XX農(nóng)資連鎖超市貨權(quán)管理制度匯編

1、貨權(quán)管理制度匯編(討論稿)二0一0年十月目錄 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc280788898 業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法 PAGEREF _Toc280788898 h 4 HYPERLINK l _Toc280788899 第一章總 則 PAGEREF _Toc280788899 h 4 HYPERLINK l _Toc280788900 第二章組織機(jī)構(gòu)和職責(zé) PAGEREF _Toc280788900 h 5 HYPERLINK l _Toc280788901 第三章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作依據(jù) PAGEREF _Toc280788901 h 5 HYPERLI

2、NK l _Toc280788902 第四章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc280788902 h 5 HYPERLINK l _Toc280788903 第五章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc280788903 h 6 HYPERLINK l _Toc280788904 第六章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證存檔標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc280788904 h 6 HYPERLINK l _Toc280788905 第七章 附 則 PAGEREF _Toc280788905 h 6 HYPERLINK l _Toc280788906 存貨管理辦法 PAGEREF

3、_Toc280788906 h 7 HYPERLINK l _Toc280788907 第一章 總則 PAGEREF _Toc280788907 h 7 HYPERLINK l _Toc280788908 第二章 存貨預(yù)算管理辦法 PAGEREF _Toc280788908 h 7 HYPERLINK l _Toc280788909 第三章 總部出入庫管理辦法 PAGEREF _Toc280788909 h 8 HYPERLINK l _Toc280788910 第四章 庫存盤點(diǎn)管理辦法 PAGEREF _Toc280788910 h 10 HYPERLINK l _Toc280788911

4、第五章 庫存預(yù)警管理辦法 PAGEREF _Toc280788911 h 11 HYPERLINK l _Toc280788912 第六章 附 則 PAGEREF _Toc280788912 h 13 HYPERLINK l _Toc280788913 物流服務(wù)商資質(zhì)考核管理辦法 PAGEREF _Toc280788913 h 14 HYPERLINK l _Toc280788914 第一章 總則 PAGEREF _Toc280788914 h 14 HYPERLINK l _Toc280788915 第二章 物流服務(wù)商資質(zhì)考核的具體辦法 PAGEREF _Toc280788915 h 14

5、HYPERLINK l _Toc280788916 第三章 附則 PAGEREF _Toc280788916 h 15 HYPERLINK l _Toc280788917 放貨專用章管理辦法 PAGEREF _Toc280788917 h 16 HYPERLINK l _Toc280788918 貨物損耗管理辦法 PAGEREF _Toc280788918 h 17 HYPERLINK l _Toc280788919 第一章 目的 PAGEREF _Toc280788919 h 17 HYPERLINK l _Toc280788920 第二章 相關(guān)定義 PAGEREF _Toc28078892

6、0 h 17 HYPERLINK l _Toc280788921 第三章 損耗管理原則 PAGEREF _Toc280788921 h 18 HYPERLINK l _Toc280788922 第四章 損耗考核比率的標(biāo)準(zhǔn)制定及考核 PAGEREF _Toc280788922 h 18 HYPERLINK l _Toc280788923 第五章 損耗貨物的處理流程 PAGEREF _Toc280788923 h 18 HYPERLINK l _Toc280788924 第六章 損耗貨物報(bào)批流程 PAGEREF _Toc280788924 h 21 HYPERLINK l _Toc28078892

7、5 第七章 會計(jì)處理 PAGEREF _Toc280788925 h 22 HYPERLINK l _Toc280788926 第八章 損耗情況公示 PAGEREF _Toc280788926 h 23 HYPERLINK l _Toc280788927 第九章 其他規(guī)定 PAGEREF _Toc280788927 h 24 HYPERLINK l _Toc280788928 宣傳促銷品管理辦法 PAGEREF _Toc280788928 h 25 HYPERLINK l _Toc280788929 第一章 總 則 PAGEREF _Toc280788929 h 25 HYPERLINK l

8、_Toc280788930 第二章 宣傳促銷品制作管理 PAGEREF _Toc280788930 h 25 HYPERLINK l _Toc280788931 第三章 宣傳促銷品發(fā)放管理 PAGEREF _Toc280788931 h 26 HYPERLINK l _Toc280788932 第四章 宣傳促銷品組織實(shí)施流程 PAGEREF _Toc280788932 h 26 HYPERLINK l _Toc280788933 第五章 附 則 PAGEREF _Toc280788933 h 27受控文件業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度編號: ZX02版本號: 20101215修訂日期:

9、 2010-12-15業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理辦法第一章總 則第一條 為規(guī)范業(yè)務(wù)單據(jù)、單證管理，確保業(yè)務(wù)順利執(zhí)行和最大限度降低單證風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理辦法。第二條本規(guī)定適用于某某公司所有業(yè)務(wù)類型相關(guān)的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證。第三條 各業(yè)務(wù)流程的編制要依據(jù)本辦法明確業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的具體內(nèi)容。第二章組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)第四條 某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)本單位業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的管理工作。對各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的操作與管理情況進(jìn)行檢查。第三章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作依據(jù)第五條 業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要符合法律、行業(yè)慣例和公司相關(guān)規(guī)定。第六條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要以合同情況為依據(jù)。 第七條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要應(yīng)滿足業(yè)務(wù)特點(diǎn)而產(chǎn)生的特殊

10、要求。第四章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核標(biāo)準(zhǔn)第八條 業(yè)務(wù)單據(jù)、單證要單單一致。單單一致的意思是同一類的單據(jù)、單證的格式要一致。同一單合同項(xiàng)下的各項(xiàng)單據(jù)的共同信息內(nèi)容要一致。第九條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要正確、準(zhǔn)確。正確是所有業(yè)務(wù)單據(jù)、單證工作的前提，制作的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證應(yīng)首先滿足單單一致，其次應(yīng)符合各業(yè)務(wù)流程及規(guī)定的要求。第十條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核要完整。主要指一筆業(yè)務(wù)所涉及全部單據(jù)、單證的完整性。可從以下幾方面理解：第一、內(nèi)容完整；第二、份數(shù)上完整；第三、種類的完整；第四、審核人簽字完整。第十一條業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作、審核要及時(shí)。指業(yè)務(wù)單據(jù)、單證制作不遲延。具體可以這樣理解：及時(shí)制單、及時(shí)

11、審單、及時(shí)交單。制作業(yè)務(wù)單據(jù)、單證是個(gè)復(fù)雜的工程，多數(shù)需要相關(guān)部門配合完成；審核應(yīng)齊抓共管，這樣就可以保證在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)把全部合格單據(jù)向有關(guān)部門提交。第十二條 簡明。指業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的制作要簡單、明了。單據(jù)中避免出現(xiàn)與單據(jù)本身無關(guān)的內(nèi)容。 第十三條整潔。指業(yè)務(wù)單據(jù)、單證應(yīng)清楚、干凈、美觀、大方，單據(jù)的格式設(shè)計(jì)合理、內(nèi)容排列主次分明、重點(diǎn)內(nèi)容醒目突出。不應(yīng)出現(xiàn)涂抹現(xiàn)象，應(yīng)盡量避免或減少手工修改。 第五章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞標(biāo)準(zhǔn)第十四條各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞要及時(shí)。即，按照各業(yè)務(wù)流程規(guī)定，在要求時(shí)間內(nèi)將業(yè)務(wù)單據(jù)、單證及時(shí)傳遞到下一流程環(huán)節(jié)中。第十五條各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞要準(zhǔn)確。即，按照各業(yè)務(wù)

12、流程制度規(guī)定，將有效準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證傳遞到下一流程環(huán)節(jié)中。第十六條各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的傳遞要完整。即，按照各業(yè)務(wù)流程制度規(guī)定，將完整的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證傳遞到下一流程環(huán)節(jié)中。第六章業(yè)務(wù)單據(jù)、單證存檔標(biāo)準(zhǔn)第十七條明確各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的保管人及職責(zé)。即，貨權(quán)管理部門相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)行負(fù)責(zé)對各項(xiàng)業(yè)務(wù)單據(jù)單證保管,并保證所管業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的齊全完整、安全保密和使用方便。第十八條各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證要分類歸檔。主要是按照每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行歸檔。第十九條各類業(yè)務(wù)單據(jù)、單證的歸檔要及時(shí)。第二十條歸檔后的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證，公司任何個(gè)人或部門非經(jīng)允許不得銷毀。第七章 附 則第二十一條 本規(guī)定中的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證是指，各業(yè)務(wù)流程

13、中規(guī)定經(jīng)業(yè)務(wù)執(zhí)行流轉(zhuǎn)辦理的業(yè)務(wù)單據(jù)、單證。第二十二條 本規(guī)定由某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)解釋。 第二十三條 本規(guī)定自公布之日起實(shí)施。受控文件存貨管理辦法存貨與儲運(yùn)管理制度編號: CC01版本號: 20101215修訂日期: 2010-12-15存貨管理辦法第一章 總則第一條 為了建立有效的存貨風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，規(guī)范某某公司庫存預(yù)算、出入庫、盤點(diǎn)、存量預(yù)警等方面的管理，加強(qiáng)庫存安全和質(zhì)量管理，切實(shí)做到存貨風(fēng)險(xiǎn)可知、可控和可承受，保障公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，結(jié)合各品種的經(jīng)營及運(yùn)作特點(diǎn)，特制定本辦法。本辦法適用范圍是某某公司及附屬子公司或分公司。第二條 存貨管理范圍1、預(yù)付款貨物：進(jìn)口肥、農(nóng)藥：自開立信用證日

14、或?qū)?yīng)商付款日起至裝船提單日期間的貨物。國產(chǎn)肥、農(nóng)藥、種子：已付款給工廠或代理商，但尚未發(fā)貨即預(yù)付款占用時(shí)的貨物。2、在途貨物：進(jìn)口肥、農(nóng)藥：自裝船提單日起至船抵港日期間的貨物。國產(chǎn)肥、農(nóng)藥、種子：已接到車號通知但尚未進(jìn)入指定倉庫的貨物。3、港口庫存：自船抵港日起至港口存貨貨權(quán)轉(zhuǎn)移至客戶或子公司或分公司移庫之日期間的存貨。4、指定庫存：自港口或供貨廠商移出至指定倉庫(含門店倉庫)的移庫日起至銷售放貨日期間的存貨。第二章 存貨預(yù)算管理辦法第一節(jié) 存貨預(yù)算的范圍第三條 本存貨預(yù)算的范圍是指某某總部的主營品種存貨，包括進(jìn)口及國產(chǎn)氮肥、磷肥、鉀肥、復(fù)合肥、硫磺、農(nóng)藥、種子和出口產(chǎn)品及其他品種。第四條

15、 本預(yù)算的存貨是指預(yù)付款庫存、在途庫存、港口庫存及指定倉庫庫存的合計(jì)數(shù)量。第二節(jié) 存貨預(yù)算的責(zé)任第五條 北京總部各產(chǎn)品部門負(fù)責(zé)編制所負(fù)責(zé)產(chǎn)品的存貨預(yù)算，并對最終批復(fù)的預(yù)算負(fù)責(zé)；各子公司或分公司負(fù)責(zé)編制本公司存貨預(yù)算，對最終批復(fù)的子公司或分公司存貨預(yù)算負(fù)責(zé)。各產(chǎn)品部門存貨預(yù)算中包含子公司或分公司存貨。第六條 某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)組織編制、匯總整理存貨預(yù)算，負(fù)責(zé)跟蹤存貨預(yù)算執(zhí)行情況，會同財(cái)務(wù)部門實(shí)施庫存預(yù)警管理。第七條 某某公司貨權(quán)主管部門、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)庫存預(yù)警管理辦法，在資金及信用政策上實(shí)施監(jiān)控，在時(shí)點(diǎn)庫存超出庫存預(yù)警線時(shí)，采取相應(yīng)的控制手段。第三節(jié) 存貨預(yù)算的內(nèi)容第八條 存貨預(yù)算的內(nèi)容

16、包括預(yù)算內(nèi)各品種的月度進(jìn)銷存數(shù)量及金額，其中庫存數(shù)量為當(dāng)月時(shí)點(diǎn)最高庫存預(yù)算數(shù)量及月度平均占用庫存。第四節(jié) 存貨預(yù)算的編制、批復(fù)與調(diào)整第九條 存貨預(yù)算編制單位于年度規(guī)劃及經(jīng)營計(jì)劃期間，依據(jù)規(guī)劃和經(jīng)營預(yù)算編制下一年度存貨預(yù)算。年度存貨預(yù)算須與年度損益預(yù)算在進(jìn)銷存關(guān)系上保持一致。第十條 某某公司貨權(quán)主管部門匯總整理存貨預(yù)算，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)。第十一條存貨預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，原則上不予調(diào)整。如遇經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)可以調(diào)整，一般在下半年進(jìn)行。但是必須向某某公司貨權(quán)主管部門提出書面申請，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可調(diào)整預(yù)算。第三章 總部出入庫管理辦法第一節(jié) 職責(zé)分工第十二條 所有品種的出入庫執(zhí)行工作由某某公司貨權(quán)主

17、管部門統(tǒng)一管理。第二節(jié) 進(jìn)口化肥、國產(chǎn)鉀肥、農(nóng)藥的出入庫辦法第十三條 入庫辦法：進(jìn)口化肥及農(nóng)藥，自開立信用證日或?qū)?yīng)商付款日起入庫存，國產(chǎn)鉀肥依據(jù)供應(yīng)商提供的發(fā)車車號入庫存。貨物記入庫存的憑證，必須是與我司簽有貨物保管協(xié)議的物流服務(wù)商提供的入庫憑證。買入的貨物，須取得客戶、保管方雙方對貨權(quán)交接的書面確認(rèn)，方可入庫存。第十四條 出庫辦法：根據(jù)正常放貨申請流程或預(yù)放貨申請流程，填報(bào)放貨申請表，經(jīng)財(cái)務(wù)到款審核或信用管理審核后，由某某公司貨權(quán)主管部門發(fā)放貨通知。 申請放貨需符合下列條件之一：我司已收到貨款的客戶；我司已收到電匯底單、銀行匯票、銀行承兌匯票、同城支票或以上票據(jù)復(fù)印件，并且在“憑底單放貨

18、客戶名單”之中的客戶；經(jīng)客戶信用管理審批得到批準(zhǔn)的可授信客戶；以易貨方式與我司成交的客戶；經(jīng)過產(chǎn)品部門貨源審批，得到貨源分配的子公司或分公司。放貨申請上的收貨人原則上應(yīng)與結(jié)算單位一致，如二者不一致，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在銷售合同中事先約定或取得結(jié)算單位加蓋公章的書面確認(rèn)。憑電匯底單/銀行匯票/銀行承兌匯票/支票放貨的客戶應(yīng)事先經(jīng)貨權(quán)主管部門審核備案，否則視為無效放貨申請。 憑商業(yè)承兌匯票放貨，按照授信放貨業(yè)務(wù)處理。對于易貨交易方式放貨，如果我司先于對方單位發(fā)貨，按照預(yù)放貨程序辦理，對方單位向我司發(fā)貨視為授信收回；如果對方單位先于我司發(fā)貨，按照款到放貨程序辦理，由貨權(quán)管理部門向業(yè)務(wù)人員取得對方單位的發(fā)貨證

19、明，連同合同一并作為公司放貨審批的依據(jù)交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行確認(rèn)。第十五條 對于客戶自行委托報(bào)關(guān)或委托港口灌包的，有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)與客戶、港口代理公司簽訂三方協(xié)議，要求客戶必須憑我司的放貨通知單提貨，港口代理公司必須憑我司放貨通知單發(fā)貨，以確保我司貨權(quán)。三方協(xié)議復(fù)印件應(yīng)抄送某某公司貨權(quán)主管部門備案。第十六條 對于代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，原則上不予墊支進(jìn)口費(fèi)用。如果發(fā)生墊支費(fèi)用的情況，在申請放貨時(shí)，應(yīng)首先付清所有墊支費(fèi)用后再放貨。第十七條 代洽業(yè)務(wù)：國內(nèi)收貨人自帶貨源、自行銷售，僅委托我司代辦進(jìn)口手續(xù)或代為對外付款的業(yè)務(wù)。對于代洽業(yè)務(wù)，在國內(nèi)客戶付清全部款項(xiàng)前，業(yè)務(wù)部門不得向客戶交付任何報(bào)關(guān)所需資料，財(cái)務(wù)

20、部門不得對外付匯，代洽業(yè)務(wù)不記入我司庫存。第三節(jié) 國產(chǎn)化肥、農(nóng)藥、種子出入庫辦法第十八條 發(fā)貨入庫辦法：根據(jù)被審核批準(zhǔn)的子公司、分公司、某某控股公司貨源申請（或稱發(fā)貨流向）啟動(dòng)通知供應(yīng)商發(fā)貨及收貨入庫程序。對于直接銷售給客戶、收貨人非我司的貨源申請（或稱發(fā)貨流向），必須由相應(yīng)子公司或分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)收款并簽字蓋章。對于向我司分支機(jī)構(gòu)存貨倉庫發(fā)貨的貨源申請（或稱發(fā)貨流向），必須由子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理確認(rèn)收貨倉庫為已經(jīng)網(wǎng)絡(luò)管理部門與某某公司貨權(quán)主管部門審批備案的倉庫。子公司或分公司貨源申請（或稱發(fā)貨流向）內(nèi)容應(yīng)嚴(yán)格依照標(biāo)準(zhǔn)格式填寫，并審批完整，任何有修改或?qū)徟蝗?貨源申請（或發(fā)貨流向）均視

21、為無效單證。第十九條 收貨出庫辦法：執(zhí)行內(nèi)貿(mào)采購收貨及放貨管理流程。北京總部執(zhí)行人員應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)子公司或分公司現(xiàn)場收貨.鐵路運(yùn)輸類發(fā)運(yùn)在取得發(fā)車通知一個(gè)工作日內(nèi)，基于SAP系統(tǒng)，完成總部銷售放貨及子公司或分公司采購工作;汽運(yùn)或船運(yùn)類,在得到子公司或分公司書面收貨確認(rèn)的一個(gè)工作日內(nèi)，基于SAP系統(tǒng)，完成總部銷售放貨及子公司或分公司采購工作。第四節(jié) 節(jié)假日期間放貨辦法第二十條 節(jié)假日期間放貨采取短信方式，依照有關(guān)流程確認(rèn)放貨與否，并以短信方式放貨，節(jié)后3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相應(yīng)單據(jù)。第二十一條 節(jié)假日期間，出入庫執(zhí)行人員應(yīng)保證手機(jī)24小時(shí)開通。根據(jù)手機(jī)通話清單，可對對公業(yè)務(wù)話費(fèi)予以報(bào)銷。第五節(jié) 出入庫

22、憑證的有效印章第二十二條 某某生物科技有限公司放貨專用章專用于放貨及向供應(yīng)商提報(bào)流向、通知發(fā)貨。任何單位或個(gè)人所發(fā)出的口頭和其他書面放貨指令均是無效指令。第二十三條 庫存入庫與出庫必須嚴(yán)格依照有關(guān)操作流程執(zhí)行。業(yè)務(wù)人員有責(zé)任提供完整的、審批齊全的出入庫憑證；出入庫執(zhí)行人有責(zé)任認(rèn)真審核出入庫憑證，對于憑證不完整、審批不全的出入庫申請，有權(quán)拒絕執(zhí)行。第二十四條 凡違反本辦法規(guī)定內(nèi)容或程序，造成操作失誤，甚至給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，將視情節(jié)輕重依照我司有關(guān)規(guī)章制度對當(dāng)事人和有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。第四章 庫存盤點(diǎn)管理辦法第一節(jié) 盤點(diǎn)的范圍和計(jì)劃第二十五條 盤點(diǎn)旨在加強(qiáng)庫存管理工作，保證貨物的安全性。其適用

23、范圍為某某總部、某某分子公司、某某控股公司，包括進(jìn)口及國產(chǎn)化肥、農(nóng)藥和出口產(chǎn)品及其他品種。本規(guī)定為常規(guī)庫存盤點(diǎn)管理制度，根據(jù)公司經(jīng)營管理需要特定的庫存盤點(diǎn)，另行制定盤點(diǎn)計(jì)劃并執(zhí)行。第二節(jié) 庫存盤點(diǎn)周期與盤點(diǎn)方式第二十六條 庫存盤點(diǎn)周期為一個(gè)月，庫存盤點(diǎn)時(shí)點(diǎn)為每月月末系統(tǒng)結(jié)賬時(shí)點(diǎn)。第二十七條 盤點(diǎn)方式：原則上采取函證盤點(diǎn)的方式。子公司或分公司對營銷網(wǎng)絡(luò)貨物月度盤點(diǎn)時(shí)，必須進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)；港口、邊貿(mào)分支機(jī)構(gòu)月度盤點(diǎn)時(shí)，必須對所在港口、邊貿(mào)口岸貨物進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)；其它港口貨物：至少每年年終盤點(diǎn)時(shí)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。此外，視情況組織實(shí)地盤點(diǎn)。 第三節(jié) 庫存盤點(diǎn)流程第二十八條 具體盤點(diǎn)流程及方法，參見某某存貨月度

24、盤點(diǎn)規(guī)定和某某分銷網(wǎng)絡(luò)月度盤點(diǎn)管理辦法。（未見此規(guī)定和辦法）第四節(jié) 子公司或分公司盤點(diǎn)管理制度的制訂第二十九條 子公司或分公司應(yīng)參照本辦法、某某存貨月度盤點(diǎn)規(guī)定和某某分銷網(wǎng)絡(luò)盤點(diǎn)制度，制定本單位庫存盤點(diǎn)管理辦法。 第五章 庫存預(yù)警管理辦法第一節(jié) 庫存預(yù)警管理原則第三十條依據(jù)各品種年度存貨預(yù)算，實(shí)行庫存存量的上下限控制，通過建立紅色預(yù)警線、當(dāng)月平均預(yù)算庫存（合理）量和全年最低預(yù)算庫存（安全）量，對庫存存量預(yù)警，實(shí)施相應(yīng)的庫存存量控制辦法；對高齡庫存進(jìn)行跟蹤、預(yù)警和控制。第二節(jié) 庫存存量預(yù)警線指標(biāo)與庫存預(yù)警范圍第三十一條結(jié)合某某自有產(chǎn)品、控股產(chǎn)品、貼牌產(chǎn)品、代理產(chǎn)品的特點(diǎn)，分品種制定庫存存量（含預(yù)

25、付款貨量），分淡旺季制定紅色、合理和安全三級庫存上中下限預(yù)警指標(biāo)。第三十二條 庫存預(yù)警品種分類：大類氮肥種子農(nóng)藥出口品種尿素進(jìn)口復(fù)合肥國產(chǎn)復(fù)合肥出口磷肥鉀肥復(fù)合肥 第三節(jié) 庫存預(yù)警管理辦法第三十三條 某某公司中心庫存預(yù)警辦法（一）庫存提示某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)跟蹤庫存變動(dòng)情況，一旦某一品種達(dá)到紅色預(yù)警線和全年最低預(yù)算庫存量的90時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門、財(cái)務(wù)部門發(fā)送提示郵件。（二）紅色預(yù)警線某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)跟蹤庫存變動(dòng)情況，一旦某一品種達(dá)到或超過紅色預(yù)警線時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門、財(cái)務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送預(yù)警郵件。被預(yù)警品種新的采購或賒銷業(yè)務(wù)審批流程暫時(shí)凍結(jié)，暫停預(yù)付款授信采購和預(yù)放貨.由責(zé)任

26、產(chǎn)品部門向公司領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)書面的營銷計(jì)劃和庫存改進(jìn)方案；抄送某某公司貨權(quán)主管部門。當(dāng)被預(yù)警品種回落到當(dāng)月平均預(yù)算庫存量附近時(shí)，或依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)對責(zé)任產(chǎn)品部門營銷方案的批復(fù)，重新啟動(dòng)授信采購和預(yù)放貨。 （三）全年最低預(yù)算庫存量：12個(gè)月中庫存預(yù)算的低點(diǎn)為存貨量下限。某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)跟蹤庫存變動(dòng)情況，一旦某一品種低于全年最低預(yù)算庫存量時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門、財(cái)務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送預(yù)警郵件。第三十四條 子公司或分公司存貨預(yù)警辦法（一）、紅色預(yù)警線某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)跟蹤庫存變動(dòng)情況，一旦某一品種達(dá)到或超過紅色預(yù)警線時(shí)，即向相關(guān)產(chǎn)品部門、財(cái)務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送預(yù)警郵件。2被預(yù)警品種新的采購或賒銷業(yè)

27、務(wù)審批流程暫時(shí)凍結(jié)，暫停預(yù)付款授信采購。由責(zé)任產(chǎn)品部門向公司領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)書面的營銷計(jì)劃和庫存改進(jìn)方案；抄送某某公司貨權(quán)主管部門。3當(dāng)被預(yù)警品種回落到當(dāng)月平均預(yù)算庫存量附近時(shí)，或依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)對責(zé)任產(chǎn)品部門營銷方案的批復(fù)，重新啟動(dòng)授信采購。第三十五條 庫存預(yù)警指標(biāo)的確定和淡旺季分類方法庫存預(yù)警指標(biāo)的確定紅色預(yù)警線：淡季和旺季庫存預(yù)算峰值；2全年最低預(yù)算庫存量：12個(gè)月中庫存預(yù)算的低點(diǎn)為存貨量下限。淡旺季分類：肥種大類淡儲季節(jié)（月份）旺銷季節(jié)（月份）氮肥1、2、8、9、10、11、123、4、5、6、7磷肥1、5、6、10、11、122、3、4、7、8、9鉀肥1、5、9、10、11、122、3、4、6、

28、7、8復(fù)合肥1、4、5、6、10、11、122、3、7、8、9第三十六條 高齡庫存的定義及管理辦法庫齡達(dá)到一年以上的庫存為高齡庫存。原則上不允許高齡庫存的存在。一旦出現(xiàn)高齡庫存，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)清理。對庫齡半年以上的庫存，貨權(quán)主管部門應(yīng)時(shí)時(shí)跟蹤并發(fā)布預(yù)警，業(yè)務(wù)部門需制訂銷售計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行，以防止其演變成高齡庫存。第三十七條 其它請見庫存存量預(yù)警管理流程。第六章 附 則第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起開始實(shí)施。第三十九條 本辦法解釋權(quán)歸屬某某公司貨權(quán)管理部門。受控文件物流服務(wù)商資質(zhì)考核管理辦法存貨與儲運(yùn)管理制度編號: CC06版本號: 20101215修訂日期: 2010-12-15物流服務(wù)商資質(zhì)考

29、核管理辦法 第一章 總則第一條 為統(tǒng)一、規(guī)范物流商管理，確保貨物安全，降低操作風(fēng)險(xiǎn)及物流費(fèi)用，保證物流工作的順利進(jìn)行，支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展，特制定本管理辦法。第二條 某某公司貨權(quán)主管部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)物流服務(wù)商的管理工作。對于業(yè)務(wù)需要的物流服務(wù)商，可由相關(guān)業(yè)務(wù)部門、子公司或分公司（辦事處）推薦，某某公司貨權(quán)主管部門進(jìn)行評定。物流服務(wù)商包括港口及邊貿(mào)進(jìn)（出）口報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)代理、車（船）發(fā)運(yùn)代理、汽車、船舶運(yùn)輸單位等。某某出口物流服務(wù)商由某某公司貨權(quán)主管部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部共同考評，經(jīng)考評合格后使用。第三條 某某公司貨權(quán)主管部門分事前、事中會同相關(guān)業(yè)務(wù)部、子公司或分公司（辦事處）對物流服務(wù)商進(jìn)行服務(wù)考評，合格的予

30、以使用；對于服務(wù)中出現(xiàn)的不足將及時(shí)予以通報(bào)，敦促其改進(jìn)；對于不合格的服務(wù)商，及時(shí)予以更換。第二章 物流服務(wù)商資質(zhì)考核的具體辦法第四條 實(shí)地考察某某公司貨權(quán)主管部門定期（一年一次）派員赴物流服務(wù)商經(jīng)營所在地進(jìn)行實(shí)地考察，通過各方了解有關(guān)物流服務(wù)商的業(yè)務(wù)能力、經(jīng)營情況、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、資金情況、人員情況等，進(jìn)行綜合評定、甄選。取得物流服務(wù)商的有關(guān)資質(zhì)證明手續(xù)定期（一年一次）取得物流服務(wù)商的有關(guān)資質(zhì)證明、手續(xù)，包括；有效期內(nèi)的法人營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）、稅務(wù)登記證（復(fù)印件）、從業(yè)資質(zhì)證明、法人身份證復(fù)印件等，如報(bào)關(guān)企業(yè)海關(guān)登記證書、水運(yùn)單位的水路運(yùn)輸（服務(wù)）許可證等。對于資、證不齊全的單位，停止業(yè)務(wù)合作。物流

31、服務(wù)商考評事前考評：業(yè)務(wù)部門、子公司或分公司、港口辦事處可向某某公司貨權(quán)主管部門推薦物流服務(wù)商，某某公司貨權(quán)主管部門負(fù)責(zé)考評，符合條件的物流服務(wù)商，簽訂協(xié)議。事中考評：定期（分半年、年終兩次）對簽約服務(wù)商考評，作為評價(jià)其服務(wù)質(zhì)量、決定繼續(xù)使用的依據(jù)。具體考評辦法：填制物流服務(wù)商評估登記表（見附件），此表分為“基本情況評估”（占權(quán)重40）和“服務(wù)水平評估”(占權(quán)重60)兩部分對服務(wù)商的工作做出綜合評定，其中第二部分根據(jù)服務(wù)類型的不同將服務(wù)商分為貨代、出口貨代、報(bào)關(guān)和發(fā)運(yùn)四類，分類予以測評。測評的滿分為10分，對于得分不足6分的服務(wù)商，某某公司貨權(quán)主管部門將建議立即停止合作；對于得分在67分的服務(wù)

32、商某某公司貨權(quán)主管部門將及時(shí)予以通報(bào)，監(jiān)督其整改；7分以上的服務(wù)商繼續(xù)使用。第三章 附則第六條 本制度于公司批準(zhǔn)公布之日起生效。受控文件放貨專用章管理辦法業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度編號: ZX03版本號: 20101215修訂日期: 2010-12-15放貨專用章管理辦法為規(guī)范和嚴(yán)格“某某公司放貨專用章”印章（以下簡稱印章）的使用和管理，特制定本辦法。第一條 印章的使用范圍專用于對外放貨及向供應(yīng)商提報(bào)流向、通知發(fā)貨。第二條 印章的管理和審批權(quán)限1、由某某公司貨權(quán)主管部門指定專人負(fù)責(zé)保管，保管責(zé)任人因外出或其他原因不能履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)由本部門的主管領(lǐng)導(dǎo)指定其他人員保管，原保管責(zé)任人未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自委托第三人

33、管理印章。2、印章使用應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行某某公司放貨申請審批程序，獲得相關(guān)部門有效審批人的書面簽字同意方可蓋章。保管責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格審核審批程序，審核相關(guān)部門有效審批人簽字后予以加蓋印鑒。對于審批程序不符，審核簽字無效的蓋章申請，保管責(zé)任人有權(quán)拒絕蓋章。第三條 附則本規(guī)定適用于某某總部及某某分子、控股公司，自發(fā)布之日起執(zhí)行。其他未盡事項(xiàng)參照某某印章管理規(guī)定執(zhí)行。受控文件貨物損耗管理辦法存貨與儲運(yùn)管理制度編號: CC10版本號: 20101215修訂日期: 2010-12-15貨物損耗管理辦法 第一章 目的第一條 為控制某某分銷、運(yùn)輸及倉儲損耗，明確貨物損耗處理原則，規(guī)范貨物損耗報(bào)批程序，保障公司貨權(quán)安全，

34、制訂本辦法。第二章 相關(guān)定義第一節(jié) 損耗定義第二條 運(yùn)輸及倉儲貨物損耗：某某總部及分子、控股公司所銷售的產(chǎn)品在國內(nèi)運(yùn)輸或倉儲過程中發(fā)生的損失。第三條 損耗率：某某總部及分子、控股公司所銷售的產(chǎn)品損耗貨值與同一周期內(nèi)總業(yè)務(wù)成本之比率。計(jì)算公式： 損耗貨值損耗率 = * 100% 總業(yè)務(wù)成本公式說明：總業(yè)務(wù)成本=當(dāng)期銷售成本+期末庫存金額+當(dāng)期損耗貨值第二節(jié) 損耗分類第四條 按照損耗性質(zhì)劃分：短件：實(shí)際收貨件數(shù)或存貨件數(shù)與應(yīng)收貨物件數(shù)或賬面庫存件數(shù)相比發(fā)生短少的情況。破包：由于包裝袋破損造成部分貨物流失，使單件包裝貨物重量不足的情況。殘損：在運(yùn)輸及存儲過程中發(fā)生的水濕、結(jié)塊等貨物質(zhì)量問題，經(jīng)處理后

35、發(fā)生貨物短少或貶值的情況。 第五條 按照損耗責(zé)任劃分：可賠付損耗：在某某運(yùn)輸和存儲過程中，由于承運(yùn)方或倉儲方責(zé)任造成的，或由于自然災(zāi)害、意外事故等造成的，能夠向責(zé)任方或保險(xiǎn)公司取得賠償?shù)膿p耗。自然損耗：在貨物存儲過程中，由于存儲時(shí)間過長，由產(chǎn)品自身自然特性變化導(dǎo)致的損耗以及在鐵路運(yùn)輸、下站短倒運(yùn)輸過程中發(fā)生的，由于無法取得有效憑證不能獲取保險(xiǎn)賠付的損耗。賠付金額小于損耗金額導(dǎo)致的損耗差異按自然損耗處理。過失損耗：由于員工未按規(guī)定工作流程有效履行工作職責(zé)，致使收發(fā)貨物或保管貨物過程中發(fā)生的損耗以及出現(xiàn)賬面差異無證可查需報(bào)損的損耗。第三節(jié) 盈余第六條 盈余指在收貨及盤點(diǎn)過程中發(fā)生的實(shí)際收貨件數(shù)或盤

36、點(diǎn)后件數(shù)比應(yīng)收貨件數(shù)或帳面庫存相比較多的情況。在實(shí)際工作中報(bào)損時(shí)，發(fā)生盈余時(shí)，則損耗性質(zhì)記為“盤盈”即可。第三章 損耗管理原則第七條 制定損耗考核比率標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范損耗貨物處理流程，明確損耗責(zé)任，強(qiáng)化在運(yùn)營過程中有效控制損耗的發(fā)生并及時(shí)處理。第四章 損耗考核比率的標(biāo)準(zhǔn)制定及考核第八條 損耗考核比率標(biāo)準(zhǔn)的制定：由貨權(quán)主管部門根據(jù)常規(guī)損耗情況制定并調(diào)整。第九條 采用雙重指標(biāo)考核原則，即同時(shí)采用：1、不可賠付損耗率（自然損耗+ 過失損耗）2、總損耗率（可賠付損耗自然損耗+ 過失損耗）兩項(xiàng)指標(biāo)與子公司或分公司績效及子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理個(gè)人績效考核掛鉤。具體規(guī)定見相關(guān)制度。第五章 損耗貨物的處理流程第一節(jié)

37、 損耗的記錄與確認(rèn)第十條 損耗的記錄：子公司或分公司各級執(zhí)行人員應(yīng)嚴(yán)格按照分銷網(wǎng)絡(luò)內(nèi)陸倉庫管理制度要求的工作流程交接貨物，填制接貨記錄單入庫驗(yàn)收單貨物換包損耗單，并根據(jù)SAP和DMS系統(tǒng)操作手冊的要求錄入DMS系統(tǒng)。對于可賠損耗，分銷中心拿到相關(guān)記錄就可以錄入系統(tǒng)，不可賠的需要子公司或分公司審批后再錄入。第十一條 可賠付的短件、破包、殘損損耗確認(rèn)：依據(jù)如下憑證鐵路部門出具的貨運(yùn)記錄（或普通記錄）；汽車、船運(yùn)運(yùn)輸中，與承運(yùn)人共同確認(rèn)損耗情況的承運(yùn)單據(jù)；與倉庫管理方共同確認(rèn)的發(fā)生在倉儲過程中的損耗的記錄。第十二條 自然損耗的確認(rèn)：1、對于在鐵路運(yùn)輸、下站短倒運(yùn)輸過程中發(fā)生的，由于無法取得有效憑證不

38、能獲取保險(xiǎn)賠付的短件、破包、殘損等自然損耗，由子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理依據(jù)接貨記錄單入庫驗(yàn)收單貨物換包損耗單予以認(rèn)定；其中，因發(fā)運(yùn)方（工廠、港口或邊貿(mào)口岸）原因造成的損耗，分銷中心執(zhí)行應(yīng)24小時(shí)內(nèi)上報(bào)子公司或分公司執(zhí)行部，子公司或分公司執(zhí)行部應(yīng)于48小時(shí)內(nèi)上報(bào)總公司相關(guān)部門，取得書面批復(fù)材料，及時(shí)認(rèn)定損耗責(zé)任。各產(chǎn)品部業(yè)務(wù)人員收到子公司或分公司上報(bào)發(fā)運(yùn)方損耗匯報(bào)材料后，應(yīng)及時(shí)與子公司或分公司和發(fā)運(yùn)方聯(lián)系核實(shí)，由各部門負(fù)責(zé)人簽屬意見并及時(shí)回復(fù)子公司或分公司（回復(fù)時(shí)間不超過48小時(shí)）。 2、對于由于產(chǎn)品自身自然特性導(dǎo)致的自然損耗，由分銷中心向子公司或分公司上報(bào)自然損耗情況報(bào)告，經(jīng)子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)

39、理根據(jù)巡查結(jié)果進(jìn)行審核，報(bào) 子公司或分公司總經(jīng)理簽批后予以確認(rèn)。第十三條 過失損耗的確認(rèn)：過失損耗由子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理依據(jù)各類交接貨物及損耗記錄單結(jié)合巡查情況予以認(rèn)定，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后，由 子公司或分公司總經(jīng)理審批確認(rèn)。 （重新排版 ） 第二節(jié) 短件損耗的處理第十四條 鐵路運(yùn)輸短件損耗的處理鐵路運(yùn)輸過程中發(fā)生短件，子公司或分公司應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)取得鐵路貨運(yùn)記錄或普通記錄，按照保險(xiǎn)工作相關(guān)規(guī)定，辦理保險(xiǎn)索賠事宜。第十五條 公路、水路運(yùn)輸短件損耗的處理公路、水路運(yùn)輸過程中發(fā)生短件，子公司或分公司接貨人應(yīng)于貨物交接完畢后，在汽車車主、船東的運(yùn)輸單據(jù)上與承運(yùn)人共同確認(rèn)短件數(shù)量，并要求其按價(jià)賠償。第十六

40、條 入庫運(yùn)輸（搬運(yùn)）短件損耗的處理倉庫入庫搬運(yùn)中發(fā)生短少，子公司或分公司接貨人根據(jù)實(shí)際情況，應(yīng)由承運(yùn)人或倉庫管理承擔(dān)責(zé)任的，由其賠償。第十七條 倉儲短件損耗的處理倉庫倉儲過程中，子公司或分公司應(yīng)每月組織人員對倉儲貨物進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)貨物短件，應(yīng)立即與倉庫管理方核實(shí)情況，并依法要求相關(guān)責(zé)任方按實(shí)際損失金額予以賠償。由我司派駐庫管人員的倉庫，追究庫管人員過失損耗責(zé)任。關(guān)于實(shí)際損失金額，中立倉庫以雙方倉儲合同中約定的賠償標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，自管庫以當(dāng)日銷售單價(jià)計(jì)算。第三節(jié) 破包損耗的處理第十八條 鐵路運(yùn)輸破包損耗的處理鐵路運(yùn)輸過程中發(fā)生貨物破損，子公司或分公司應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)取得鐵路貨運(yùn)記錄或普通記錄，按照保險(xiǎn)工作

41、相關(guān)規(guī)定，辦理保險(xiǎn)索賠事宜。第十九條 公路、水路運(yùn)輸破包損耗的處理公路、水路運(yùn)輸過程中發(fā)生貨物破損，子公司或分公司接貨人員根據(jù)現(xiàn)場勘察情況估計(jì)破損數(shù)量，并在汽車車主、船東的運(yùn)輸單據(jù)上與承運(yùn)人共同確認(rèn)破損數(shù)量，按照計(jì)算得出的損失金額，要求其賠償。第二十條 貨物入庫破包損耗的處理倉庫入庫過程中發(fā)生的破損，應(yīng)根據(jù)承運(yùn)責(zé)任追究倉庫管理方或承運(yùn)方的責(zé)任，要求其賠償。我司接貨人員應(yīng)在貨物入庫當(dāng)日，清點(diǎn)破損件數(shù)，如實(shí)向分銷中心報(bào)告，否則，不能獲得賠付的損耗按照過失損耗處理。倉庫入庫后發(fā)生破損造成貨物損失的，應(yīng)向倉庫管理方提出賠償。由我司派駐庫管人員管理的，從庫管人員工資中扣除。關(guān)于實(shí)際損失金額，中立倉庫以雙

42、方倉儲合同中約定的賠償標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，自管庫以當(dāng)日銷售單價(jià)計(jì)算。（重新排版）第二十一條 破損處理措施破損貨物應(yīng)確保單獨(dú)存放，嚴(yán)禁將破損貨物與正常貨物混合碼放。同時(shí)，必須在發(fā)現(xiàn)破損當(dāng)時(shí)采取臨時(shí)性措施，如縫扎破口、用其他袋皮包裝等，防止貨物潮解或散失。破包貨物入庫沒有備用袋皮換包時(shí)，必須稱重后在袋皮上注明實(shí)際數(shù)量并以實(shí)際數(shù)量登記入庫。對破損嚴(yán)重的貨物，子公司或分公司要及時(shí)通知倉庫保管方或組織相關(guān)人員重新?lián)Q包灌裝，并指定專人現(xiàn)場勘查監(jiān)督，確定損耗數(shù)量，完成勘察報(bào)告?？辈靾?bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：時(shí)間、地點(diǎn)、參與人、貨損情況及原因、灌包情況及數(shù)量、過程評價(jià)及結(jié)論等。換包完成后，分銷中心執(zhí)行及倉庫方（或庫管員）共同簽署

43、貨物換包損耗單，確定貨損數(shù)量，作為報(bào)損的原始依據(jù)，并將貨損數(shù)量填入庫存臺賬中。（重新排版）貨物破損應(yīng)一批一清，在取得換包用袋皮后1 周之內(nèi)必須處理完畢。若倉庫管理方超過2周仍不組織貨物換包，發(fā)生的貨損原則上由倉儲方承擔(dān)。第四節(jié) 殘損貨物的處理第二十二條 鐵路運(yùn)輸殘損貨物的處理鐵路運(yùn)輸過程中發(fā)生貨物受潮水濕等貨物殘損，子公司或分公司應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)取得鐵路貨運(yùn)記錄或普通記錄，按照保險(xiǎn)工作相關(guān)規(guī)定，辦理保險(xiǎn)索賠事宜。如新到貨物發(fā)生大面積水濕等殘損情況，接貨人員應(yīng)立即通知暫停卸貨，將情況上報(bào)子公司或分公司，等待處理意見。第二十三條 公路、水路運(yùn)輸殘損貨物的處理公路、水路運(yùn)輸過程中發(fā)生貨物殘損，子公司或分

44、公司接貨人員根據(jù)現(xiàn)場勘察情況估計(jì)殘損貨物數(shù)量，在汽車車主、船東的運(yùn)輸單據(jù)上與承運(yùn)人共同確認(rèn)殘損數(shù)量，要求其賠償。第二十四條 殘損貨物處理措施倉庫入庫過程中，應(yīng)確保將殘損貨物單獨(dú)存放，嚴(yán)禁與正常貨物混合碼放，同時(shí)采取必要措施，避免殘損程度進(jìn)一步惡化。換包完成后，分銷中心執(zhí)行及倉庫方（或庫管員）共同簽署貨物換包損耗單，確定貨損數(shù)量，作為報(bào)損的原始依據(jù)。并將貨損數(shù)量填入當(dāng)期庫存臺帳中。殘損貨物原則上應(yīng)一批一清，貨物入庫2周之內(nèi)必須處理完畢。子公司或分公司接貨人員現(xiàn)場勘察，若倉庫管理方超過2周仍不組織貨物換包，發(fā)生的貨物損失原則上由倉儲方承擔(dān)。子公司或分公司應(yīng)督促倉庫采用先入先出方式，杜絕后期損耗。入

45、庫后發(fā)生殘損造成貨物損失的，由倉庫管理方賠償。由我司派駐庫管人員的，從其當(dāng)月工資中扣除。關(guān)于實(shí)際損失金額，中立倉庫以雙方倉儲合同中約定的賠償標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，自管庫以當(dāng)日銷售單價(jià)計(jì)算。第六章 損耗貨物報(bào)批流程第二十五條 分銷中心應(yīng)實(shí)時(shí)向子公司或分公司報(bào)告貨物損耗情況，并每月定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，編制分銷中心貨物損耗情況表，經(jīng)分銷中心經(jīng)理簽字認(rèn)可后，連同接貨記錄單、入庫驗(yàn)收單、貨物換包損耗單和鐵路貨運(yùn)記錄（或普通記錄）等單據(jù)原件，于每月5日前一并上報(bào)子公司或分公司。分銷中心存留以上單據(jù)的復(fù)印件。第二十六條 子公司或分公司執(zhí)行人員負(fù)責(zé)整理分銷中心貨物損耗情況表及原始單據(jù)，確認(rèn)自然損耗和過失損耗數(shù)量后，交子公司

46、或分公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)審核原始單據(jù)，編制子公司或分公司損耗報(bào)損申請表及子公司或分公司存貨報(bào)損財(cái)務(wù)匯總表。子公司或分公司存貨報(bào)損財(cái)務(wù)匯總表經(jīng)子公司或分公司執(zhí)行經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、 子公司或分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)，于每月10日前上報(bào)貨權(quán)主管部門，由貨權(quán)主管部門、財(cái)務(wù)部門共同審核簽字后，貨權(quán)主管部門編制內(nèi)陸運(yùn)輸及倉儲貨物損耗情況匯總，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，貨權(quán)主管部門將子公司或分公司存貨報(bào)損財(cái)務(wù)匯總表回傳子公司或分公司，子公司或分公司得到依據(jù)本辦法第七章會計(jì)處理要求進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。第二十七條 原始單據(jù)（如接貨記錄單、貨物換包損耗單等）原件由子公司或分公司留存，鐵路記錄按保險(xiǎn)工作相關(guān)規(guī)定處理。第

47、二十八條 發(fā)生下列情況之一的，一律不得由我司承擔(dān)損失，按照損失數(shù)量和盤點(diǎn)日銷售單價(jià)確定損失金額，由倉庫管理方或庫管人員承擔(dān)，從倉儲費(fèi)用或相關(guān)人員等工資中扣除或按公司處罰條例執(zhí)行：貨物入庫后發(fā)生短少、破損、水濕等情況造成損失的；未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)清理破損、水濕貨物造成損失的；倉庫管理方或庫管人員入庫時(shí)發(fā)現(xiàn)的破損、水濕貨物不采取補(bǔ)救措施，造成損失擴(kuò)大的。第七章 會計(jì)處理第一節(jié) 概述第二十九條 所有損耗情況記錄憑證及確認(rèn)單據(jù)均應(yīng)在發(fā)生當(dāng)時(shí)同時(shí)抄送子公司或分公司財(cái)務(wù)人員一份，并根據(jù)第六條之損耗報(bào)批流程，向子公司或分公司財(cái)務(wù)提交正本單據(jù)。子公司或分公司按規(guī)定定期上報(bào)報(bào)損申請，經(jīng)北京總部相關(guān)部門批復(fù)后進(jìn)行會計(jì)

48、處理。子公司或分公司會計(jì)處理應(yīng)于得到北京批復(fù)后2個(gè)工作日內(nèi)處理完畢，未完成的應(yīng)視情況追究直接責(zé)任人的責(zé)任。第三十條 因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等政治事件等不可抗力或者人為管理責(zé)任導(dǎo)致的非正常存貨損失需經(jīng)稅務(wù)局批準(zhǔn)方可稅前扣除。第二節(jié) 損耗實(shí)際發(fā)生時(shí)的會計(jì)處理第三十一條 在損耗實(shí)際發(fā)生時(shí)，按實(shí)際庫存數(shù)量與賬面庫存數(shù)量之差做如下會計(jì)處理，確保庫存賬實(shí)相符：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益貸：庫存商品憑證附件：確認(rèn)損耗發(fā)生的原始單據(jù)的原件（原件用于索賠的，可附復(fù)印件）原始單據(jù)指：鐵路貨運(yùn)記錄或普通記錄、入庫驗(yàn)收單、接貨記錄單、貨物換包損耗單等。第三節(jié) 損耗批復(fù)后的會計(jì)處理第三十二條 依據(jù)某某公司的批復(fù)，根據(jù)損耗性質(zhì)從待處理中轉(zhuǎn)出，會計(jì)處理如下：1、存貨盤盈會計(jì)分錄：借：待處理損溢-流動(dòng)資產(chǎn) 借：管理費(fèi)用-商品損耗（紅字）依據(jù)：收貨記錄、盤點(diǎn)報(bào)告、貨管部門聯(lián)系單等。帳務(wù)處理時(shí)間：在取得依據(jù)時(shí)及時(shí)處理。2、存貨盤虧-可賠付會計(jì)分錄：借：其他應(yīng)收款-單位或個(gè)人 其他應(yīng)收款-索賠款項(xiàng)（保險(xiǎn)公司賠款） 貸： 待處理損溢-流動(dòng)資產(chǎn)依據(jù)：確認(rèn)賠付的文件、貨管部門聯(lián)系單等。帳務(wù)處理時(shí)間：在取得依據(jù)時(shí)及時(shí)處理。3、實(shí)際賠付金額大于原記帳金額時(shí)會計(jì)分錄：借：