財(cái)務(wù)管理制度1111

1、精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有PAGE 精品 文檔 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理規(guī)定(審議稿）一般規(guī)定一、根據(jù) 集團(tuán)長(zhǎng)遠(yuǎn)建設(shè)需要,為規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理行為，結(jié)合集團(tuán)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定和當(dāng)前情況，制定本規(guī)定。二、本規(guī)定適用于三、集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分子公司經(jīng)理、各部門經(jīng)理以及財(cái)務(wù)人員是執(zhí)行本規(guī)定的責(zé)任人。四、本規(guī)定解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)，董事會(huì)授權(quán)集團(tuán)財(cái)務(wù)部承辦。具體規(guī)定一、票據(jù)管理(一)、支票管理1、支票包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票?？瞻字庇沙黾{到開戶銀行購(gòu)買，會(huì)計(jì)分類登記,出納簽收。2、業(yè)務(wù)結(jié)算使用支票，由出納銀行按照要求填寫支票，經(jīng)會(huì)計(jì)登記，加

2、蓋財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒后，出納辦理票決結(jié)算業(yè)務(wù)。3、支票填寫錯(cuò)誤，不能撕毀支票，應(yīng)聯(lián)次完整，加蓋作廢標(biāo)記。作廢的支票暫存出納處，待整本支票用完后,經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核消號(hào)登記注銷，由會(huì)計(jì)收回統(tǒng)一保管。4、保管期限五年，期滿登記造冊(cè)銷毀。5、支票購(gòu)銷存登記表樣式。（見附件一）(二)發(fā)票（收據(jù)）管理1、發(fā)票(收據(jù)）是記錄公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的原始憑據(jù),是公司進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的合法依據(jù)，發(fā)票（收據(jù)）管理是票據(jù)管理的重要組成部分.2、發(fā)票（收據(jù))由會(huì)計(jì)根據(jù)公司業(yè)務(wù)量需要統(tǒng)一購(gòu)買一式三聯(lián)式，并登記在發(fā)票（收據(jù)）使用登記簿中；發(fā)票（收據(jù)）使用人按公司規(guī)定到財(cái)務(wù)部申領(lǐng),領(lǐng)用人應(yīng)在發(fā)票(收據(jù)）使用登記簿上簽名。整本發(fā)票（收據(jù)）使用完后，應(yīng)

3、將舊發(fā)票(收據(jù)）交會(huì)計(jì)審核，并繳舊領(lǐng)新，辦理核消手續(xù)。3、發(fā)票(收據(jù)）填寫應(yīng)按發(fā)票使用辦法辦理。嚴(yán)禁頭大尾小、拆本、錯(cuò)位、涂改、挖補(bǔ)、外借；發(fā)票（收據(jù))填寫錯(cuò)誤，應(yīng)按規(guī)定辦法更正。發(fā)票(收據(jù)）作廢，聯(lián)次必須齊全.、整本發(fā)票(收據(jù))填開完畢，領(lǐng)用人應(yīng)在發(fā)票（收據(jù)）正面匯總加計(jì)：填開份數(shù)、填開總金額、作廢份數(shù)、空白份數(shù),領(lǐng)用人應(yīng)在發(fā)票(收據(jù)）封面上簽名；會(huì)計(jì)復(fù)核驗(yàn)證無(wú)誤后應(yīng)在發(fā)票封面上簽名(章）.、發(fā)票（收據(jù))聯(lián)，統(tǒng)一加蓋“發(fā)票專用章”，記帳聯(lián)區(qū)別情況分別加蓋現(xiàn)金收訖、銀行轉(zhuǎn)帳收訖、往來(lái)抵帳收訖標(biāo)記.6、發(fā)票(收據(jù)）存根聯(lián)保管期限五年，期滿登記造冊(cè)銷毀。7、發(fā)票(收據(jù)）使用登記簿格式:（見附件二）

4、二、印鑒管理(一）公司對(duì)外合法財(cái)務(wù)印鑒分財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法定代表人私人印章、會(huì)計(jì)私人印章。財(cái)務(wù)專用章為國(guó)標(biāo)橢圓形壹枚；發(fā)票專用章為國(guó)標(biāo)長(zhǎng)方形，根據(jù)需要可統(tǒng)一編號(hào)刻制多枚,按照編號(hào)指定使用區(qū)域;法定代表人私人印章國(guó)標(biāo)方形一枚；會(huì)計(jì)私人印章為條形壹枚.財(cái)務(wù)印鑒由公司統(tǒng)一刻制，發(fā)票專用章可以獨(dú)立對(duì)外，財(cái)務(wù)專用章、法定代表人私人印章和會(huì)計(jì)私人印章不能獨(dú)立對(duì)外，必須同時(shí)合用，方能對(duì)外.（二）財(cái)務(wù)專用章，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管，用于公司辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)查詢；發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管,只能在公司統(tǒng)一登記管理的發(fā)票（收據(jù)）第二聯(lián)上加蓋。（三)法定代表人私人印章由出納管理，與財(cái)務(wù)專用章和會(huì)計(jì)私人

5、印章配套使用,用于辦理結(jié)算.（四）會(huì)計(jì)私人印章用于會(huì)計(jì)復(fù)核、差錯(cuò)更正，與財(cái)務(wù)專用章、法定代表人私人印章配套使用辦理結(jié)算，由會(huì)計(jì)本人保管.三、銀行帳戶管理.（一)、公司需開立或者注銷銀行賬戶，由所屬公司會(huì)計(jì)填寫銀行賬戶開（銷）戶申請(qǐng)審批表,按照表中所示流程辦理審批手續(xù)后辦理.（二)、在核準(zhǔn)的開戶銀行及對(duì)應(yīng)賬戶中預(yù)留印鑒為:財(cái)務(wù)專用章、法定代表人私人印章、會(huì)計(jì)私人印章；外地分公司(項(xiàng)目部）必須在外地開立銀行賬戶的，賬戶開立申請(qǐng)審批程序按本條第一款執(zhí)行，預(yù)留銀行印鑒為公司備案確認(rèn)，統(tǒng)一刻制的分公司印章、公司派駐分公司管理負(fù)責(zé)人或者外派會(huì)計(jì)個(gè)人印章。非經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)決定，不得隨意變更、撤銷、添加銀行

6、帳戶和銀行預(yù)留印鑒。（三)、公司各類款項(xiàng)由出納按公司統(tǒng)一安排存入指定銀行帳戶；公司對(duì)外結(jié)算支付款項(xiàng)由出納按公司安排，從指定的銀行帳戶辦理。資金往來(lái)收付憑據(jù)必須完整真實(shí)，出納每月月末必須分別對(duì)帳，并按帳戶編制調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)表經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核簽名后隨財(cái)務(wù)報(bào)表一并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理保存.(四）、銀行賬戶開（銷）戶申請(qǐng)審批表樣式，見附件三四、實(shí)物資產(chǎn)管理(一）材料管理1、材料采購(gòu)人員應(yīng)隨時(shí)關(guān)注，充分了解材料市場(chǎng)行情，根據(jù)項(xiàng)目部提供的材料采購(gòu)申請(qǐng)表，按照貨比三家質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的原則，及時(shí)填寫材料采購(gòu)計(jì)劃清單，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)以后，組織實(shí)施采購(gòu)（材料采購(gòu)申請(qǐng)表見附件四、材料采購(gòu)計(jì)劃清單見附件五）。2、外購(gòu)材料無(wú)論是直接

7、進(jìn)入項(xiàng)目工地還是材料庫(kù)房,項(xiàng)目工地材料管理員和材料庫(kù)房管理員必須根據(jù)實(shí)際收到的材料和送貨單與材料采購(gòu)計(jì)劃清單仔細(xì)查驗(yàn)，核對(duì)材料名稱,規(guī)格型號(hào)，供應(yīng)商和廠家，產(chǎn)品合格證，數(shù)量,質(zhì)量，據(jù)實(shí)填寫材料驗(yàn)收入庫(kù)單(見附件六），并在送貨單和材料采購(gòu)計(jì)劃清單對(duì)應(yīng)處簽名。材料管理員驗(yàn)收完，應(yīng)及時(shí)根據(jù)材料入庫(kù)驗(yàn)收單保管聯(lián)登記材料保管帳。3、材料無(wú)論是直接進(jìn)入項(xiàng)目工地還是從庫(kù)房領(lǐng)到工地，材料管理員都要辦理材料出庫(kù)手續(xù),填寫材料出庫(kù)領(lǐng)用單(見附件七），經(jīng)材料領(lǐng)用人,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名后，正確發(fā)出材料并及時(shí)根據(jù)材料領(lǐng)用出庫(kù)單保管聯(lián)登記材料保管帳。4、外購(gòu)材料直接進(jìn)入項(xiàng)目工地，材料保管員按要求實(shí)際查驗(yàn)后，同時(shí)按照第2、第3

8、條的規(guī)定同時(shí)辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)。5、月末，材料保管員應(yīng)按照財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一時(shí)間,及時(shí)計(jì)算出各項(xiàng)材料賬存數(shù)量，并和實(shí)際庫(kù)存數(shù)量、會(huì)計(jì)材料總賬核對(duì)。如有差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查找原因，按照規(guī)定調(diào)整賬面記錄，保證帳實(shí)相符。（二）設(shè)施設(shè)備等固定資產(chǎn)管理1、需要購(gòu)置設(shè)施設(shè)備等固定資產(chǎn)(劃分標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一為單項(xiàng)價(jià)值2000元以上含2000元），申請(qǐng)人應(yīng)提出購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、集團(tuán)行政部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部、公司主要負(fù)責(zé)人、集團(tuán)董事長(zhǎng)審批同意后，在批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)由行政部統(tǒng)一采購(gòu)。2、固定資產(chǎn)實(shí)行責(zé)任制使用管理.集團(tuán)行政部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片明細(xì)帳，詳細(xì)記錄資產(chǎn)使用部門或者使用人員.使用部門和人員有義務(wù)維護(hù)固定資產(chǎn)。除正常報(bào)

9、廢以外，其它因?yàn)樨?zé)任行為而提前報(bào)廢的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3、固定資產(chǎn)需要報(bào)廢的,由使用部門提出申請(qǐng),集團(tuán)行政部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部核實(shí)后，報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人和集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后辦理報(bào)廢注銷手續(xù).固定資產(chǎn)使用年限已到，尚可繼續(xù)使用的，除危及安全和使用性能低下以外,可繼續(xù)使用,直至功能報(bào)廢。4、固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)和報(bào)廢申請(qǐng)審批表采用現(xiàn)行表格.（三)用具用品管理1、用具用品為低值易耗品，是除材料和固定資產(chǎn)以外，可反復(fù)多次使用的實(shí)物資產(chǎn),劃分標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一為單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下。2、用具用品的購(gòu)置和報(bào)廢，管理流程與固定資產(chǎn)的購(gòu)置和報(bào)廢一樣。3、用具用品購(gòu)置報(bào)廢審批表格采用固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)廢審批表格。4、用具用

10、品耗用量大，采購(gòu)次數(shù)多，應(yīng)公開詢價(jià)采購(gòu).五、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理(一)應(yīng)收工程款管理1、無(wú)論是自建工程還是外掛工程，自工程承建合同簽訂到項(xiàng)目實(shí)施中的合同變更、合同索賠、合同獎(jiǎng)勵(lì)、項(xiàng)目竣工結(jié)算,都要建立完整的合同管理制度和項(xiàng)目管理臺(tái)賬，分類反映自建項(xiàng)目、外掛項(xiàng)目。2、以項(xiàng)目竣工決算書審定的決算金額為該項(xiàng)目應(yīng)收工程款總額,向建設(shè)單位開具建筑安裝發(fā)票金額以決算金額為限。項(xiàng)目辦理竣工決算前，建設(shè)單位劃撥的工程進(jìn)度款，統(tǒng)一開具公司的預(yù)收工程款收據(jù)，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。項(xiàng)目辦理完決算手續(xù)，再開具正式的建安發(fā)票，加蓋公司發(fā)票專用章，注明決算金額，已經(jīng)預(yù)收的工程款額.3、每一份預(yù)收工程款收據(jù)和工程進(jìn)度款銀行匯款憑

11、據(jù)一一對(duì)應(yīng)，決算時(shí)開具的建安發(fā)票和預(yù)收工程款收據(jù),其復(fù)印件與項(xiàng)目合同協(xié)議一起存放保管。4、財(cái)務(wù)部、工程部、經(jīng)營(yíng)部應(yīng)定期核對(duì)項(xiàng)目決算和工程款劃轉(zhuǎn)情況.(二）應(yīng)付工程款管理1、外掛項(xiàng)目或者外掛分公司項(xiàng)目結(jié)算，與該項(xiàng)目的應(yīng)收工程款對(duì)應(yīng)，以項(xiàng)目合同、項(xiàng)目決算書審定金額為基礎(chǔ)，根據(jù)外掛項(xiàng)目管理協(xié)議，準(zhǔn)確清算項(xiàng)目稅費(fèi)、項(xiàng)目管理費(fèi)等項(xiàng)目,建設(shè)單位撥付的工程款進(jìn)賬憑據(jù)、建安發(fā)票原件、已繳稅費(fèi)的稅票原件齊備，款項(xiàng)到賬后,經(jīng)工程部、經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部核對(duì)無(wú)誤后辦理工程款結(jié)算支付手續(xù)。結(jié)算用表格、審核流程不變按現(xiàn)行規(guī)定辦理，項(xiàng)目管理費(fèi)如有減免,應(yīng)按規(guī)定的減免申請(qǐng)審批流程辦理。2、項(xiàng)目結(jié)算內(nèi)部統(tǒng)計(jì)月報(bào)表見附件八,項(xiàng)目管理

12、費(fèi)減免申請(qǐng)審批表見附件九。（三）項(xiàng)目投標(biāo)保證金管理1、投標(biāo)保證金按照現(xiàn)行管理辦法執(zhí)行，設(shè)“他應(yīng)收款/投標(biāo)保證金/*建設(shè)單位（招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)）/*項(xiàng)目”和“其他應(yīng)付款/投標(biāo)保證金/*項(xiàng)目（項(xiàng)目承包人或者項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)”兩個(gè)會(huì)計(jì)科目分戶核算。2、收取投標(biāo)保證金，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開具加蓋財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)，退還投標(biāo)保證金時(shí)，項(xiàng)目承包人應(yīng)當(dāng)持本人身份證原件和復(fù)印件、保證金收據(jù)原件,按照審批流程辦理退款手續(xù),項(xiàng)目承包人委托他人代辦退款手續(xù)的，還應(yīng)該提供書面委托書，受托人身份證原件及復(fù)印件,代辦退款一律通過(guò)銀行劃轉(zhuǎn)到項(xiàng)目承包人指定的銀行賬戶上。3、保證金收據(jù)原件如有遺失，項(xiàng)目承包人應(yīng)按照第1條的要求，親自到公司面簽

13、作廢聲明，填寫保證金領(lǐng)款書或者在付款單上簽名，辦理退款手續(xù).（四）不動(dòng)產(chǎn)收益管理1、公司不動(dòng)產(chǎn)包括房屋和土地。無(wú)論房屋土地登記在公司名下還是其他個(gè)人名下，都納入公司不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一管理。2、建立公司不動(dòng)產(chǎn)登記臺(tái)帳，分類反應(yīng)不動(dòng)產(chǎn)利用情況.不動(dòng)產(chǎn)管理管理報(bào)表見附件十3、除公司自用不動(dòng)產(chǎn)以外，其他不動(dòng)產(chǎn)使用包括出租等，應(yīng)建立健全合同動(dòng)態(tài)管理制度。不動(dòng)產(chǎn)收益與合同記錄一致，按照合同協(xié)議收取收益，統(tǒng)一開具加蓋公司財(cái)務(wù)章的收據(jù),不動(dòng)產(chǎn)使用合同采用現(xiàn)行合同格式文本。4、不動(dòng)產(chǎn)使用合同簽署流程為：管理部門經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人行政部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人公司負(fù)責(zé)人集團(tuán)董事長(zhǎng)，合同審簽表格與現(xiàn)行審簽表格一樣。5、不動(dòng)產(chǎn)使用合

14、同正式簽署后,公司留存三份，不動(dòng)產(chǎn)管理部門、行政部、財(cái)務(wù)部各保留一份，由行政部加蓋合同印章后，分發(fā)不動(dòng)產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部.（五）其他收入管理除工程結(jié)算款和不動(dòng)產(chǎn)收入以外的收入項(xiàng)目，由工程部和經(jīng)營(yíng)部指定專人負(fù)責(zé)收取。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，使用的收據(jù)由公司統(tǒng)一配置,加蓋公司財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)按照本規(guī)定中有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定執(zhí)行。七、主要費(fèi)用管理（一）運(yùn)輸費(fèi)用的管理1、公司材料采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用,若由公司承擔(dān),承運(yùn)機(jī)構(gòu)憑運(yùn)費(fèi)發(fā)票經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人審核、會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后,由出納辦理結(jié)算。2、材料采購(gòu)過(guò)程中隨運(yùn)費(fèi)發(fā)生的上下車費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)用等雜費(fèi),采取

15、支付項(xiàng)目工地臨時(shí)工工資形式支付，以解決票據(jù)問(wèn)題。（二）差旅費(fèi)用管理1、差旅費(fèi)用是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理必須發(fā)生的費(fèi)用。分外地差旅費(fèi)、本地交通費(fèi)。本著既要支持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，又要厲行節(jié)約的原則開支差旅費(fèi)用.2、外地差旅費(fèi)包括出差期間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼，由公司根據(jù)出差區(qū)域另行制定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3、本地交通費(fèi)是指因工作需要在本城區(qū)域內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用，具體有公交車費(fèi)和出租車費(fèi)用。公司員工辦理公務(wù)需要乘坐公交車和出租車的，應(yīng)主動(dòng)索取車票,在業(yè)務(wù)辦完后，在相應(yīng)的車票正面注明時(shí)間、地點(diǎn)、到什么部門辦什么事，整齊粘貼好后,填寫差旅費(fèi)用報(bào)銷單，交部門領(lǐng)導(dǎo)審核、會(huì)計(jì)核查，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，出納

16、支付報(bào)銷。凡是弄虛作假，一經(jīng)查實(shí)，公司將作員工不良信用記錄，并予以批評(píng)幫助，不良信用記錄三次以上（含三次）的，公司勸其離職。（三)公務(wù)車費(fèi)用管理1、公務(wù)車費(fèi)用包括油料費(fèi)、修理費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅，檢驗(yàn)費(fèi)等.2、駕駛員在相關(guān)發(fā)票上簽名，經(jīng)行政部經(jīng)理、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)審簽后出納報(bào)銷.除小修以外，修理費(fèi)用應(yīng)附公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的報(bào)修單和修理明細(xì)清單；油料費(fèi)用應(yīng)在發(fā)票上填寫上次的加油里程表數(shù)和本次加油的里程表數(shù)。（四）業(yè)務(wù)接待費(fèi)用(含節(jié)日慰問(wèn)禮品）管理1、為了更好地開展業(yè)務(wù)活動(dòng),維護(hù)公司對(duì)外形象，必須開支必要的業(yè)務(wù)接待費(fèi)。業(yè)務(wù)接待費(fèi)用包括餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)、禮品費(fèi)、娛樂費(fèi)、慰問(wèn)

17、費(fèi)等。2、需要開支業(yè)務(wù)接待費(fèi)用，經(jīng)辦人應(yīng)事先向部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)，請(qǐng)示公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，在批準(zhǔn)范圍內(nèi)控制開支。事后憑有關(guān)票據(jù)填制報(bào)銷清單，由經(jīng)辦人簽名，部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后,出納報(bào)銷。3、嚴(yán)禁假公濟(jì)私，虛報(bào)冒領(lǐng)。一經(jīng)稽查發(fā)現(xiàn)，公司將對(duì)作假人列入黑名單，追繳款項(xiàng)，勸其離職。情節(jié)、性質(zhì)、后果嚴(yán)重的，公司依法追究責(zé)任。（五）薪酬福利費(fèi)用管理1、薪酬福利費(fèi)用是指公司以貨幣和實(shí)物形式支付給員工個(gè)人的各項(xiàng)工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼以及勞動(dòng)防護(hù)、文化建設(shè)、人文關(guān)懷等費(fèi)用，含工資，福利，教育費(fèi)用。2、薪酬福利費(fèi)用項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn),按照國(guó)家勞動(dòng)法律和稅法規(guī)定，根據(jù)公司效益狀況,按照公司董事會(huì)審議通過(guò)的薪酬福利管理制度執(zhí)行。（六）工會(huì)費(fèi)用管理1、工會(huì)費(fèi)用來(lái)源由公司按照規(guī)定撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和會(huì)員個(gè)人繳納的會(huì)員費(fèi)以及其他工會(huì)收入組成。公司按照規(guī)定按月?lián)芾U經(jīng)費(fèi)給工會(huì)，會(huì)員個(gè)人會(huì)費(fèi)按月在工資中代扣代繳。開立工會(huì)賬戶，專戶管理全部工會(huì)經(jīng)費(fèi)。2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，由工會(huì)制定.3、工會(huì)財(cái)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部建立專帳核算,接受工會(huì)審查。4、工會(huì)費(fèi)用報(bào)銷審簽程序經(jīng)辦人在有關(guān)的支出憑據(jù)上簽名工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查人員簽名工會(huì)主席審簽集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽名出納付款八、財(cái)務(wù)報(bào)賬的審批流程（一)、工程決算款付款計(jì)劃的審批流程會(huì)計(jì)填制工程款付款計(jì)劃審批表所屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人