)月貨到票未到時(shí),企業(yè)為了保證賬實(shí)相符,真實(shí)反映實(shí)際的存貨狀況,要對(duì)票未到的采購(gòu)入庫(kù)進(jìn)行估價(jià)入賬,等發(fā)票到時(shí)再將暫估本錢調(diào)整為實(shí)際本錢。票到貨未到（采購(gòu)在途）,即采購(gòu)發(fā)票先到,外購(gòu)商品尚未到達(dá)的情況。企業(yè)一般先掛賬,等貨到時(shí)再核算入庫(kù)本錢。2.3 入庫(kù)本錢核算暫估業(yè)務(wù)處理 對(duì)于采購(gòu)業(yè)務(wù)如果貨到票未到時(shí),需要對(duì)采購(gòu)入庫(kù)

10、進(jìn)行估價(jià)入賬。按會(huì)計(jì)制度要求,上月暫估入賬時(shí)下月初應(yīng)沖回,等收到發(fā)票時(shí)再按發(fā)票的本錢核算采購(gòu)入庫(kù)本錢。但實(shí)際業(yè)務(wù)中企業(yè)為簡(jiǎn)化流程,不僅采用了月初回沖這種方式,而且還采用了單到回沖和單到補(bǔ)差這兩種回沖方式。 月初回沖單到回沖單到補(bǔ)差商業(yè)版的受托代銷業(yè)務(wù)只支持單到補(bǔ)差這種回沖方式；普通采購(gòu)業(yè)務(wù)支持以上三種回沖方式。2.3 入庫(kù)本錢核算委外本錢核算本錢核算主體：委外發(fā)料本錢、委外入庫(kù)本錢、委外調(diào)整本錢。委外發(fā)料材料出庫(kù)單：是工業(yè)企業(yè)領(lǐng)用材料用于委外加工時(shí),需要填制的材料出庫(kù)單。委外加工入庫(kù)單：是指工業(yè)企業(yè)委托委外商生產(chǎn)的產(chǎn)成品、半成品入庫(kù)時(shí),所填制的入庫(kù)單據(jù)。委外加工本錢的核算也是制造企業(yè)本錢核算的

11、主要內(nèi)容。委外調(diào)整本錢：委外訂單對(duì)應(yīng)有未核銷的出庫(kù)單,沒有未核銷的入庫(kù)單時(shí),將未核銷的材料出庫(kù)單上的材料費(fèi)分?jǐn)偟揭押虽N的入庫(kù)單上,進(jìn)行二次材料分?jǐn)偂?存貨核算與委外管理系統(tǒng)集成使用才能正確地核算委外本錢。 2.3 入庫(kù)本錢核算委外材料本錢核算方式：記賬依據(jù)：業(yè)務(wù)類型為委外發(fā)料、委外到?jīng)_、委外盤點(diǎn)補(bǔ)差的材料出庫(kù)單。核算方法：按六種計(jì)價(jià)方式核算本錢。會(huì)計(jì)分錄：借：委托加工物資-材料費(fèi) 貸：原材料/半成品 2.3 入庫(kù)本錢核算委外入庫(kù)本錢核算方式：記賬依據(jù)：委外加工采購(gòu)入庫(kù)單。本錢構(gòu)成：加工費(fèi)、材料費(fèi)。暫估本錢核算：月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差。會(huì)計(jì)分錄：借：原材料/半成品 貸：委托加工物資-材料費(fèi)

12、 委托加工物資-加工費(fèi)委外調(diào)整本錢核算方式：記賬依據(jù)：委外材料出庫(kù)單、委外加工入庫(kù)調(diào)整單。調(diào)整方法：調(diào)整原單本錢：參與核銷調(diào)整的入庫(kù)單未記賬,委外核銷調(diào)整的材料費(fèi)直接分?jǐn)偟饺霂?kù)單上,是按調(diào)整后的材料費(fèi)記入存貨明細(xì)帳。 調(diào)整單調(diào)整本錢：參與核銷調(diào)整的入庫(kù)單已記賬,委外核銷調(diào)整（金額核銷）時(shí),不直接改寫委外入庫(kù)單上的材料費(fèi),需要根據(jù)委外核銷調(diào)整單,在存貨核算中進(jìn)行委外核銷調(diào)整本錢的處理,生成委外入庫(kù)調(diào)整單的方式記入存貨明細(xì)賬。會(huì)計(jì)分錄：借：原材料/半成品 貸：委托加工物資-材料費(fèi) 委托加工物資-加工費(fèi)2.3 入庫(kù)本錢核算產(chǎn)品入庫(kù)本錢 產(chǎn)成品入庫(kù)單是指工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)成品、半成品入庫(kù)時(shí),所填制的入庫(kù)

13、單據(jù)。產(chǎn)成品入庫(kù)本錢的核算是制造企業(yè)本錢核算的主要內(nèi)容。與本錢管理系統(tǒng)集成：完工產(chǎn)品的入庫(kù)本錢可直接從本錢管理中獲得。未與本錢管理集成：需要手工輸入產(chǎn)成品本錢進(jìn)行分?jǐn)偂?.3 入庫(kù)本錢核算產(chǎn)成品本錢分配產(chǎn)成品本錢分配表用于對(duì)已入庫(kù)未記明細(xì)賬的產(chǎn)成品進(jìn)行本錢分配：可對(duì)產(chǎn)成品入庫(kù)單提供批量分配本錢?？砂串a(chǎn)品的大類分配本錢,其中包括紅字入庫(kù)單。按存貨、核算自由項(xiàng)、生產(chǎn)訂單、生產(chǎn)批號(hào)和本錢中心從本錢管理取產(chǎn)成品本錢。2.3 入庫(kù)本錢核算課程大綱材料本錢核算 材料出庫(kù)單是指工業(yè)企業(yè)領(lǐng)用材料時(shí)所填制的出庫(kù)單據(jù)。制造企業(yè)的產(chǎn)品本錢一般由料、工、費(fèi)組成,材料本錢是企業(yè)產(chǎn)品本錢的重要組成局部,材料本錢核算的正確

14、與否將直接影響產(chǎn)品完工本錢。手工填制本錢：如果用戶在材料出庫(kù)單上手工填制了出庫(kù)本錢,則以手工填制的本錢做為實(shí)際材料領(lǐng)用本錢。按計(jì)價(jià)方式計(jì)算本錢：假設(shè)材料出庫(kù)單上用戶未填制金額,則按存貨的計(jì)價(jià)方式核算出庫(kù)本錢。2.4.1 出庫(kù)本錢核算材料本錢核算2.4.2出庫(kù)本錢核算-普通銷售核算普通銷售本錢核算結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢的依據(jù)：銷售出庫(kù)單銷售發(fā)票本錢核算方式：按六種計(jì)價(jià)方式核算本錢使用方法：正常單據(jù)記賬會(huì)計(jì)分錄：借：銷售本錢 貸：庫(kù)存商品2.4.3出庫(kù)本錢核算-直運(yùn)銷售本錢核算直運(yùn)銷售本錢核算定義：直運(yùn)銷售是指企業(yè)購(gòu)進(jìn)的商品不經(jīng)過倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存,直接從供貨單位發(fā)往購(gòu)貨單位的一種銷售方式。直運(yùn)銷售商品的本錢根據(jù)直運(yùn)

15、采購(gòu)商品的實(shí)際進(jìn)價(jià)本錢,分銷售批次隨時(shí)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 記帳依據(jù)：直運(yùn)采購(gòu)發(fā)票、直運(yùn)銷售發(fā)票。本錢核算方式：?jiǎn)螌?duì)單核算,即銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)的銷售本錢根據(jù)其對(duì)應(yīng)的采購(gòu)發(fā)票計(jì)算。核算特點(diǎn)：直運(yùn)業(yè)務(wù)一般是先銷售后采購(gòu),因此銷售發(fā)票應(yīng)先按暫估價(jià)格記帳,采購(gòu)發(fā)票再記帳時(shí),如果采購(gòu)本錢和銷售本錢不一致,系統(tǒng)自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單,將差額調(diào)整在當(dāng)期銷售本錢中。使用方法：直運(yùn)銷售記賬。2.4.4出庫(kù)本錢核算-發(fā)出商品本錢核算分期收款發(fā)出商品本錢核算定義：對(duì)于季節(jié)性商品、呆滯積壓商品等,企業(yè)可采取先發(fā)商品、分期收款的銷售方式。業(yè)務(wù)部門根據(jù)“商品分期收款購(gòu)銷合同,填制“分期收款發(fā)出商品發(fā)貨單,并確定分期收款的期限及金額,到期進(jìn)

16、行結(jié)算。即分期收款銷售是指商品已經(jīng)交付,但貨款分期收回的一種銷售方式。會(huì)計(jì)核算：在這種銷售方式的情況下,通過分期收款發(fā)出商品科目,核算已經(jīng)發(fā)出但尚未結(jié)轉(zhuǎn)的商品本錢。 銷售開具分期收款發(fā)貨單后,存貨根據(jù)發(fā)貨單記帳時(shí),減少庫(kù)存商品,增加發(fā)出商品。借：分期收款發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品銷售開票結(jié)算后,存貨根據(jù)銷售發(fā)票記帳時(shí),減少發(fā)出商品同時(shí)結(jié)算銷售本錢。借：銷售本錢貸：分期收款發(fā)出商品2.4.5出庫(kù)本錢核算-委托代銷商品本錢核算委托代銷本錢核算定義：企業(yè)為加速商品流轉(zhuǎn),合理使用倉(cāng)位和節(jié)約倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用,可以將商品先發(fā)往客戶單位,委托其代銷,待商品銷售后,再定期進(jìn)行貨款結(jié)算。會(huì)計(jì)核算：委托代銷指委托方在交付商品時(shí)

17、不確認(rèn)收入,受托方也不作購(gòu)進(jìn)商品處理。受托方將商品銷售后,應(yīng)按實(shí)際售價(jià)確認(rèn)為銷售收入,并向委托方開具代銷清單。委托方收到代銷清單時(shí),再確認(rèn)本企業(yè)的銷售收入。兩種核算方式：按發(fā)出商品核算,同分期收款發(fā)出商品。按普通銷售方式核算。2.4.5出庫(kù)本錢-委托代銷商品本錢核算按發(fā)出商品核算記賬依據(jù)：委托代銷發(fā)貨單銷售發(fā)票會(huì)計(jì)核算：銷售開具委托代銷發(fā)貨單后,存貨根據(jù)發(fā)貨單記帳時(shí),減少庫(kù)存商品,增加發(fā)出商品。借：委托代銷商品貨：庫(kù)存商品銷售結(jié)算開票后,存貨根據(jù)銷售發(fā)票記帳時(shí),減少發(fā)出商品同時(shí)結(jié)算銷售本錢。借：銷售本錢貨：委托代銷商品2.4.5出庫(kù)本錢-委托代銷商品本錢核算按普通銷售核算結(jié)轉(zhuǎn)本錢：委托代銷結(jié)算

18、并開具銷售發(fā)票后結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢。記賬依據(jù)：銷售出庫(kù)單銷售發(fā)票會(huì)計(jì)核算：借：銷售本錢貸：庫(kù)存商品課程大綱2.5.1其他業(yè)務(wù)-存貨本錢調(diào)整調(diào)整業(yè)務(wù)存貨本錢調(diào)整： 出、入庫(kù)調(diào)整單是對(duì)存貨的出、入庫(kù)本錢進(jìn)行調(diào)整的單據(jù),它只調(diào)整存貨的金額,不調(diào)整存貨的數(shù)量；它用來調(diào)整當(dāng)月的出、入庫(kù)金額,并相應(yīng)調(diào)整存貨的結(jié)存金額；入庫(kù)調(diào)整單可針對(duì)單據(jù)進(jìn)行調(diào)整,也可針對(duì)存貨進(jìn)行調(diào)整,出庫(kù)調(diào)整單只可針對(duì)存貨進(jìn)行調(diào)整。記賬依據(jù)：入庫(kù)調(diào)整單出庫(kù)調(diào)整單會(huì)計(jì)核算：入庫(kù)調(diào)整單制單 出庫(kù)調(diào)整單制單借：存貨科目 借：對(duì)方科目貸：對(duì)方科目 貸：存貨科目2.5.2其他業(yè)務(wù)-發(fā)出商品本錢調(diào)整調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)出商品調(diào)整： 發(fā)出商品明細(xì)賬結(jié)存數(shù)量為零且結(jié)存

19、金額不為零的情況下,可以使用發(fā)出商品貸方調(diào)整單調(diào)整發(fā)出商品的結(jié)存金額。發(fā)出商品貸方調(diào)整單可以按發(fā)貨單調(diào)整發(fā)出商品明細(xì)賬的貸方結(jié)存金額,不調(diào)整發(fā)出商品的數(shù)量。記賬依據(jù)：發(fā)出商品借方調(diào)整單（發(fā)出商品、委托代銷）發(fā)出商品貸方調(diào)整單（發(fā)出商品、委托代銷）會(huì)計(jì)核算：發(fā)出商品借方調(diào)單制單 發(fā)出商品貸方調(diào)整單制單借：發(fā)出商品 借：對(duì)方科目貸：庫(kù)存商品 貸：發(fā)出商品2.5.3其他業(yè)務(wù)-價(jià)風(fēng)格整調(diào)整業(yè)務(wù)價(jià)風(fēng)格整：提供方案價(jià)/售價(jià)隨時(shí)調(diào)整的功能,并于調(diào)整后自動(dòng)計(jì)算調(diào)整差異/差價(jià)。記賬依據(jù)：價(jià)風(fēng)格整單會(huì)計(jì)核算：價(jià)風(fēng)格整單制單借：材料本錢差異 貸：庫(kù)存商品2.5.3其他業(yè)務(wù)-價(jià)風(fēng)格整課程大綱2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置存貨

20、核算涉及的科目設(shè)置存貨科目對(duì)方科目結(jié)算科目應(yīng)付科目稅金科目非合理?yè)p耗科目應(yīng)收出口退稅科目憑證摘要科目類型中存貨科目來源于存貨科目設(shè)置 存貨科目： 按倉(cāng)庫(kù)和存貨大類存貨設(shè)置存貨科目、差異科目、分期收款發(fā)出商品科目、委托代銷科目、直運(yùn)科目,以便在填制憑證時(shí)正確、快捷地取到科目。2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置對(duì)方科目： 根據(jù)收發(fā)類別、存貨分類、部門、工程分類、工程和存貨設(shè)置對(duì)方科目 ,以便在填制憑證時(shí)正確、快捷地取到科目。2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置稅金科目： 按存貨大類或存貨設(shè)置采購(gòu)結(jié)算生成憑證所需要的增值稅科目 ,以便在填制憑證時(shí)正確、快捷地取到科目。采購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)：采購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)制單時(shí),借方取存貨科目、稅金科目

21、,貸方取結(jié)算科目、應(yīng)付科目。2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置結(jié)算科目： 按結(jié)算方式設(shè)置采購(gòu)結(jié)算制單時(shí),生成憑證所需要的結(jié)算科目 ,以便在填制憑證時(shí)正確、快捷地取到科目。采購(gòu)結(jié)算制單（發(fā)票未現(xiàn)付）時(shí),借方取存貨科目、稅金科目,貸方取應(yīng)付科目。采購(gòu)結(jié)算制單（發(fā)票全部現(xiàn)付）時(shí),借方取存貨科目、稅金科目,貸方取結(jié)算科目。采購(gòu)結(jié)算制單（發(fā)票局部現(xiàn)付）時(shí),借方取存貨科目、稅金科目,貸方取結(jié)算科目、應(yīng)付科目2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置應(yīng)付科目： 按供給商分類或供給商設(shè)置采購(gòu)結(jié)算生成憑證所需要的應(yīng)付科目。采購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)：采購(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)制單時(shí),借方取存貨科目、稅金科目,貸方取應(yīng)付科目。 2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置非合理?yè)p耗科目：按非合

22、理?yè)p耗類型設(shè)置采購(gòu)結(jié)算生成憑證所需要的非合理?yè)p耗科目。2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置應(yīng)收出口退稅科目： 退稅單生成憑證所需要的應(yīng)收出口退稅科目。退稅單生成憑證的科目來源如下：不予抵扣和退稅的稅額結(jié)轉(zhuǎn)本錢：借方科目取對(duì)方科目中收發(fā)類別對(duì)應(yīng)的退稅轉(zhuǎn)本錢科目；貸方科目取稅金科目設(shè)置的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目。計(jì)提退稅：借方科目取應(yīng)收出口退稅科目設(shè)置中的應(yīng)收出口退稅科目；貸方科目取稅金科目中設(shè)置的出口退稅科目。消費(fèi)稅退稅：借方科目取應(yīng)收出口退稅科目設(shè)置中的應(yīng)收出口退稅科目；貸方科目取對(duì)方科目設(shè)置的收發(fā)類別對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目。2.6賬務(wù)處理科目設(shè)置憑證摘要設(shè)置：對(duì)每一單據(jù)類型提供憑證摘要設(shè)置,在制單時(shí),依據(jù)其單據(jù)類型,自動(dòng)

23、帶出憑證摘要,減少用戶手工輸入 。2.6賬務(wù)處理憑證摘要設(shè)置根據(jù)已記賬的各種業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證登記總賬。2.6賬務(wù)處理在未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇單據(jù)生成憑證。選擇“已結(jié)算采購(gòu)入庫(kù)單自動(dòng)選擇全部結(jié)算單上單據(jù)（包括入庫(kù)單、發(fā)票、付款單）,已結(jié)算的采購(gòu)入庫(kù)單按結(jié)算單制單生成憑證,則憑證如下：借 原材料應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸 銀行存款應(yīng)付賬款結(jié)算單制單條件：結(jié)算單對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單應(yīng)已在存貨核算系統(tǒng)中記賬。結(jié)算單對(duì)應(yīng)的發(fā)票在應(yīng)付系統(tǒng)已審核。單到補(bǔ)差不支持按結(jié)算單制單；方案價(jià)或售價(jià)方式核算不支持按結(jié)算單制單。2.6賬務(wù)處理生成憑證選擇生成和合成生成憑證。生成：每張單據(jù)單獨(dú)生成憑證 。合成：所選的所有單據(jù)生成一張憑證 。選擇確定后,在生成憑證界面根據(jù)科目設(shè)置帶入會(huì)計(jì)科目。2.6賬務(wù)處理生成憑證2.6財(cái)務(wù)處理-與總賬對(duì)賬每月末存貨會(huì)計(jì)應(yīng)與倉(cāng)庫(kù)核對(duì)存貨的數(shù)量賬,保證賬實(shí)相符；與財(cái)務(wù)總賬會(huì)計(jì)核對(duì)存貨的數(shù)量和金額賬,保證賬證相符,賬賬相符?？梢赃M(jìn)行數(shù)量核對(duì)、進(jìn)行金額核對(duì)、數(shù)量金額全部核對(duì),只需點(diǎn)擊界面功能按鈕最后的兩個(gè)核對(duì)方式選擇按鈕后再點(diǎn)擊刷新按鈕即可將核對(duì)結(jié)果顯示。對(duì)于核對(duì)結(jié)果是否兩賬相符,系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)分,白色顯示記錄表示對(duì)賬結(jié)果相平；藍(lán)色顯示記錄表示對(duì)賬結(jié)