低值易耗品管理辦法2

1、低值易耗品管理方法第一條 低值易耗品是總校及其所屬各學(xué)校進(jìn)行教化教學(xué)等工作必備的物資條件，為了加強(qiáng)低值易耗品管理，加強(qiáng)對低值易耗品選購過程的管理，防止奢侈和杜絕違紀(jì)、違規(guī)行為的發(fā)生，提高工作效率、保障總校各項工作的正常開展，依據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合總校實際狀況，制定本方法。其次條 低值易耗品是指單位價值在XX元以下、且不屬于成批量購置的大宗物品，它是由消耗品和耐用品兩部分組成。消耗品指運(yùn)用時間在一年以下的低值易耗品。耐用品指運(yùn)用時間超過一年以上的低值易耗品。其次章 低值易耗品管理原則第三條 低值易耗品由學(xué)校實施全面管理，總校協(xié)調(diào)、監(jiān)督并對相應(yīng)經(jīng)費(fèi)實施宏觀指導(dǎo)；機(jī)關(guān)由部門管理為主、行政管理部實施監(jiān)

2、督、限制、指導(dǎo)。第四條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)制訂低值易耗品運(yùn)用管理方法。學(xué)校應(yīng)當(dāng)實行部門公用低值易耗品專人負(fù)責(zé)制、個人領(lǐng)用低值易耗品個人保管制、消耗部門專人建帳管理制、對部門共用或個人領(lǐng)用的耐用品卡片管理制?？倓?wù)處是學(xué)校實施低值易耗品管理職能部門。第五條 低值易耗品的選購、領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)遵循“注意效益，厲行節(jié)約”的原則。做到既要保證教化教學(xué)須要，又要防止積壓奢侈。對大多數(shù)低值易耗品，學(xué)校要實行“零庫存”。第六條 低值易耗品必需堅持先入庫后領(lǐng)用的管理原則。第七條 應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)對珍貴、稀缺、民用性強(qiáng)的低值易耗品的監(jiān)督管理。對易燃、易爆、有毒、放射性及其他危急低值易耗品，必需按相關(guān)管理規(guī)定保管或領(lǐng)用，學(xué)校應(yīng)當(dāng)確定專人

3、負(fù)責(zé)管理，并實行必要的勞動愛護(hù)與平安措施，保證人身和物品平安。對易燃、易爆、有毒、放射性及其他危急低值易耗品應(yīng)當(dāng)限量購置或發(fā)放，原則上不允許備用。第八條 學(xué)?？倓?wù)處對低值易耗品比價選購負(fù)責(zé)，對招標(biāo)選購程序具有監(jiān)督權(quán)，對招標(biāo)選購效果具有核查權(quán)。第三章 低值易耗品購置第九條 為了確保學(xué)校的持續(xù)健康發(fā)展，保證學(xué)校運(yùn)用和限制好教化經(jīng)費(fèi)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)科學(xué)有效的做好低值易耗品購置管理工作。購置低值易耗品一般采納領(lǐng)料、選購、調(diào)撥等方式。第十條 低值易耗品的購置支配應(yīng)當(dāng)依據(jù)以下程序產(chǎn)生：低值易耗品需求部門，應(yīng)當(dāng)依據(jù)“既不影響工作，又要防止奢侈”的原則，向總務(wù)處提出低值易耗品需求申請?？倓?wù)處依據(jù)低值易耗品需求申請和

4、學(xué)校實際狀況向校長提出學(xué)校低值易耗品領(lǐng)、購支配。低值易耗品領(lǐng)、購支配審批：領(lǐng)或購總額在10000元以下，由校長協(xié)商審批；領(lǐng)或購總額在10000元以上，應(yīng)當(dāng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議探討確定后由校長簽批。對已審批的領(lǐng)、購支配，應(yīng)當(dāng)按以下三種方式進(jìn)行領(lǐng)或購：領(lǐng)料方式：指學(xué)校用領(lǐng)料單從公司生活服務(wù)分公司等部門領(lǐng)回來的低值易耗品。學(xué)校提出的領(lǐng)料單需經(jīng)總務(wù)科審核加蓋“材料專用章”、財務(wù)科審核加蓋財務(wù)章?？倓?wù)處、總務(wù)科、財務(wù)科在執(zhí)行領(lǐng)料方式時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)公司和總校規(guī)定做好各環(huán)節(jié)工作。選購方式：指學(xué)校自行購置的低值易耗品。自行購置低值易耗品應(yīng)當(dāng)在符合公司相關(guān)規(guī)定的前提下進(jìn)行。在執(zhí)行選購方式時，購置總額在5000元以內(nèi)

5、的、應(yīng)當(dāng)實行兩人以上共同選購制。購置總額5000元以上的，必需實行比價招標(biāo)選購制。實施的比價招標(biāo)選購制與總校固定資產(chǎn)管理方法中的其次十二條規(guī)定相同。低值易耗品比價招標(biāo)選購工作原則上規(guī)定每學(xué)期進(jìn)行一次。選購總額達(dá)到或超過1000元時，必需簽訂購貨合同。調(diào)撥方式：指總?；蚬靖纱嗾{(diào)撥給學(xué)校的低值易耗品。學(xué)校在接收調(diào)撥給低值易耗品時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按公司或總校規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。第十一條 在選購物品時，選購人員要在充分征求運(yùn)用部門看法的基礎(chǔ)上，依據(jù)確保工作須要，適度兼顧緩急，避開奢侈的原則優(yōu)化選購方案。第十二條 選購人員必需負(fù)責(zé)將符合質(zhì)量與技術(shù)要求的物品交給總保管員。選購人員假如發(fā)覺供貨商家在合同期內(nèi)有弄虛

6、作假、以劣充優(yōu)等欺詐行為，必需剛好將詳細(xì)狀況照實反映給學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)實行經(jīng)濟(jì)索賠、拒絕支付貨款、終止合同執(zhí)行等強(qiáng)制方法予以制裁。總保管員假如發(fā)覺物品與合同要求不符，必需拒絕驗收，并剛好將詳細(xì)狀況照實反映給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第十三條 購置商品的價格管理：已經(jīng)形成合同的低值易耗品購置，必需執(zhí)行合同規(guī)定的價格。零星購置物品的價格，選購人員要充分了解市場行情，貨比三家，在保證質(zhì)量的前提下，選擇價格合理的商品予以選購。為了維護(hù)學(xué)校利益，有效限制好學(xué)校自購低值易耗品價格，財務(wù)科應(yīng)當(dāng)于適當(dāng)時間將各校自購低值易耗品的價格予以統(tǒng)計公布, 其目的是為了各校更多地了解駕馭市場行情, 通過學(xué)校之間的比較, 既可以了解商家

7、的信譽(yù)狀況, 又可以駕馭本校選購人員的工作質(zhì)量，還有利于提高學(xué)校選購工作管理水平。從公司生活服務(wù)分公司等單位領(lǐng)取低值易耗品，如價格明顯高出市場價格，學(xué)校應(yīng)剛好反映到總務(wù)科，總務(wù)科應(yīng)剛好與相關(guān)單位進(jìn)行協(xié)調(diào)。辦理調(diào)換或退貨手續(xù)，并剛好通知財務(wù)科。第四章 低值易耗品入庫第十四條 保管員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)生活服務(wù)分公司等單位返回來的領(lǐng)料單、正規(guī)發(fā)票、合同書、調(diào)撥單等購物憑據(jù)辦理實物入庫驗收手續(xù)。第十五條 保管員在入庫驗收過程中，假如發(fā)覺實物質(zhì)量達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)堅決拒絕入庫，不得出具驗收單；假如發(fā)覺實物的品名、規(guī)格、數(shù)量、型號、功能、技術(shù)指標(biāo)等與隨物憑據(jù)不相符，應(yīng)當(dāng)拒絕入庫，不得出具驗收單；假如發(fā)覺實物的

8、包裝不是原包裝，也應(yīng)當(dāng)拒絕入庫。否則，保管員因上述失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失，均由個人擔(dān)當(dāng)。保管員對驗收合格的低值易耗品，應(yīng)當(dāng)剛好給物品購置人員出具規(guī)范的低值易耗品驗收單。第十六條 總保管員要對全部入庫的低值易耗品均應(yīng)剛好按耐用品、消耗品分類建帳，耐用品要建立臺帳。保管員必需于每月25日前，將本月發(fā)生的入庫材料驗收單整理報送會計人員，同時要仔細(xì)記好臺帳。第十七條 會計應(yīng)當(dāng)依據(jù)保管員出具的驗收單進(jìn)行帳務(wù)處理，并按月檢查核實保管員帳薄，并做好簽證工作。第五章 低值易耗品出庫第十八條 低值易耗品領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)遵循以下原則： 低值易耗品需求部門貨人員，依據(jù)“既不影響工作，又防止物品奢侈”的原則，實事求是的開具低值易

9、耗品領(lǐng)料單。學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)制訂的低值易耗品領(lǐng)用管理方法審批低值易耗品。保管員嚴(yán)格依據(jù)審批結(jié)果發(fā)放低值易耗品。對于學(xué)校規(guī)定統(tǒng)一配發(fā)的低值易耗品，保管員應(yīng)當(dāng)依據(jù)總務(wù)主任供應(yīng)的詳細(xì)配發(fā)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格發(fā)放。第十九條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立低值易耗品定額消耗管理方法。其次十條 保管員必需于每月25日前，將本月發(fā)生的出庫材料領(lǐng)料單整理報送會計，同時向會計人員編報庫存物資月報表，同時要仔細(xì)記好消耗臺帳。其次十一條 保管員不得做假帳，不允許發(fā)生物品的空進(jìn)空出，同時有義務(wù)堅決拒絕任何人員的指使造假。第六章 在庫低值易耗品管理其次十二條 在庫低值易耗品管理要做到：分類定置擺放、整齊、整齊、標(biāo)記明顯、日清月結(jié)等。其次十三條 庫房

10、平安是保管員必需做好的重要工作，保管員應(yīng)當(dāng)樹立劇烈的平安意識，養(yǎng)成擅長發(fā)覺平安隱患的良好工作習(xí)慣，剛好將發(fā)覺的平安隱患實行妥當(dāng)措施予以解除，對于無力解除的平安隱患，必需剛好反映給學(xué)校有關(guān)部門；保管員還應(yīng)當(dāng)防止自己制造平安隱患，堅決杜絕一邊解除平安隱患、一邊人為地制造平安隱患的做法，確保庫房管理的平安。其次十四條 保管員對在庫物品的數(shù)量、質(zhì)量等全面負(fù)責(zé)。對于在庫低值易耗品，保管員應(yīng)當(dāng)依據(jù)帳務(wù)管理規(guī)范建立健全在庫低值易耗品帳目，并做到帳物相符，對在庫物品的名稱、數(shù)量、資金占用總額做到心中有數(shù)?？倓?wù)處每學(xué)期對在庫物品的管理工作進(jìn)行抽查，對發(fā)覺的問題，學(xué)校應(yīng)當(dāng)追究保管員的責(zé)任，并予以處理。其次十五條

11、保管員應(yīng)當(dāng)按月與會計進(jìn)行在庫低值易耗品帳目核對，應(yīng)當(dāng)做到帳帳相符、帳物相符。在核對中發(fā)覺的問題，會計應(yīng)當(dāng)剛好報告給總務(wù)主任，學(xué)校應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并予以處理。其次十六條 保管員應(yīng)當(dāng)在每年底，對庫存物品按規(guī)范進(jìn)行全面盤點(diǎn)，總務(wù)處依據(jù)保管員供應(yīng)的盤點(diǎn)表進(jìn)行仔細(xì)全面核查。對于核查出的問題，學(xué)校應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并予以處理。其次十七條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)于次年的元月10日前填報經(jīng)校長審簽過的規(guī)范的庫存低值易耗品上年盤點(diǎn)表，分別上報財務(wù)科和總務(wù)科。其次十八條 總務(wù)主任和主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)駕馭庫存物品的名稱、數(shù)量、資金占用總額、存放平安程度等，剛好實行有效措施，防止庫存物品資金占用總額過大、防止盲目購置、防止

12、平安事故的發(fā)生。第七章 在用低值易耗品管理其次十九條 保管員應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定將低值易耗品區(qū)分為耐用品和消耗品。第三十條 學(xué)校對耐用品實行卡片制管理，總務(wù)處協(xié)作部門負(fù)責(zé)落實。第三十一條 保管員應(yīng)當(dāng)給教職工個人領(lǐng)用的耐用品建立個人卡片、給部門公用的耐用品建立部門負(fù)責(zé)人卡片、給集中領(lǐng)用耐用品的處室建立卡片分帳，并建立耐用品卡片帳。集中領(lǐng)用耐用品的處室，學(xué)校應(yīng)當(dāng)支配兼職保管員，兼職保管員應(yīng)當(dāng)建立與保管員對應(yīng)的卡片分帳，應(yīng)當(dāng)做到卡片齊全、帳卡相符。第三十二條 保管員按季度核對耐用品帳物，做到帳、卡、物、責(zé)任人相符，做到自己的分類帳與兼職保管員的卡片帳相符。第三十三條 學(xué)校對部門公用的耐用品要實行部門負(fù)責(zé)人負(fù)

13、責(zé)制，對個人領(lǐng)用的耐用品要實行個人負(fù)責(zé)制，對兼職保管員領(lǐng)用的耐用品要實行兼職保管員負(fù)責(zé)制。第三十四條 學(xué)校對集中領(lǐng)用消耗品的處室，應(yīng)當(dāng)支配兼職保管員，保管員應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)相應(yīng)處室的兼職保管員建立分帳，兼職保管員應(yīng)當(dāng)按帳務(wù)規(guī)范建立相應(yīng)的明細(xì)帳。第三十五條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格合理的物品損壞賠償制度。對耐用品丟失、損壞、毀損等失職行為，學(xué)校必需視其情節(jié)輕重予以處理，否則，總校將追究相關(guān)管理人員的責(zé)任。第三十六條 學(xué)校要通過老師職業(yè)道德建設(shè)和學(xué)生德育工作，逐步提高師生愛惜公物的道德水平，增加全員節(jié)約意識，降低對低值易耗品的報損率，延長低值易耗品的運(yùn)用壽命，保障學(xué)校的健康持續(xù)發(fā)展。第八章 低值易耗品結(jié)算第三十七

14、條 低值易耗品結(jié)算程序如下：低值易耗品結(jié)算須要出具憑證。選購人員應(yīng)當(dāng)出具的結(jié)算憑證為：正規(guī)的發(fā)票、購置合同書、規(guī)范的低值易耗品驗收單、購置審批支配等；領(lǐng)料人員應(yīng)當(dāng)出具的結(jié)算憑證為：公司生活服務(wù)分公司等單位返回的領(lǐng)料單、規(guī)范的低值易耗品驗收單、領(lǐng)料審批支配等；調(diào)撥人員應(yīng)當(dāng)出具的結(jié)算手續(xù)為：總校和公司的物品調(diào)撥單等。總務(wù)主任審簽結(jié)算憑證。主管校長審簽結(jié)算憑證?？倓?wù)科長審簽結(jié)算憑證。財務(wù)科長審簽結(jié)算憑證?？傂ＰｉL審批結(jié)算手續(xù)。財務(wù)人員審核并辦理付款事宜。上述結(jié)算程序中，假如發(fā)生結(jié)算失誤、失職等事務(wù)，若各程序都存在同一問題，程序越在先的責(zé)任越大；若從中間某程序起先出現(xiàn)同一問題，應(yīng)當(dāng)從出問題的程序起先，

15、程序越在先的責(zé)任越大。對低值易耗品結(jié)算工作中的失誤，總校將追究相關(guān)人員的責(zé)任，并予以處理。第九章 低值易耗品報廢第三十八條 對確已丟失效能的、在教化教學(xué)中正常損壞且無法修復(fù)的耐用品，在物品運(yùn)用部門提出申請報廢的基礎(chǔ)上，學(xué)?？缮暾垐髲U。申請報廢的時間為每學(xué)期的最終一個月5號以前。第三十九條 學(xué)校在申請報廢耐用品時，應(yīng)當(dāng)成立耐用品報廢鑒定工作小組，小組成員由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、耐用品運(yùn)用技術(shù)和管理人員、保管員、總務(wù)主任等組成。經(jīng)鑒定小組共同確認(rèn)后，方可按程序向總校申請報廢。第四十條 財務(wù)科與總務(wù)科共同負(fù)責(zé)檢查、確認(rèn)耐用品報廢申請，對認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報廢的耐用品可批準(zhǔn)報廢，并指導(dǎo)學(xué)校按程序組織處理。財務(wù)科與總務(wù)科應(yīng)當(dāng)

16、在接到報廢申請的當(dāng)月幫助學(xué)校完成耐用品報廢工作。未經(jīng)財務(wù)科和總務(wù)科批準(zhǔn)，任何學(xué)校和個人不得報廢耐用品。第四十一條 對消耗品和批準(zhǔn)報廢的耐用品，保管員和會計應(yīng)當(dāng)剛好進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。始終做到帳、卡、物相符。第十章 附 則第四十二條 本方法由總務(wù)科負(fù)責(zé)說明。本方法如與總校原相關(guān)規(guī)定相抵觸時，執(zhí)行本方法。第四十三條 本方法從XX年4月1日起執(zhí)行。-一 .總則為加強(qiáng)低值易耗物品管理，嚴(yán)格限制行政費(fèi)用開支，特制定本方法。二.低值易耗品范圍本方法管理之低值易耗品范圍為公司辦公用品、印刷品、辦公室汽車用清洗用品及勞動愛護(hù)品等。其他物品依據(jù)公司特性可列入管理范圍。三.管理體制公司行政部為低值易耗品之選購、管理部門。財務(wù)部為核算監(jiān)督部門。公司設(shè)立物品明細(xì)帳和庫存統(tǒng)計表進(jìn)行管理。四.物品的選購、入庫凡公司或部門需選購之物品，均須填寫購物申請，經(jīng)行政部匯總編制支配，經(jīng)財務(wù)部審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購進(jìn)。選購本著節(jié)約成本、價廉物美、急需辦原則，不得謀私利。選購物品后，辦理入庫手續(xù)，填制有關(guān)物品帳目；憑發(fā)票和入庫單向財務(wù)部報銷。五.物品領(lǐng)用與管理在庫物品由行政部負(fù)責(zé)保管，指定專人管理。在庫物品，按月或按季節(jié)定期盤點(diǎn)，填寫庫存統(tǒng)計表，注明盈虧值，說明緣由，報財務(wù)檢核。公司制定各級人員低值易耗品的須用標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)用期限，并定期改進(jìn)，依據(jù)各部門的工作特點(diǎn)適當(dāng)傾斜、變通。公司發(fā)放物品可