行政事業(yè)單位內(nèi)部控規(guī)范答案

1、第 PAGE16 頁(yè) 共 NUMPAGES16 頁(yè)行政事業(yè)單位內(nèi)部控標(biāo)準(zhǔn)-答案At present, the County personnel totaled 93,000 people, is three times times of 2022.Review the work of the past five years, the County formed to encourage innovation, innovation, participation in innovative atmosphere, a large number of innovations emerging hi

2、gh-level personnel leading the increasingly strong role; innovative idea further innovations gradually e_panded from economic to social governance, public safety, intelligence and other areas of urban construction, innovation and talent support bees increasingly important.Of hard work, the county le

3、vels to cherish, continue to consolidate, improve and, for the future development, to remain sober-minded, scientific foresight, courage to play.Under the influence of plicated international and domestic situation, the domestic economic situation, and General Secretary of “stability, but downward pr

4、essure on large trend of differentiation and deepening of structural adjustment” sums up the current situation.From Dongping actual see, “Thirteen-Five” during, County faced stable economic growth, and deepening structure adjustment of double task, both faced with economic total small, and per capit

5、a level low, and industry structure not reasonable, and economic development way e_tensive, basic situation, more has industry cluster early now prototype, and Park hosted capacity constantly enhanced, and resources traffic location advantage increasingly appeared, and cadres masses innovation ventu

6、re passion行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)并非對(duì)行政事業(yè)單位全面活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展防范和管控，只限于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即資金活動(dòng)。比方行政審批權(quán)的控制就不在其中。其特點(diǎn)是“以預(yù)算為主線，以資金管控為核心”的內(nèi)部控制體系，包括：預(yù)算、采購(gòu)、收支、工程、資產(chǎn)與合同六大業(yè)務(wù)活動(dòng)。不同于企業(yè)內(nèi)部控制五要素，事業(yè)單位內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)控分成單位和業(yè)務(wù)兩個(gè)層面。單位層面：?jiǎn)挝唤M織架構(gòu)、三權(quán)分立、關(guān)鍵崗位控制、人員資質(zhì)和才能、財(cái)務(wù)體系建立、現(xiàn)代科技手段的應(yīng)用。業(yè)務(wù)層面：包括：預(yù)算、采購(gòu)、收支、工程、資產(chǎn)與合同。行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)支出的先關(guān)規(guī)章制度是單位內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的重要組成局部，一般來(lái)說(shuō)，單位應(yīng)當(dāng)制定的制度包括：經(jīng)費(fèi)支出管理

7、方法、管理費(fèi)管理細(xì)那么、接待費(fèi)管理細(xì)那么、會(huì)議費(fèi)管理細(xì)那么、差旅費(fèi)管理細(xì)那么、出國(guó)境管理規(guī)定、交通費(fèi)管理細(xì)那么和加班誤餐費(fèi)管理細(xì)那么。支出管控方案設(shè)計(jì)：1.統(tǒng)管類事項(xiàng)：重點(diǎn)費(fèi)用：人員、五費(fèi)、三公；重大事項(xiàng)：基建、工程修繕、信息化、大宗采購(gòu)。2.通用行政類：人事、財(cái)務(wù)、后勤等。3.通用業(yè)務(wù)類：業(yè)務(wù)印刷、宣傳活動(dòng)。4.個(gè)性化業(yè)務(wù)類：醫(yī)療、執(zhí)法辦案。5.專項(xiàng)資金類：財(cái)政補(bǔ)貼基金、專項(xiàng)資金。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)一、單項(xiàng)選擇題 (每題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。)1.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)制定根據(jù)的法律法規(guī)有 。A.中華人民共和國(guó)預(yù)算法B.中華人民共和國(guó)公司法C.中華人

8、民共和國(guó)證券法D.企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)?A?B?C?D?答案解析：根據(jù)參考標(biāo)準(zhǔn)第一條其他幾部法律法規(guī)針對(duì)的是營(yíng)利組織，而非行政事業(yè)單位。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和施行有助于行政事業(yè)單位有效防范舞弊和貪污腐敗行為的發(fā)生。 ?對(duì)?錯(cuò)?行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)試行第二講一、單項(xiàng)選擇題 (每題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。)1.內(nèi)部控制整體框架階段中內(nèi)部控制的目的不包括 。A?財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性B?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果C?相關(guān)法律法規(guī)的遵循性D?不發(fā)生貪污腐敗行為?A?B?C?

9、D?答案解析：前三個(gè)選項(xiàng)是整體框架涉及到的內(nèi)部控制的目的。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.內(nèi)部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對(duì)保證。D.定期清查?A?B?C?D?答案解析：資產(chǎn)管理都以預(yù)算為中心。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效施行負(fù)責(zé)。D.風(fēng)險(xiǎn)降低?A?B?C?D?答案解析：風(fēng)險(xiǎn)躲避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受是最常用的四種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為

10、表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該至少每月一次。 ?對(duì)?錯(cuò)?答案解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該至少每年一次。D.政府采購(gòu)管理情況?A?B?C?D?答案解析：后三者屬于業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容，A屬于單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.批準(zhǔn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員不可以執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)，但是卻可以作為記錄人員對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)展記錄。 ?對(duì)?錯(cuò)?答案解析：標(biāo)準(zhǔn)第十二條，業(yè)務(wù)受權(quán)(決策)與執(zhí)行職務(wù)相別離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相別

11、離。E.財(cái)產(chǎn)保護(hù)?A?B?C?D?答案解析：標(biāo)準(zhǔn)第十二條。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.歸口控制是一種職能型的集中管理方式，表達(dá)了集中性、標(biāo)準(zhǔn)性和專業(yè)性。D.主要領(lǐng)導(dǎo)?A?B?C?D?答案解析：決策機(jī)制的內(nèi)容。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.內(nèi)部監(jiān)視是單位對(duì)內(nèi)部控制建立與施行情況進(jìn)展監(jiān)視檢查，自下而上的單向檢查。 ?對(duì)?錯(cuò)?答案解析：自上而下的監(jiān)視。D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?A?B?C?D?答案解析：標(biāo)準(zhǔn) 第十五條。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選

12、擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)程度和綜合素質(zhì)。D.機(jī)械化?A?B?C?D?答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要表達(dá)在信息化技術(shù)的采用。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.信息技術(shù)的采用必將徹底消除人為操縱因素，保護(hù)信息平安。D.監(jiān)視機(jī)構(gòu)?A?B?C?D?答案解析：?jiǎn)挝活I(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門是預(yù)算的編制機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.

13、行政事業(yè)單位的預(yù)算是具有法律效力的文件。D.全國(guó)政協(xié)?A?B?C?D?答案解析：人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)政府預(yù)算草案后，即成為具有法律效力的政府預(yù)算。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)后，對(duì)預(yù)算追加調(diào)整的申請(qǐng)進(jìn)展金額審核，出具審核意見(jiàn)，即可按此金額進(jìn)展下達(dá)。 ?對(duì)?錯(cuò)?答案解析：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)后，對(duì)預(yù)算追加調(diào)整的申請(qǐng)進(jìn)展金額審核，出具審核意見(jiàn)，交單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批。一、單項(xiàng)選擇題 (每題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。

14、)1.在資金支付管理環(huán)節(jié)，對(duì)報(bào)銷或借款業(yè)務(wù)進(jìn)展受權(quán)審批的是 。D.審批崗或受權(quán)會(huì)計(jì)?A?B?C?D?答案解析：參看資金支付環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.預(yù)算編制的責(zé)任是在預(yù)算編制部門，因此預(yù)算編制無(wú)需其他預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的參與。 ?對(duì)?錯(cuò)?答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，按照規(guī)定進(jìn)展工程評(píng)審，確保預(yù)算編制部門及時(shí)獲得和有效運(yùn)用與預(yù)算編制相關(guān)的信息。D.績(jī)效評(píng)價(jià)?A?B?C?D?答案解析：標(biāo)準(zhǔn)第二十三條。二、

15、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行績(jī)效考核機(jī)制。 ?對(duì)?錯(cuò)?答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行分析p 機(jī)制。一、單項(xiàng)選擇題 (每題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。)1.根據(jù)我國(guó)政府收入構(gòu)成情況，結(jié)合國(guó)際通行的分類方法，將政府收入分為四級(jí) 。A.類、款、項(xiàng)、目B.類、款、項(xiàng)C.類、款、目D.款、項(xiàng)、目?A?B?C?D?答案解析：根據(jù)關(guān)于印發(fā)政府收支分類改革方案的通知的有關(guān)規(guī)定。二、

16、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.行政單位收入是指依法獲得的非歸還性資金，包括財(cái)政撥款收入和其獲得的其他收入。罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資產(chǎn)處置和出租出借收入等也屬于行政單位的收入。 對(duì)?錯(cuò)?答案解析：行政單位依法獲得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，不屬于行政單位收入。D.單位收款與款項(xiàng)保管?A?B?C?D?答案解析：收款與款項(xiàng)保管均屬于出納職責(zé)。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由

17、財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)展會(huì)計(jì)核算,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。D.復(fù)制?A?B?C?D?答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.單位可以固定一名受權(quán)審批人，將所有需要審批的事項(xiàng)都由其進(jìn)展審批。 ?對(duì)?錯(cuò)?答案解析：每類審批都要由對(duì)應(yīng)的有權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展審批，審批人應(yīng)當(dāng)在受權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。B.負(fù)責(zé)本單位采購(gòu)預(yù)算編制，根據(jù)預(yù)算批復(fù)及實(shí)際工作需要，制定采購(gòu)方案，對(duì)政府采購(gòu)中心下達(dá)的采購(gòu)文件進(jìn)展確認(rèn)D.對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)展審核和批準(zhǔn)?A?B?C?D

18、?答案解析：采購(gòu)業(yè)務(wù)控制職責(zé)分工。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.政府采購(gòu)方式中公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)、邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性會(huì)談采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。 ?對(duì)?錯(cuò)?答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開(kāi)招標(biāo)，然后是邀請(qǐng)招標(biāo)，以上兩種方式都不合適時(shí)，再考慮競(jìng)爭(zhēng)性會(huì)談、詢價(jià)采購(gòu)和單一來(lái)采購(gòu)。D.定期清查?A?B?C?D?答案解析：定期清查屬于資產(chǎn)管理制度，而非采購(gòu)管理方面的制度。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.采購(gòu)部門可以負(fù)責(zé)采購(gòu)與驗(yàn)收兩項(xiàng)內(nèi)容。 ?對(duì)?錯(cuò)?答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)指定獨(dú)立于采購(gòu)部門的部門或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)展驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。D.整合?A?B?C?D?答案解析：標(biāo)準(zhǔn)第四十條。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.貨幣資金內(nèi)部控制主要在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)展，只跟出納這個(gè)崗位有關(guān)。C.收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記D.現(xiàn)金及銀行存款日記賬的登記?A?B?C?D?答案解析：標(biāo)準(zhǔn)第四十一條。二、判斷題請(qǐng)判斷每題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。)1.單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查