人力成本分析與控制-易財(cái)

1、人力成本分析與控制目錄一、人力成本的有關(guān)概念二、人力成本分析的作用三、如何進(jìn)行人力成本分析四、如何進(jìn)行人力成本預(yù)算五、如何進(jìn)行人力成本控制一、人力成本的有關(guān)概念1、認(rèn)識(shí)人力成本2、人力成本概念3、人力成本范圍4、固定人力成本5、變動(dòng)人力成本6、有效成本與無效成本7、人力成本率1、認(rèn)識(shí)人力成本人力資源：選、育、用、留 六大模塊人力資源的核心價(jià)值：人力資源效益最大化2、人力成本概念 人力資源取得、開發(fā)、使用、保障、離職過程中所產(chǎn)生的成本總和。 取得-招聘 開發(fā)-培訓(xùn) 使用-薪酬、福利 保障-保險(xiǎn)與健康 離職-賠付、空崗3、人力成本范圍 人事費(fèi)用+薪酬薪酬：由一位雇主對(duì)一位雇員為其完成和將要完成的工

2、作的酬勞包括：直接貨幣支付：工資、獎(jiǎng)金、津貼、紅利 間接貨幣支付：保險(xiǎn)、醫(yī)療、休假人事費(fèi)用：主要包括招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用4、固定人力成本5、變動(dòng)人力成本6、有效成本與無效成本7、人力成本率二、人力成本分析的作用1、提升效率：提升人力資源產(chǎn)出效率2、降低成本：消滅無效成本3、優(yōu)化管理方式：發(fā)現(xiàn)問題解決問題4、穩(wěn)定人員：崗位工資級(jí)差、部門效率差異調(diào)整5、體現(xiàn)價(jià)值：人力資源部門自身價(jià)值三、如何進(jìn)行人力成本分析1、戰(zhàn)略分析2、人力資源效率分析3、人力資源開發(fā)空間分析1、戰(zhàn)略分析 明白“老板”要什么？ 2、人力資源成本及效率分析人力成本率=（人力成本營業(yè)收入）人均工資、人均工資與業(yè)績?cè)鲩L比值人均人力成本=

3、（人力成本職工數(shù)）人力成本含量=（人力成本總額成本（費(fèi)用）總額）勞動(dòng)分配率=（人力成本總額增加值（純收入）人力成本產(chǎn)出系數(shù)= （增加值人力成本總額）全員勞動(dòng)生產(chǎn)效率= （增加值職工數(shù)）有效成本率=（人力成本總額-無效成本）人力成本總額固定成本率變動(dòng)成本率。注意：1、獲取常數(shù) 2、環(huán)比 3、分職系 公司人力成本分析（銷售數(shù)據(jù)類）公共成本分?jǐn)傓k法：1、工資占比2、崗位價(jià)值系數(shù)3、人力資源開發(fā)空間分析 如左圖,若=0則效率沒升沒降 如左圖,若0則效率提高了 如左圖,若0則效率降低了,降低的程度是起碼的開發(fā)空間管理跨度分析:管理層次分析:管理流程分析： 重復(fù)流程-重復(fù)同一工作內(nèi)容，且無監(jiān)控支持職能 無

4、效流程-無責(zé)任、無控制、無支持 責(zé)權(quán)高度集中流程-無人監(jiān)控、勞動(dòng)量不均衡 政策法規(guī)-社保、最低工資標(biāo)準(zhǔn)、勞動(dòng)法規(guī)其他制約因素分析： 勞動(dòng)工具-設(shè)備 外部環(huán)境-人才稀缺、物價(jià)波動(dòng) 內(nèi)部環(huán)境-業(yè)務(wù)分拆、合并、壓縮 新業(yè)務(wù)及新區(qū)域的拓展、裁撤四、如何進(jìn)行人力成本預(yù)算1、外部數(shù)據(jù)收集2、歷史數(shù)據(jù)預(yù)算3、總值預(yù)算4、分項(xiàng)落實(shí)1、外部數(shù)據(jù)收集行業(yè)薪酬數(shù)據(jù)廣宣報(bào)價(jià)場(chǎng)地住宿等采購費(fèi)用保險(xiǎn)及最低工資預(yù)估2、歷史及分析數(shù)據(jù)預(yù)算2.1定員定編：組織管理：部門、崗位、編制、人員（任職資格）人員流動(dòng)：招聘人數(shù)（普招、獵頭）、空崗損失、入職培訓(xùn)薪酬及福利調(diào)整：崗位職級(jí)、福利項(xiàng)目2.2損益臨界推算臨界點(diǎn)的人力成本=臨界點(diǎn)的

5、銷售額人力成本率損益臨界點(diǎn)的銷售額=固定成本臨界利潤率臨界利潤率=臨界利潤銷售額臨街利潤=銷售額變動(dòng)成本3、總值預(yù)算年度薪資總額A每月發(fā)放部分B年底發(fā)放部分C固定部分B1變動(dòng)部分B2年保底銷售額S1人力成本率D1年目標(biāo)銷售額S2人力成本率D2年理想銷售額S3人力成本率D3當(dāng)月實(shí)際銷售額S4人力成本率D4=D1*80%A=S1*D1+(S2-S1)*D2+(S3-S2-S1)*D3B=S4*D4=B1+B2;B1與從業(yè)人數(shù)有關(guān),故B2成為調(diào)節(jié)數(shù) 若B不變,而B1增大時(shí),則B2相應(yīng)減少因A12B,故C成為可調(diào)節(jié)數(shù)假設(shè)可求得4、分項(xiàng)落實(shí) 將人力成本預(yù)算分解到各個(gè)部門或下屬單位,并將控制權(quán)下移,同時(shí)對(duì)

6、各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行人力成本核算,將節(jié)余或超支的部分金額列入獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。 4.1績效考核指標(biāo) 4.2按比例提取結(jié)余獎(jiǎng)金 4.3超支處罰 五、如何進(jìn)行人力成本控制1、組織控制2、流程重組3、效率提升4、績效考核5、管理創(chuàng)新6、穩(wěn)定團(tuán)隊(duì)1、組織控制 1.1組織結(jié)構(gòu)控制：寬度、深度 產(chǎn)品線-事業(yè)部制 職能線-大部門制 區(qū)域線-人權(quán)+財(cái)權(quán)下移至區(qū)域 1.2定崗定編定員 職系、職等、職級(jí) 崗位數(shù)量、編制 1.3晉升機(jī)制2、流程重組 2.1效率與安全 2.2減少或合并無效環(huán)節(jié) 2.3權(quán)限分配過程中循序漸進(jìn) 2.4標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)3、效率提升：戰(zhàn)略決策比管理微調(diào)更重要 3.1職責(zé)落到“連隊(duì)” 3.2學(xué)習(xí)培訓(xùn) 3.3標(biāo)桿作用4、績效考核 4.1人力成本控制需要以績效管理為前提 4.2目標(biāo)管理可以部分替代績效考核 4.3結(jié)合崗位制定“固定+變動(dòng)”的組合比例 4.4結(jié)合全面績效指標(biāo)進(jìn)行薪酬控制5、管理創(chuàng)新 5.1 e-HR 5.2知識(shí)管理 5.3階梯提成 5.4鼓勵(lì)創(chuàng)新6、穩(wěn)定團(tuán)隊(duì) 6.1工作環(huán)境 6.2長期激勵(lì) 6.3內(nèi)部競爭 6.4勞動(dòng)法規(guī)總 結(jié)人力成本分析報(bào)告內(nèi)容一、戰(zhàn)略目標(biāo)與目標(biāo)分解1、戰(zhàn)略地圖2、指標(biāo)分解說明及核算方法二、人力成本匯總及效率分析數(shù)據(jù)1、外部比較：行業(yè)、社會(huì)環(huán)境2、內(nèi)部比較：同比、環(huán)比三、人力成本開發(fā)空間分析1、可提升空間項(xiàng)目2、現(xiàn)有不足及提升措施四、新年