生產(chǎn)企業(yè)出口退稅升級和具體操作

1、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅升級和具體操作1.1出口退稅12.0版升級1.2數(shù)據(jù)備份進(jìn)入舊出口退稅系統(tǒng)，在系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)備份-完整備份，備份舊系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)1.2數(shù)據(jù)導(dǎo)入將備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入新申報系統(tǒng)，并進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改與“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改工程的錄入和設(shè)置。注意：所有企業(yè)必須將“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改中的“分類管理代碼設(shè)為“B，將“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改業(yè)務(wù)方式中的“18位報關(guān)單執(zhí)行日期設(shè)為“2021.07.01，“取消報送紙質(zhì)核銷單執(zhí)行日期設(shè)為“2006.10.01。進(jìn)入新出口退稅系統(tǒng)，在系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入-導(dǎo)入先前備份好的舊系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)需注意的是：備份數(shù)據(jù)路徑要選擇最末段的位子導(dǎo)入成功后的畫

2、面如下：從新進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行檢查系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)配置設(shè)置與修改是否有誤檢查系統(tǒng)維護(hù)-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改進(jìn)行修改免抵退系統(tǒng)12.0版日常操作根據(jù)2021年61號公告的要求：直接出口報關(guān)單必須要對碰到信息且收齊單證才能申報。故在錄入出口報關(guān)單明細(xì)時，可按收齊黃單的報關(guān)單錄入，通過預(yù)審后，將沒有對碰到信息的報關(guān)單刪除，以到達(dá)當(dāng)月申報錄入的報關(guān)單須取得退稅聯(lián)黃單和電子口岸信息才能向稅務(wù)機(jī)關(guān)正式申報的要求。例：假設(shè)12月全部出口50萬，30萬黃單和電子信息都齊全，10萬有黃單但是電子信息部齊，還有10萬黃單和電子信息都不齊，那么12月申報只申報30萬的黃單和電子信息齊全局部，黃單有但是電子

3、信息不齊的局部等到下個月和另外的10萬黃單和電子信息齊全到齊了再申報。 30萬黃單和電子信息齊全局部及剩余的20萬的免抵退匯率按照應(yīng)按照出口貨物報關(guān)單上顯示的出口月份對應(yīng)的月份進(jìn)行折算生產(chǎn)企業(yè)免抵退系統(tǒng)12.0版操作步驟1出口貨物明細(xì)申報錄入2收齊出口單證錄入收齊所屬期12月之前已錄入系統(tǒng)的未收齊單證的報關(guān)單，待之前的報關(guān)單全部收齊后，不用再做此步操作3免抵退稅預(yù)審，數(shù)據(jù)一致性檢查檢查邏輯錯誤及生產(chǎn)明細(xì)數(shù)據(jù)4預(yù)審反響疑點(diǎn)處理5免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查及生產(chǎn)正審明細(xì)數(shù)據(jù)6增值稅納稅申報，填寫增值稅納稅申報表7免抵退匯總申報數(shù)據(jù)錄入包括匯總表/附表及申報資料錄入8免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查，打印

4、申報表及生產(chǎn)匯總申報數(shù)據(jù)。將紙制報表蓋公章/明細(xì)申報數(shù)據(jù)/匯總申報數(shù)據(jù)交國稅正審9國稅正審反響信息讀入及處理，備份數(shù)據(jù)1點(diǎn)擊申報系統(tǒng)操作先導(dǎo)-退稅先導(dǎo)-二出口貨物明細(xì)申報錄入，按原那么錄入保存即可。 【所屬期 】規(guī)那么：4位年份+2位月份，如：202112 【序號 】規(guī)那么：4位流水號，如：0001、0002. 【記銷售日期 】含義：記出口銷售帳日期 【所屬期標(biāo)識 】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)那么：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期一致。當(dāng)發(fā)生以前年度申報時，按上一年度進(jìn)行申報。 【進(jìn)料登記冊號 】規(guī)那么：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫此欄，否那么置此欄為空報關(guān)單備案號 【出口報關(guān)單號 】規(guī)那么

5、：18位海關(guān)編號+0+2位項(xiàng)號。執(zhí)行日期前按原規(guī)那么錄入，海關(guān)編號后9位+0+2位項(xiàng)號。 【代理證明號 】規(guī)那么：出口代理證明編號+2位項(xiàng)號 【單證不齊標(biāo)志 】含義：B：無報關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明 W：暫未收匯(特殊企業(yè)) 【出口商品代碼 】含義：出口報關(guān)單上的商品編碼 【申報商品代碼 】出口商品需按照主要原材料退稅率申報退免稅的，填寫主要原材料商品代碼。其他不填寫。 【原幣離岸價 】含義：外幣 FOB 價 【原幣匯率 】含義：100 外幣兌人民幣匯率 【人民幣離岸價 】含義：人民幣 FOB 價 【美元匯率 】含義：100 美元兌人民幣匯率 【美元離岸價 】含義：美元 FOB 價

6、【征退稅差額 】規(guī)那么：征退稅差額人民幣離岸價征稅稅率退稅率 【應(yīng)退稅額 】規(guī)那么：應(yīng)退稅額人民幣離岸價退稅率 【信息不齊標(biāo)志 】含義：B：無報關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明 【單證收齊年月 】含義：該筆出口貨物單證收齊時的年月。 規(guī)那么：4位年份+2位月份，如：200201 【單證收齊序號 】規(guī)那么：4位流水號，如：0001、0002. 【單證收齊標(biāo)志 】含義：B：收齊報關(guān)單 H：收齊核銷單 D：收齊代理證明 【免抵退稅年月 】含義：參與免抵退計(jì)算的年月。 規(guī)那么：4位年份+2位月份，如：200201 【申報標(biāo)志 】空：未申報 R：已申報 【審核標(biāo)志 】空：未審核通過 R：已審核通過 【

7、出口合同號 】該出口明細(xì)記錄對應(yīng)備案合同號。 【合同項(xiàng)號 】該出口明細(xì)記錄對應(yīng)的備案合同號下的項(xiàng)號。 【暫扣標(biāo)志 】K：暫扣 其他：無意義2點(diǎn)擊申報系統(tǒng)操作先導(dǎo)-退稅先導(dǎo)-二收齊出口單證明細(xì)錄入，核對黃單與錄入信息，不能對應(yīng)信息的可以更改，收齊后進(jìn)行序號重排相關(guān)本卷須知新申報系統(tǒng)退稅向?qū)У谌饺∠霸黾?“免稅出口貨物勞務(wù)錄入模塊。根據(jù)稅總2021年65號公告要求，2021年1月1日起企業(yè)無須使用出口退稅申報系統(tǒng)進(jìn)行免稅出口收入含轉(zhuǎn)廠出口、小規(guī)模納稅人出口、含金產(chǎn)品、超期申報產(chǎn)品、未收齊單證出口產(chǎn)品等等申報錄入。相關(guān)銷售額只需在增值稅申報時作免稅申報即可增值稅納稅申報表的出口額按企業(yè)當(dāng)月的實(shí)際

8、出口額填報，由此導(dǎo)致納稅申報表出口額與匯總表出口額有差異可暫時不調(diào)整，兩者的差額反映在匯總表的“與納稅表差1欄。3免抵退稅預(yù)審1 、數(shù)據(jù)一致性檢查2 、生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)保存生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)網(wǎng)上預(yù)審生產(chǎn)明細(xì)數(shù)據(jù)1、將生產(chǎn)數(shù)據(jù)壓縮成2、登陸稅企通在預(yù)約模塊-出口退稅預(yù)審4反響信息的讀入及處理1、下載預(yù)審反響信息2、讀入預(yù)審反響信息將解壓文件讀入退稅申報系統(tǒng)3、反響信息處理點(diǎn)擊稅務(wù)機(jī)關(guān)反響信息處理后，查詢預(yù)審疑點(diǎn)反響信息，按錯誤信息類別對信息進(jìn)行處理有些可不用處理，無法處理的錯誤信息可寫處理單，稅局進(jìn)行處理5免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查及生產(chǎn)正審明細(xì)數(shù)據(jù)，與步驟3一致6增值稅納稅申報，填寫增值稅納稅申

9、報表 增值稅納稅申報是在電子報稅系統(tǒng)中完成，在此無法表達(dá)，增值稅申報完成后，在免抵退申報系統(tǒng)中填入增值稅納稅申報表主表數(shù)據(jù)即可【所屬期 】含義：稅款所屬期。 規(guī)那么：4位年份+2位月份，如：202112 【免抵退銷售額 】規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表? 第7欄“免抵退方法出口貨物銷售額填報；涉及零稅率應(yīng)稅效勞的納稅人按?增值稅納稅申報表附列資料一?第9列的16欄“貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷售額+ 第13列的17欄“應(yīng)稅效勞的含稅免稅銷售額填報 【免抵銷售累計(jì) 】規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表? 第7欄“免抵退方法出口貨物銷售額本年累計(jì)數(shù)填報；涉及零稅率應(yīng)稅效勞的納稅人按?增值稅納稅申報表附列資料

10、一?第9列的16欄“貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷售額+ 第13列的17欄“應(yīng)稅效勞的含稅免稅銷售額本年累計(jì)數(shù)填報 【不得抵扣稅額 】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。 規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表附列資料表二?第 18 欄“免抵退稅方法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額填報 【不得抵扣累計(jì) 】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)。 規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表附列資料表二?第 18 欄“免抵退稅方法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額本年累計(jì)數(shù)填報 【銷項(xiàng)稅額 】規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表?第11欄“銷項(xiàng)稅額填報 【進(jìn)項(xiàng)稅額 】規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表?第 12 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額填報 【上期留抵稅額 】規(guī)那

11、么：按?增值稅納稅申報表?第13欄“上期留抵稅額填報 【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 】規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表?第 14 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填報 【免抵退應(yīng)退稅 】含義：上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。 規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表?第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額填報 【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額 】含義：納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。 規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表?第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額填報 【應(yīng)抵扣稅額 】規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表?第 17 欄“應(yīng)抵扣稅額填報 【實(shí)際抵扣稅額 】規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表?第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額填報 【應(yīng)納稅額 】規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表?第 19 欄“應(yīng)納稅額填報 【期末留抵稅額 】規(guī)那么：按?增值稅納稅申報表?第 20 欄“期末留抵稅額填報 【申報標(biāo)志 】空：未申報 R：已申報 【審核標(biāo)志 】空：未審核通過 R：已審核通過7免抵退匯總申報數(shù)據(jù)錄入包括匯總表/附表及申報資料錄入 新增后會自動跳出所屬期，按回車鍵會自動輸出數(shù)據(jù)，依次填寫好就可以了。8免抵退正審，數(shù)據(jù)一致性檢查，打印申報表及生產(chǎn)匯總申報數(shù)據(jù) 此步驟與3、5 步驟 相同，只是增 加打印申報表，包括明細(xì)