國際結(jié)算_匯付

1、一、匯付 remittance 第四章 國際結(jié)算方式1本章重點：匯付的種類銀行間頭寸劃撥匯付的當(dāng)事人匯付的具體應(yīng)用2國際結(jié)算的預(yù)備知識：一、國際結(jié)算中的往來銀行1、聯(lián)行 首選 2、代理行-其次代理行與賬戶行的關(guān)系3、其它3國際結(jié)算的預(yù)備知識：二、國際結(jié)算中的貿(mào)易匯款1.匯出匯款outward remittance即銀行接受匯款人的委托，以約定方式委托其海外聯(lián)行或代理行將一定金額的款項付給指定收款人的業(yè)務(wù)。國際貿(mào)易中匯出匯款的主動方：國內(nèi)進(jìn)口商2.匯入?yún)R款inward remittance即國外銀行接受客戶委托，將款項匯入國內(nèi)銀行并指示其將該筆款項解付給收款人的結(jié)算方式。國際貿(mào)易中匯入?yún)R款的主動

2、方：國外進(jìn)口商4國際結(jié)算的預(yù)備知識：三、國際結(jié)算中的資金轉(zhuǎn)移流向順匯和逆匯順匯：它是匯款人通常為債務(wù)人主動將款項交給銀行，委托銀行通過結(jié)算工具，轉(zhuǎn)托國外銀行將匯款付給國外收款人通常為債權(quán)人的一種匯款方法。其特點是資金流向虛線和結(jié)算工具實線的流向一致。如匯款5國際結(jié)算的預(yù)備知識：順匯中的資金流向：資金流向虛線和結(jié)算工具實線付款人收款人匯出銀行甲進(jìn)口方銀行匯入銀行乙出口方銀行合同6國際結(jié)算的預(yù)備知識：逆匯Reverse Remittance又稱出票法。它是由收款人出具匯票，交給銀行，委托銀行通過國外代理行向付款人收取匯票金額的一種匯款方式。其特點是資金流向?qū)嵕€和結(jié)算支付工具虛線的流向不相同。如托收

3、、信用證7國際結(jié)算的預(yù)備知識：逆匯的資金轉(zhuǎn)移流向-資金流向?qū)嵕€和結(jié)算支付工具虛線的流向不相同付款人收款人銀行甲進(jìn)口方銀行銀行乙出口方銀行合同8國際結(jié)算的預(yù)備知識：四、國際結(jié)算中的資金償付方法9 匯付方式概述 匯付方式定義 銀行接受客戶的委托，使用適當(dāng)?shù)闹Ц稇{證，通過其在海外的分支機構(gòu)或代理行，把款項付給國外收款人的一種結(jié)算方式。分類標(biāo)準(zhǔn)匯出行匯入行收款人10匯付的當(dāng)事人匯款人(Remitter)：國際貿(mào)易中即進(jìn)口商收款人(beneficiary):國際貿(mào)易中即出口商匯出行(remitting bank):辦理匯出匯款業(yè)務(wù)匯入行(Paying bank):即解付行,辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)11匯款人匯出

4、行匯入行收款人(2)委托(3)指示(4)解付(1)貿(mào)易合同匯付業(yè)務(wù)流程進(jìn)口商出口商進(jìn)口地銀行出口地銀行1213匯付結(jié)算方式的特點1、風(fēng)險較大：商業(yè)信用2、屬于順匯的范疇順匯：資金流動方向與結(jié)算工具流動方向相同逆匯：資金流動方向與結(jié)算工具流動方向相反3、資金負(fù)擔(dān)不平衡4、結(jié)算簡單、迅速，費用低13一、什么是匯出匯款？匯出匯款outward remittance即銀行接受匯款人的委托，以約定方式委托其海外聯(lián)行或代理行將一定金額的款項付給指定收款人的業(yè)務(wù)。 國際貿(mào)易中匯出匯款的主動方：國內(nèi)進(jìn)口商1415匯出匯款申請書：收款人名稱、地址、國別、開戶行名稱、賬號；匯款貨幣、金額；使用的匯款方式電匯、信匯

5、或票匯；匯款用途；匯款人的名稱、地址等等。辦理匯出匯款需符合國家有關(guān)外匯管理規(guī)定，提交外匯管理方法要求的有效憑證，例如有關(guān)批匯文件、國際收支申報表如需、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單如需16二、什么是匯入?yún)R款？匯入?yún)R款inward remittance即國外銀行接受客戶委托，將款項匯入國內(nèi)銀行并指示其將該筆款項解付給收款人的結(jié)算方式。 匯入?yún)R款的主動方：國外進(jìn)口商1718三、匯款類型電匯telegraphic transfer, T/T )信匯mail transfer, M/T )票匯remittance by a bankers demand draft, D/D )19電 匯telegraphic

6、transfer, T/T )根據(jù)匯款人的申請，匯出行利用電傳、電報或SWIFT等電信工具指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。匯款申請書式樣20 中國建設(shè)銀行匯出匯款申請書 CHINA CONSTRUCTION BANK APPLICATION FOR REMITTANCE 年 月 日 （建設(shè)銀行蓋章） 電匯T/T 信匯M/T 票匯 D/D匯款人附言：REMARKS 匯款人名稱、地址或賬號NAME OF REMITTER收款人地址、賬號ADDRESS OF BENEFICIARY收款人NAME OF BENEFICIARY匯出金額AMOUNT21 T/T TEXT 譯文 電匯電傳稿

7、TEST TT/NO. X PAY USD 密押 電匯號付 XXX TO XXX 美元給 MESSAGE XXXXX 附言 COVER 頭寸 1 CREDITED YOUR A/C 已貸記你在我行帳 WITH US 2 DEBIT OUR A/C WITH 請借記我在你行帳 YOU 3 A/C NO. 1/90 CREDITED 協(xié)定已按約定貸記 4 CABLE THROUGH 通過第三家撥紐約大通 CHAMANBANK N.Y. 匯出行給匯入行的電報內(nèi)容22電匯telegraphic transfer, T/T )電匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1 填電匯申請書、交款付費2 匯款回執(zhí)3 加押

8、電傳、電報或SWIFT電匯委托4 電匯通知書6 付款7 付訖通知5 收款人收據(jù)23電匯特點優(yōu)點：收款速度快、平安可靠缺點：費用較高現(xiàn)在采用SWIFT系統(tǒng)辦理電匯，費用已大大降低，銀行不能占用電匯資金適用于匯款金額大、匯款急的匯款工程24信匯mail transfer, M/T )應(yīng)匯款人的申請，匯出行用航空信函郵寄信匯委托書mail transfer advice)或支付委托書payment order)指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。特點：優(yōu)點：費用低廉，銀行可短期占用信匯資金缺點：匯款在途時間長，可靠性不如電匯現(xiàn)在已較少使用(一般航郵為7-15天，地區(qū)遠(yuǎn)近差異。快遞加速3-5

9、天)。25信匯mail transfer, M/T )信匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1 填信匯申請書、交款付費2 匯款回執(zhí)3 郵寄信匯委托書或支付委托書4 信匯通知書6 付款7 付訖通知5 收款人收據(jù)26 中國銀行廣州分行匯款委托書 BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH以下匯款，請即照解。如有費用請 日期內(nèi)扣。 Guangzhou我已貸記你行賬戶。Please advise and effect the following Payment less your charges if any.InCover,we have CREDITED your A/Cwith U

10、S.大寫金額Amount in words:匯款人 附言By order of Message 中國銀行廣州分行匯款人 For BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH此致To金額Amount收款人To be paid toNo. of Mail transfer信匯號碼27票 匯remittance by a bankers demand draft, D/D )應(yīng)匯款人的申請，匯出行開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票給匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。28票匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1 填電匯申請書、交款付費2 開立并交付

11、匯票3 SWIFT通知大額票匯5 付款6 付訖通知4 提示匯票3 自寄或自帶匯票交收款人29中心匯票中心匯票是以匯票貨幣清算中心所在地銀行為付款行的銀行即期匯票。如：中國銀行開出美元匯票，以紐約中行為付款行；開出英鎊匯票，以倫敦中行為付款行；開出日元匯票，以東京中行為付款行等等。中心匯票的優(yōu)點：可以減輕銀行間匯款委托與撥頭寸的麻煩，收款人可以很方便地通過往來銀行托收。30票匯特點優(yōu)點：費用低廉，可以轉(zhuǎn)讓流通，使用靈活方便，銀行可短期占用資金缺點：匯款在途時間長，不如電匯可靠31四、匯款頭寸的償付reimbursement of remittance cover)匯款頭寸的償付：指匯款資金從匯出

12、行到匯入行的銀行間劃撥與償付，俗稱撥頭寸?！邦^寸 position的含義 就是款項的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語。如果銀行在當(dāng)日的全部收付款中收入大于支出款項，就稱為“多頭寸，如果付出款項大于收入款項，就稱為“缺頭寸“，到處想方設(shè)法調(diào)進(jìn)款項的行為稱為調(diào)頭寸。 32匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法匯出行匯入行匯出行匯入行1、匯入行在匯出行開有存款賬戶：In cover, we have credited the sum to your account with us. 2、匯出行在匯入行開有存款賬戶: In cover, please debit the sum to our account with

13、 you.或是：In cover, you are authorized to debit the sum to our account with you.一、賬戶行直接入賬型1、直接貸記頭寸2、付訖通知1、授權(quán)借記頭寸2、付訖通知33匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法匯出行匯入行1、通過匯出行和匯入行的共同賬戶行碰頭行轉(zhuǎn)賬撥付：In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit the sum to your a/c with them.二、碰頭行轉(zhuǎn)賬撥付型1、匯款委托，說明頭寸償付方法5、付訖通知碰頭行2、撥付授權(quán)3、借記報單

14、4、貸記報單34匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法2、通過匯出行和匯入行各自的賬戶行轉(zhuǎn)賬撥付： In cover, we have instructed the bank of A, New York to pay the proceeds to your account with the bank of B, New York.匯出行匯出行的賬戶行匯入行的賬戶行匯入行匯款委托、說明頭寸償付方法撥付授權(quán)借記報單撥付授權(quán)借記報單 貸記報單付訖通知35五、匯款的退匯退匯：匯款解付之前，匯款人或收款人要求撤銷該筆匯款的行為。、收款人退匯：收款人匯入行電匯、信匯：通知銀行拒收匯款人票匯：將匯票退回匯款人匯出行退回

15、匯票、辦理退匯通知退匯退匯36、匯款人退匯流程：如果匯入行未解付：退回頭寸如果匯入行已解付：通知已解付，不能退匯匯款人匯出行匯入行1 電匯、信匯：憑匯款回執(zhí)要求退匯2 通知停止解付，撤銷匯款3 退回頭寸或通知已解付1 票匯：退回匯票要求退匯37六、匯款方式的適用情況、匯款方式的特點：優(yōu)點：與信用證和托收方式相比，匯款具有手續(xù)簡便、費用低廉的特點；電匯速度最快，可及時付款，樹立良好信譽，贏得收款人信任；票匯的費用較低，有利于降低財務(wù)費用、控制本錢；缺點：風(fēng)險大資金負(fù)擔(dān)不平衡38、匯款方式的適用情況：貿(mào)易結(jié)算項下，出口商接受貨到付款的條件，但對收款速度有較高要求；與收款人有良好合作關(guān)系且對其充分信

16、任，愿意接受預(yù)付貨款的條件；資料費、技術(shù)費、貿(mào)易附屬費用包括運費保費等宜采用匯出匯款方式；貿(mào)易項下的尾款一般宜采用匯出匯款方式；39八、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用、預(yù)付貨款payment in advance):進(jìn)口商采用匯款方式先付局部或全部貨款，出口商收到貨款再發(fā)貨。、貨到付款payment after arrival of the goods)：出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物再付款。又稱賒銷方式Sellon Credit或記賬賒銷方式Open Account，縮寫為 OA。40 預(yù)付匯款的目的與特點目的：出口商為防止進(jìn)口商不履行合同，要求進(jìn)口商先付局部或全部貨款。特點：對出口商有利：1、出口商

17、在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實際上等于得到了進(jìn)口方的無息貸款，其出口的風(fēng)險程度已獲得控制。2、進(jìn)口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主動權(quán)。 對進(jìn)口商不利：1、 貨物未到手就付款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o償信貸，造成了利息損失。2、 進(jìn)口商實際承擔(dān)了貿(mào)易中的風(fēng)險，即出口商可能在付款后不按時、按質(zhì)、按量地發(fā)貨，可能收不到合同所規(guī)定的貨物，使自己處于被動的地位。41預(yù)付貨款的應(yīng)用及進(jìn)口商的保障措施預(yù)付匯款的應(yīng)用：1對于買方急需的商品2出口商是信譽極好的大公司、大企業(yè)或跨國公司3進(jìn)口商信譽不佳或出口商對進(jìn)口商的資信不了解4出口商資金缺乏5在大型設(shè)備、大型機械等或工程承包交易中進(jìn)口商預(yù)付貨款的保障措施：可以要求出口商提供銀行預(yù)付款保函，由銀行保證出口商如期履行交貨交單義務(wù)，否那么負(fù)責(zé)退還預(yù)收貨款，并加付利息。42貨到付款的種類售定specified amount purchase trade)：貨價事先已確定，進(jìn)口商在收到貨物后一定時間內(nèi)將約定貨款一次性或分期匯付給出口方。多數(shù)的貨到付款是售定方式。 寄售consignment trade)：貨價和付款時間不完全確定，進(jìn)口商按貿(mào)易合同約定的價格浮動范圍售出貨物后，扣除傭金和運、保、雜費等 ，再分期或一次性將售得貨款匯付給出口商。43貨到付款的特點特點：對進(jìn)口商有利：1、貨款的收回往往是在進(jìn)口商收到貨物的一段時間