銀行辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引

1、附 7銀行辦理資本項(xiàng)目外匯登記業(yè)務(wù)操作指引第一章 非金融企業(yè)境外放款登記及變更登記審核材料一、境外放款登記1. 境外放款登記業(yè)務(wù)申請表 （必要時附書面說明）。2.放款人和借款人依法注冊成立及其股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的證明文件。3.境外放款協(xié)議。4.放款人最近一期經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報告。二、變更登記（需向銀行出示相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證） 1. 境外放款登記業(yè)務(wù)申請表 （必要時附書面說明）。 2.變更后的境外放款協(xié)議。3.放款人最近一期經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報告。審核原則一、登記1.依法注冊成立 1 年以上的境內(nèi)非金融企業(yè)可向與其具 有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的境外企業(yè)放款。股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)為具有 直接或間接持股關(guān)系的兩家企業(yè)，或由同一家母

2、公司直接或 間接持股的兩家企業(yè)。12.放款人（房地產(chǎn)企業(yè)、地方政府融資平臺、融資租賃 公司、融資擔(dān)保公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司、小額貸款公司、 典當(dāng)行除外） 在辦理本外幣境外放款業(yè)務(wù)前，應(yīng)在所屬外匯分局轄內(nèi)銀行辦理境外放款登記。銀行辦理登 記前，需核實(shí)企業(yè)實(shí)際情況、申請信息與國家外匯管理局資 本項(xiàng)目信息系統(tǒng)（以下簡稱資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)）中的信息是 否一致，不一致的需核實(shí)原因，待相關(guān)信息一致后再辦理新 的登記業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理境外放款 （變更）登記，打印業(yè)務(wù)登記憑證并加蓋銀行業(yè)務(wù)印章后交給申請人。3.企業(yè)境外放款余額上限為其所有者權(quán)益的 80 ， 放款人本外幣境外放款余

3、額不得超過境外放款余額上限。4.境外放款的利率和期限等應(yīng)符合商業(yè)原則，放款規(guī)模應(yīng)與境外借款人的經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)。5.境外放款應(yīng)符合關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知（國辦發(fā) 2017 74 號）等相關(guān)規(guī)定， 不得變相規(guī)避對外直接投資、證券投資等管理要求。6.對無正當(dāng)理由的逾期放款或逾期不回收的，銀行應(yīng)暫停該企業(yè)新的境外放款登記業(yè)務(wù)。7.境內(nèi)非金融企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對外債權(quán)的， 其對外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)非金 融企業(yè)內(nèi)保外貸履約對外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額2之和不得超過該企業(yè)所有者權(quán)益的 80% ；如果超過 80%，可以先為該企業(yè)辦理對外債權(quán)登記，但在對

4、外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的 80% 以內(nèi)之前，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸 履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。二、變更登記1.境外放款額度變更或原放款協(xié)議發(fā)生變化（如利率調(diào) 整、期限變更等）的，需辦理變更登記。銀行辦理登記前， 需核實(shí)企業(yè)實(shí)際情況、申請信息與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中的信 息是否一致，不一致的需核實(shí)原因，待相關(guān)信息一致后再辦理新的登記業(yè)務(wù)。2.境外放款期限屆滿后如需繼續(xù)使用，應(yīng)在期限屆滿前1 個月內(nèi)， 由放款人向所屬外匯分局轄內(nèi)銀行提出展期申請。3.境外放款債轉(zhuǎn)股的，境內(nèi)放款人應(yīng)先辦理境外投資前 置備案審批手續(xù)，再到所屬外匯分局

5、轄內(nèi)銀行辦理境外放款額度注銷和“境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記”。4.放款人擬向符合條件的境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，原 放款人和債權(quán)受讓方應(yīng)分別向所在地外匯局申請辦理境外 放款注銷登記和境外放款額度登記。3是否年月日境外放款登記業(yè)務(wù)申請表境內(nèi)放款人名稱 :一、申請事項(xiàng)境外放款額度登記額度登記幣種：境外放款額度變更登記二、境外放款基本信息（變更登記的，填寫變更后的基本信息；注銷登記的，填寫當(dāng)前基本信息）境內(nèi)放款人名稱境內(nèi)放款人所屬行業(yè)放款人與借款人之間的關(guān)系境外借款人名稱境外借款人類型所在國家/地區(qū)本次申請前本外幣境外放款累計(jì)簽約 額（不含已注銷簽約）境外放款總額度放款資金來源借款用途境外放款期

6、限（月）聯(lián)系人境內(nèi)放款人統(tǒng)一社會信用代碼中資企業(yè)境內(nèi)放款人類型外商投資企業(yè)直接控股間接控股關(guān)聯(lián)公司其他境外投資企業(yè)特殊目的公司其他 是否委托貸款：是否所屬行業(yè)本次申請前是否存在生效的人民幣境外放款（含簽約和提款）境外放款年利率境外放款到期日聯(lián)系電話三、非正常注銷境外放款業(yè)務(wù)債權(quán)處置情況未回收境外放款本息金額債務(wù)注銷金額處置情況債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)金額 其他用途金額四、備注（以上表格內(nèi)容無法完全涵蓋企業(yè)申請事項(xiàng)的，可在此欄中填寫） ：五、承諾：請勾選本企業(yè)所填寫境外放款外匯業(yè)務(wù)申請表中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書面材料均真實(shí)有效， 所有復(fù)印件均與原件完全相同。本企業(yè)保證所提交的各項(xiàng)表格、文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，

7、否則本企業(yè) 及其法定代表人將承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。法定代表人簽名（或授權(quán)委托人簽名） : 單位公章申請日期： 年 月 日4填表說明： 1、申請人辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記業(yè) 務(wù)的，應(yīng)按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫并提交本申請表。2、本申請表中所涉金額欄目，均按注冊幣種折算后填寫阿拉伯?dāng)?shù)字，保留小數(shù)點(diǎn)后兩 位。3、“境外放款額度登記”指境內(nèi)主體向境外機(jī)構(gòu)放款，需到銀行辦理額度登記。4、“境外放款額度變更登記”指境內(nèi)主體已登記的境外放款的額度、期限、利率、境外借款人所在國家 / 地區(qū)、 境外借款人類型等發(fā)生變動的， 需到銀行辦理額度變更登記。5、“境內(nèi)放款人

8、名稱”指境內(nèi)放款主體，根據(jù)營業(yè)執(zhí)照或有效證明文件填寫。6、“境內(nèi)放款人統(tǒng)一信用代碼”，根據(jù)境內(nèi)主體統(tǒng)一社會信用代碼或有效身份證明文件填寫。7、“境內(nèi)放款人所屬行業(yè)”，根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類 （GB/T4754-2017 ）填寫。8、“境外借款人名稱”指境外借款的主體名稱。9、“境外借款人類型”指境外借款主體是否屬于境外投資企業(yè)、特殊目的公司等特殊類型主體。10、“是否委托貸款”指該筆放款是否通過銀行委托貸款的方式發(fā)放。11、“所在國家 / 地區(qū)”指境外借款人的注冊國家 / 地區(qū)。12、“境外放款總額度”指雙方簽署的放款合同總額。13、“境外放款年利率”指雙方簽署的放款合同中約定的年借款利率。14

9、、“境外放款期限”指雙方簽署的放款合同中約定的借款有效期。15、“境外放款到期日”指雙方簽署的放款合同中約定的借款到期日。16 、“未回收境外放款本息金額”指辦理非正常注銷時， 尚未收回的境外放款本息金額。17、“債務(wù)注銷金額”指境內(nèi)放款人豁免借款人的債務(wù)金額。18、“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)金額”指境內(nèi)放款人將境外債權(quán)轉(zhuǎn)做境外股權(quán)的金額。19、“其他用途金額”指除上述兩種方式外，其他的債務(wù)處置情況。20、關(guān)聯(lián)公司定義：同一控制人控制的，相互之間無持股關(guān)系的公司。5第二章 非金融企業(yè)外債簽約（變更）登記審核材料1. 非金融企業(yè)外債登記申請表 （宏觀審慎模式） （必要時附書面說明）。2.加蓋公章的外債合同主要

10、條款復(fù)印件（境外發(fā)行債券的，需提供認(rèn)購協(xié)議或全球債券證書等證明材料）。3.上年度或最近一期經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報告。4.因外債合同主要條款發(fā)生變化，需辦理外債變更登記 的，還需提供原境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表，并出示相關(guān) 業(yè)務(wù)登記憑證。審核原則1.選擇全口徑跨境融資宏觀審慎模式借用外債的非金融 企業(yè)債務(wù)人（房地產(chǎn)企業(yè)、地方政府融資平臺、融資租賃公 司、融資擔(dān)保公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司、小 額貸款公司、典當(dāng)行除外），可在外債提款前到所屬外匯分 局轄內(nèi)銀行辦理外債簽約登記手續(xù)。銀行應(yīng)通過資本項(xiàng)目信 息系統(tǒng)辦理外債簽約登記， 打印 境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表和業(yè)務(wù)登記憑證并加蓋銀行業(yè)務(wù)印章后交給申請人。

11、選擇其他方式借用外債的，非金融企業(yè)債務(wù)人仍應(yīng)按現(xiàn) 行規(guī)定到所在地外匯局辦理外債登記。2.非金融企業(yè)債務(wù)人跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額不得超過其 跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限。跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額與跨境 融資風(fēng)險加權(quán)余額上限，按照中國人民銀行關(guān)于全口徑跨6境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知 （銀發(fā) 2017 9 號）規(guī)定的計(jì)算公式計(jì)算，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等指標(biāo)按現(xiàn)行文件規(guī)定執(zhí)行。3.外債合同主要條款包括當(dāng)事各方、 幣種、 金額、期限、利率、借款用途和適用法律等。注意事項(xiàng)1.銀行辦理外債登記前，需核實(shí)非金融企業(yè)債務(wù)人實(shí)際 情況、 申請信息與系統(tǒng)信息是否一致， 不一致的需核實(shí)原因， 待相關(guān)信息一致后再辦理新的登記業(yè)

12、務(wù)。2.非金融企業(yè)債務(wù)人借用外債，原則上應(yīng)將所涉資金調(diào)回境內(nèi)使用。3.非金融企業(yè)債務(wù)人可自行與境內(nèi)銀行等金融機(jī)構(gòu)或境 外債權(quán)銀行簽訂以鎖定外債還本付息風(fēng)險為目的，與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同， 并辦理交割。 簽訂保值交易合同、辦理保值交易合同交割時，非金融企業(yè)債務(wù)人的交易對手 方、辦理交割款項(xiàng)匯出的銀行等，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該筆交易具備合法、清晰的實(shí)盤背景。（ 1 ）非金融企業(yè)債務(wù)人獲得的保值交易外匯收入，可 直接到銀行辦理結(jié)匯或存入外債專用賬戶保留（國際收支申 報時，無需填寫相應(yīng)外債業(yè)務(wù)編號）。（2）非金融企業(yè)債務(wù)人可直接到銀行購匯或使用自有 外匯辦理交割。4.非金融企業(yè)債務(wù)人購匯償還外債，應(yīng)遵循實(shí)

13、需原則。 5.除另有規(guī)定外，對外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款7和應(yīng)付款，以及除外債之外其他金融資產(chǎn)交易產(chǎn)生的對外應(yīng) 付款及相關(guān)息費(fèi)等，不納入外債規(guī)模管理，無需按照本操作 指引辦理外債登記。境內(nèi)付款方應(yīng)當(dāng)按照與基礎(chǔ)交易相關(guān)的外匯管理規(guī)定辦理對價及附屬費(fèi)用的對外支付。6.對于境內(nèi)非金融企業(yè)債務(wù)人向離岸銀行借用的離岸貸 款，視同外債管理，占用境內(nèi)借款人的跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限。7.變更登記增加提前還款的，須重新區(qū)分期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換 因子計(jì)算風(fēng)險加權(quán)余額。8期條款是否有利息本金化條款度非金融企業(yè)外債登記申請表（宏觀審慎模式）一、基本信息外債編號（變更登記時填寫） ：債務(wù)人基本信息統(tǒng)一社會信用代碼債務(wù)人名

14、稱債權(quán)人基本信息債權(quán)人名稱債權(quán)人總部所在國家（地區(qū)）二、本筆跨境融資信息簽約幣種債務(wù)類型起息日本筆跨境融資年利率是否循環(huán)類貸款 是 否 是 否是否存在加速到 是 否是否為境內(nèi)銀行離岸部貸款是否占用外債額 是 否是否內(nèi)保外貸資金調(diào)回境內(nèi)債務(wù)人類型債權(quán)人類型債權(quán)人經(jīng)營地所在國家（地區(qū)）本筆跨境融資簽約額簽約日到期日是否浮動匯率是否存在提前還款條款是否有交叉違約條款是否外保內(nèi)貸履 是 否 是 否 是 否 是 否約 是豁免類型 是否否9中長期余額內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)編號跨境融資資金用途跨境融資還款來源三、跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額調(diào)回金額占比（%）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限（單位：萬元人民幣）凈資產(chǎn)跨境融資風(fēng)險加權(quán)余

15、額（單位：萬元人民幣）中長期現(xiàn)有跨境融資余額本筆跨境融資簽約額不納入計(jì)算的業(yè)務(wù)類型熊貓債納入計(jì)算的余額跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限短期短期余額外幣余額折人民幣金額外幣余額折人民幣金額跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限與跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額之差額是否超上限 本企業(yè)所填寫的 非金融企業(yè)外債登記申請表（宏觀審慎模式） 是 否中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書面材料均真實(shí)有效，所有復(fù)印件與原件相同，本機(jī)構(gòu)將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定認(rèn)真履行相關(guān)職責(zé)，并及時準(zhǔn)確地報送相關(guān)信息，否則本企業(yè)及其法定代表人將承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。（公章）聯(lián)系人： 聯(lián)系電話： 填表時間： 年 月 日10填表說明：1. 外幣跨境融資以簽

16、約日的匯率水平折算。2. “債務(wù)人類型” 請按以下分類填寫： “國有企業(yè)” 、“民營企業(yè)” 、“其他中資企業(yè)” 、“獨(dú)資企業(yè)”、“合資企業(yè)” 、“合作企業(yè)” 。3. “債務(wù)類型”請按以下分類填寫： “從境外母公司貸款” 、 “從境外子公司貸款” 、“從 聯(lián)屬企業(yè)貸款” 、“非股東及非關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款” 、“境外金融機(jī)構(gòu)貸款” 、“銀團(tuán)貸款” 、“補(bǔ) 償貿(mào)易中需現(xiàn)匯償還的債務(wù)” 、 “債券和票據(jù)” 、“融資租賃” 、“其他貸款” 。4. “豁免類型”僅“是否占用外債額度”選擇為“否”時，需按以下分類填寫： “自用熊貓債”、“其他豁免” 。5. “內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)編號”及“調(diào)回金額占比 %”僅“是否內(nèi)保外

17、貸資金調(diào)回境內(nèi)”選 擇為“是”時需填寫。6. “凈資產(chǎn)”根據(jù)債務(wù)人上年度或最近一期經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報告填寫。7. 跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限” =凈資產(chǎn)跨境融資杠桿率宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。8. 計(jì)算跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額占用情況時， 已進(jìn)行全額提款的非循環(huán)類貸款按未償本金 余額占用跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額； 由于外保內(nèi)貸履約形成的對外負(fù)債按履約額占用跨境 融資風(fēng)險加權(quán)余額； 其他外債（循環(huán)貸款、未提款或部分提款的非循環(huán)貸款，含正在申 請登記的本筆外債）按簽約額占用跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額。9. 跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額 = 本外幣跨境融資余額期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子 +外幣跨境融 資余額匯率風(fēng)險折算因子。 期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子按

18、照簽約期限確定， 還款期限在 1 年（不 含）以上的中長期跨境融資、還款期限在 1 年 （含） 以下的短期跨境融資期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子分別為 1、 1.5； 匯率風(fēng)險折算因子為 0.5 。外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款， 該合同對應(yīng)的外債金額全部視同短期跨境融資適用期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子。11第三章 非金融企業(yè)內(nèi)保外貸簽約（變更）登記審核材料1. 非金融企業(yè)內(nèi)保外貸登記申請表（必要時附書面說明）。2.加蓋公章的擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同主要條款復(fù)印件。3.發(fā)展改革委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資的批準(zhǔn)文件或證 書、 被擔(dān)保人主體資格合法性證明、 擔(dān)保的商業(yè)合理性

19、證明、被擔(dān)保人還款能力證明等材料。4.辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記時，還應(yīng)提供變更事項(xiàng)的真實(shí)性證明材料，并出示相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證。審核原則1.內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人 注冊地均在境外的跨境擔(dān)保。非金融企業(yè)擔(dān)保人（房地產(chǎn)企 業(yè)、地方政府融資平臺、融資租賃公司、融資擔(dān)保公司、商業(yè)保理公司、 地方資產(chǎn)管理公司、 小額貸公司、 典當(dāng)行除外） ，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后 15 個工作日內(nèi)到所屬外匯分局轄內(nèi)銀行辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。銀行應(yīng)通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理內(nèi)保外貸簽約 （變更） 登記， 打印 內(nèi)保外貸登記表 和業(yè)務(wù)登記憑證并加蓋銀行業(yè)務(wù)印章后交給申請人。12未在規(guī)定期限內(nèi)辦理登記的，由

20、非金融企業(yè)向所在地外 匯局申請辦理補(bǔ)登記手續(xù)。2.債務(wù)人為境內(nèi)居民直接或間接控制的境外機(jī)構(gòu)的，應(yīng)已按規(guī)定辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記。3.內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相 關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān) 交易，不得為境外投資受限制的項(xiàng)目提供融資，不得構(gòu)造貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)交易。4.債務(wù)人可通過向境內(nèi)進(jìn)行放貸、股權(quán)投資等方式將擔(dān) 保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用，并按規(guī)定辦理相關(guān)登記。擔(dān)保項(xiàng)下資金不得直接或間接用于境內(nèi)證券投資。5.內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下發(fā)生以下類型特殊交易時，應(yīng)符合以下規(guī)定：（1） 內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項(xiàng)下 還

21、款義務(wù)時，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股。（2） 內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下融資資金用于直接或間接獲得對 境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（包括新設(shè)境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股 權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定。（3） 內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項(xiàng)下支 付義務(wù)時，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符 合其主營業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過股東適當(dāng)授權(quán)。136.同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個境內(nèi)擔(dān)保人的，可由擔(dān) 保責(zé)任最大的擔(dān)保人或自行約定其中一個擔(dān)保人辦理內(nèi)保 外貸簽約登記手續(xù)。后續(xù)內(nèi)保外貸簽約變更、注銷登記應(yīng)由原辦理擔(dān)保登記的擔(dān)保人辦理。7.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）

22、向其境外擔(dān)保人提供 的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸管理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸時，其 他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸管理，但應(yīng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。8.擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成 內(nèi)保外貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保登記手 續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。經(jīng)登記的物權(quán)擔(dān)保未合法設(shè)立 的，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理注銷登記。9. 擔(dān)保人對擔(dān)保責(zé)任上限無法進(jìn)行合理預(yù)計(jì)的內(nèi)保外 貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項(xiàng)目完工責(zé)任 擔(dān)保，原則上不辦理登記。如發(fā)生履約，按規(guī)定到所在地外 匯局辦理補(bǔ)登記手續(xù)。10. 擔(dān)保人、 債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確 定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)

23、保合同。可按照合理商業(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：（ 1 ）簽訂擔(dān)保合同時，債務(wù)人自身是否具備足夠的清 償能力或可預(yù)期的還款資金來源。14（2）擔(dān)保項(xiàng)下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利 率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符。（3）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān) 保項(xiàng)下債務(wù)的意圖。（4）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債 務(wù)人身份發(fā)生惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。11. 擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期 限、債權(quán)人等發(fā)生變更） ，應(yīng)當(dāng)在 15 個工作日辦理內(nèi)保外貸簽約

24、變更登記手續(xù)。12. 擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、 擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能 性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律 法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。13. 境內(nèi)銀行離岸部參與跨境擔(dān)保的， 無論作為擔(dān)保人或債權(quán)人，在管理和統(tǒng)計(jì)上均視同境外機(jī)構(gòu)。注意事項(xiàng)1.銀行辦理登記前，需核實(shí)企業(yè)實(shí)際情況、申請信息與 資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中的信息是否一致，不一致的需核實(shí)原 因，待相關(guān)信息一致后再辦理新的登記業(yè)務(wù)。152.對于境內(nèi)非金融企業(yè)為境外債務(wù)人向境外債權(quán)人提供 物權(quán)擔(dān)保的，銀行辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)通過資本

25、項(xiàng)目信息系統(tǒng)在相關(guān)欄目中簡明記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦 理擔(dān)保登記。擔(dān)保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價清償債 務(wù)，或抵押權(quán)人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔(dān)保人 參照一般外債的還本付息辦理相關(guān)付款手續(xù)。4.境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi) 外法律法規(guī)和擔(dān)保管理有關(guān)規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境 擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需 要就其他形式跨境擔(dān)保辦理登記或備案，無需向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)。5.匯發(fā) 2017 3 號文件發(fā)布實(shí)施 （2017 年 1 月 26 日）前已經(jīng)辦理內(nèi)保外貸登記的，如需將內(nèi)保外貸項(xiàng)下

26、資金調(diào)回 境內(nèi)使用，應(yīng)由企業(yè)先到所屬外匯分局轄內(nèi)銀行辦理內(nèi)保外 貸變更登記，再按規(guī)定辦理外債登記或外商直接投資登記。 銀行在辦理內(nèi)保外貸簽約及變更登記時，應(yīng)在系統(tǒng)中勾選內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金是否調(diào)回境內(nèi)使用以及資金具體用途。6.內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān) 保人或反擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理對外債權(quán)登記手 續(xù)。在境外債務(wù)人償清因擔(dān)保人履約而對境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的16債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算等原因?qū)е缕錈o法清償債務(wù) 的除外） ，擔(dān)保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。7.境內(nèi)債務(wù)人（擔(dān)保人）等對外支付（收?。?dān)保費(fèi)， 可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定，提交加蓋公章的擔(dān)保合 同主要條款復(fù)印件

27、、擔(dān)保費(fèi)通知書等真實(shí)性證明材料，直接 在銀行辦理。17非融資性擔(dān)保類型 融資性擔(dān)保 非融資性擔(dān)保非金融企業(yè)內(nèi)保外貸登記申請表登記類別： 簽約登記 變更登記 內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)編號： （變更登記時填寫）擔(dān)保人統(tǒng)一社會信用代碼擔(dān)保人中文名稱擔(dān)保簽約日期融資性擔(dān)保類型擔(dān)保方式擔(dān)保期限擔(dān)保幣種是否與境外投資相關(guān)共同擔(dān)保人代碼是否有反擔(dān)保人反擔(dān)保人中文名稱主債務(wù)簽約日期主債務(wù)期限主債務(wù)幣種借款利率主債務(wù)資金用途被擔(dān)保人國別 / 地區(qū)年 月股權(quán)或債權(quán)投資擔(dān)保日自身生產(chǎn)經(jīng)營需要擔(dān)保 房屋按揭貸款擔(dān)保授信額度擔(dān)保 為境外發(fā)債擔(dān)保其他融資性擔(dān)保保證 抵押 質(zhì)押 賠償是是1- 境外投資投資形式調(diào)回被擔(dān)保人中文名稱( 月

28、)否否（日）2- 償還境外債務(wù)6- 以外債形式調(diào)回被擔(dān)保人英文名稱擔(dān)保人英文名稱擔(dān)保類型 投標(biāo)類 質(zhì)量類 履約類 預(yù)付款類 其他非融資性擔(dān)保核準(zhǔn)文件號（如有）擔(dān)保到期日 年 月 日擔(dān)保金額是否有共同擔(dān)保人 是 否共同擔(dān)保人中文名稱反擔(dān)保人代碼反擔(dān)保人英文名稱主債務(wù)到期日主債務(wù)（如為境外發(fā) 公開發(fā)行 私募發(fā)行債）發(fā)行方式主債務(wù)金額是 資金調(diào)是否調(diào)回境內(nèi) 否 回金額3- 補(bǔ)充營運(yùn)或流動性資金 4- 其他境外使用 5- 以直接7- 以貿(mào)易形式調(diào)回 8- 以其他形式調(diào)回主債務(wù) （如為境外發(fā)債）被擔(dān)保人類型發(fā)行上市國家 / 地區(qū)被擔(dān)保人所屬行業(yè)被擔(dān)保人境內(nèi)控股母公司代碼 被擔(dān)保人境內(nèi)控股母公司中文名稱

29、被擔(dān)保人境內(nèi)控股母公司英文名稱受益人國別 / 地區(qū) 受益人中文名稱 受益人英文名稱 受益人類型備注填表人： 聯(lián)系電話： 日期： 年 月 日 申請人（單位公章）18填表說明：1. 本申請表由申請辦理內(nèi)保外貸簽約（變更）登記的非金融企業(yè)（申請人） （房地產(chǎn)企業(yè)、地方政府融資平臺、融資租賃公司、融資擔(dān)保公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理 公司、小額貸公司、典當(dāng)行除外）填寫，申請人應(yīng)按要求如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫相關(guān)信息。2. “擔(dān)保簽約日期”指擔(dān)保合同或協(xié)議的簽署日期；約定的擔(dān)保有效期，從生效日至到期日期間，按月計(jì)算；“擔(dān)保期限”指擔(dān)保合同或協(xié)議中 “擔(dān)保到期日”指擔(dān)保合同或協(xié)議中約定的擔(dān)保到期日。3.

30、 “是否與境外投資相關(guān)” 指擔(dān)保項(xiàng)下融資資金是否用于境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接獲得境外 企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動，按實(shí)際勾選。4. “是否有共同擔(dān)保人”指同一擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)下是否存在其他境內(nèi)擔(dān)保人，按實(shí)際勾選；“共同擔(dān)保人中文名稱” 指同一擔(dān)保項(xiàng)下其他境內(nèi)擔(dān)保主體的名稱， 境內(nèi)機(jī)構(gòu)填寫營業(yè)執(zhí)照上的名稱，個人填寫姓名； “共同擔(dān)保人代碼”指同一擔(dān)保項(xiàng)下其他境內(nèi)擔(dān)保主體 的代碼，境內(nèi)機(jī)構(gòu)填寫營業(yè)執(zhí)照上的統(tǒng)一社會信用代碼，個人填寫居民身份證號碼。5. “是否有反擔(dān)保人”指是否有為本次擔(dān)保提供反擔(dān)保義務(wù)的其他境內(nèi)主體。6. “被擔(dān)保人類型” 指境外被擔(dān)保人與境內(nèi)擔(dān)保人的關(guān)系類型，包括

31、“境內(nèi)企業(yè)境外母 公司”“境內(nèi)企業(yè)境外分支機(jī)構(gòu)” “關(guān)聯(lián)企業(yè)” “其他企業(yè)”等 , 按實(shí)際填寫。7. “受益人類型”指擔(dān)保合同或協(xié)議中受益人的類型，包括“境外銀行” “中資銀行海外分支機(jī)構(gòu)” “境外非銀行金融機(jī)構(gòu)” “資本市場”等，按實(shí)際填寫。19第四章 境內(nèi)公司境外上市登記及變更、注銷登記審核材料一、境外上市登記1. 境外上市登記申請表 （必要時附書面說明） 。 2.證監(jiān)會同意境內(nèi)公司境外上市的許可文件。3.境外發(fā)行結(jié)束的公告文件。二、變更登記（需向銀行出示相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證）（一） H 股“全流通”1. 境外上市登記申請表 （必要時附書面說明，包括參與“全流通”的境內(nèi)股東 H 股持股信息等）

32、 。2.證監(jiān)會批準(zhǔn)參加 H 股“全流通”業(yè)務(wù)的許可文件。3.境外上市公司關(guān)于開展件。（二）其他變更登記1. 境外上市登記申請表H 股“全流通”業(yè)務(wù)的公告文（必要時附書面說明） 。2. 主管部門關(guān)于變更事項(xiàng)的相關(guān)批復(fù)或備案文件（如有） 。3.變更事項(xiàng)相關(guān)公告。三、注銷登記（需向銀行出示相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證）1.書面申請。2.退市公告。 3.主管部門關(guān)于注銷事項(xiàng)的相關(guān)批復(fù)或備案文件。審核原則201.境內(nèi)非金融企業(yè)（房地產(chǎn)企業(yè)、地方政府融資平臺、 融資租賃公司、融資擔(dān)保公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管 理公司、小額貸公司、典當(dāng)行除外）原則上應(yīng)在境外發(fā)行活動（含行使超額配售）結(jié)束之日起 15 個工作日內(nèi)向所

33、屬外匯分局轄內(nèi)銀行申請辦理境外上市登記。2.企業(yè)應(yīng)在發(fā)生變更（注銷）事項(xiàng)之日 15 申請辦理境外上市變更（注銷）登記。其中，參與流通”的境內(nèi)公司，應(yīng)在獲得證監(jiān)會批準(zhǔn)之日起個工作日內(nèi) H 股“全15 個工作日內(nèi)申請辦理境外上市變更登記。3.企業(yè)變更（注銷）業(yè)務(wù)或事項(xiàng)應(yīng)符合主管部門相關(guān)管理要求。參與 H 股“全流通”的境內(nèi)股東 H 股持股信息應(yīng)符合證監(jiān)會批復(fù)內(nèi)容。4.銀行應(yīng)通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理境外上市登記（含 變更、注銷登記） ，打印業(yè)務(wù)登記憑證并加蓋銀行業(yè)務(wù) 印章后交給申請人。注意事項(xiàng)1.銀行辦理登記前，需核實(shí)企業(yè)實(shí)際情況、申請信息與 資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中的信息是否一致，不一致的需核實(shí)原 因，

34、待相關(guān)信息一致后再辦理新的登記業(yè)務(wù)。2.企業(yè)回購其境外股份的，應(yīng)在擬回購前 20 個工作日內(nèi)辦理回購相關(guān)信息登記，取得相應(yīng)業(yè)務(wù)登記憑證。3.企業(yè)應(yīng)憑境外上市業(yè)務(wù)登記憑證，在境內(nèi)銀行開立境外上市外匯專用賬戶（賬戶性質(zhì)為資本項(xiàng)目 - 外匯資本金賬戶，賬戶代碼為 2102 ，無開戶銀行、賬戶數(shù)量限制） ，辦理21首發(fā)（或增發(fā)） 、回購等業(yè)務(wù)的資金收付和匯兌。4.境外上市募集資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)匯入其境內(nèi)上市 外匯專戶。5.企業(yè)因辦理境外上市相關(guān)業(yè)務(wù)需要，可在境外開立相 應(yīng)的專用賬戶，境外專用賬戶的收支范圍應(yīng)符合相關(guān)要求。6.企業(yè)（ H 股上市公司）發(fā)生如下情形，應(yīng)及時辦理變 更（注銷）登記：境外上市

35、前境內(nèi)股東持有的內(nèi)資股、境外上市后在境內(nèi)增發(fā)的內(nèi)資股或外資股東持有的未上市流通股份經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)進(jìn)行 H 股“全流通”的；境外上市公司名稱、 注冊地址、 主要股東信息等發(fā)生變更； 境外上市增發(fā) （含超額配售）股份或資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增股 本等資本變動；回購境外股份；將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票（需 提供外債登記變更或注銷憑證） ；原登記的境外募集資金使 用計(jì)劃和用途發(fā)生變更；企業(yè)從境外證券市場退市的；其他 登記有關(guān)內(nèi)容的變更情形。7.經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)進(jìn)行 H 股“全流通”的境內(nèi)企業(yè)，應(yīng)通過銀行在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦理 H 股上市公司變更登記，變更事項(xiàng)是將參與 H 股“全流通”的新增境內(nèi)股東添加

36、在 “境外上市情況” - “交易所股東信息”中。22統(tǒng)一社會信用代國有股東減持股數(shù) 國有股東上繳社?；鸸蓴?shù)留存境外 用途幣種幣種幣種境外上市登記申請表登記類別：登記 變更登記 編號（銀行填寫） ：境外上市的境內(nèi)公司（以下簡稱境內(nèi)公司）基本信息境內(nèi)公司名稱注冊地址上市地及證券交易所 證監(jiān)會批準(zhǔn)文號證券名稱總股數(shù)總股本變更原因聯(lián)系人境內(nèi)股東 1 境內(nèi)股東 2 （可加行）統(tǒng)一社會信用代碼法定代表人上市時間證券代碼總股本金額 幣種增發(fā)（含超額配售）回購可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增股本其他（具體說明： ）聯(lián)系電話主要境內(nèi)股東的基本信息名稱 （或姓名） 持股比例 注冊地址碼發(fā)行方式發(fā)行種

37、類名稱及代碼 發(fā)行時間 發(fā)行數(shù)量金額 實(shí)際募幣種 集資金國有股減持 上繳社?；?金情況募集資金運(yùn)發(fā)行信息首次發(fā)行增發(fā)（含超額配售） 股票普通股 優(yōu)先股存托憑證 其他合計(jì)金額（折美元）發(fā)行募集資金運(yùn)用信息減持金額上繳社?；鸾痤~金額23使用 境內(nèi)金額 匯出實(shí)際使用 境內(nèi)計(jì)劃自有外匯經(jīng)常項(xiàng)下境外支付境外投資境外放款現(xiàn)金留存其他調(diào)回資金調(diào)回境內(nèi) 折美元合計(jì)其中: 結(jié)匯開戶銀行 資本金賬戶賬號 結(jié)匯待支付賬戶賬號賬戶信息留存境外募集資金實(shí)際運(yùn)用情況調(diào)回境內(nèi)證監(jiān)會許可文號（如有） 回購證券種類用途 金額經(jīng)常項(xiàng)下境外支付境外投資境外放款現(xiàn)金留存其他調(diào)回資金折美元合計(jì)其中: 結(jié)匯回購境外股份信息回購金額回購

38、 境外解決計(jì)劃 購匯金額 匯出人民幣回購證券種類回購金額回購 境外解決完成 購匯情況 自有外匯人民幣回購剩余資 調(diào)回資金24幣種回購數(shù)量回購期限幣種幣種幣種回購數(shù)量回購期限幣種幣種幣種幣種金調(diào)回 幣種折美元合計(jì)可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股信息證監(jiān)會許可文號（如有）外債登記編號 轉(zhuǎn)換比例債轉(zhuǎn)股前債券總數(shù) 債轉(zhuǎn)股前總股數(shù)本次轉(zhuǎn)換債券數(shù) 本次轉(zhuǎn)換股數(shù)其他需要說明的信息本公司承諾對此登記表中由本公司填寫內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)， 并承諾按照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，接受國家外匯管理部門的監(jiān)督、管理和檢查。境外上市的境內(nèi)公司（名稱及公章） ：年 月 日填表說明：1、境內(nèi)公司填報本登記表，銀行審核無誤并在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理登

39、記后，將加蓋業(yè)務(wù) 印章的業(yè)務(wù)登記憑證交境內(nèi)公司。2、若本登記表中已經(jīng)銀行登記確認(rèn)的相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生變更，境內(nèi)公司申請辦理變更登記時，應(yīng)按照變更后的內(nèi)容重新填寫本登記表， 并對變更內(nèi)容進(jìn)行標(biāo)注。 銀行審核無誤后在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理變更登記， 并向境內(nèi)公司出具新的加蓋業(yè)務(wù)印章的業(yè)務(wù)登記憑證， 同時收回原業(yè)務(wù)登記憑證。25第五章 境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵計(jì)劃登記及變更、注銷登記審核材料一、登記1. 境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵計(jì)劃登記申請表 （必要時附書面說明） 。2.股權(quán)激勵計(jì)劃真實(shí)性證明材料 （包括境內(nèi)上市公司相關(guān)公告等） 。3.境內(nèi)上市公司出具的外籍員工與其雇傭或勞務(wù)關(guān)系屬實(shí)的承諾函

40、。二、變更登記（需向銀行出示相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證）1. 境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵計(jì)劃登記表（必要時附書面說明） 。2.變更事項(xiàng)相關(guān)真實(shí)性證明材料。三、注銷登記（需向銀行出示相關(guān)業(yè)務(wù)登記憑證）1.書面申請（注明股權(quán)激勵計(jì)劃終止的原因） 。2.與股權(quán)激勵計(jì)劃終止相關(guān)的真實(shí)性證明材料。審核原則1.境內(nèi)上市公司外籍員工可以其境內(nèi)、外合法資金參與股權(quán)激勵計(jì)劃。2.不得以參與股權(quán)激勵計(jì)劃名義從事其他跨境交易。263.銀行應(yīng)通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵計(jì)劃登記 （含變更、 注銷登記） ， 打印 業(yè)務(wù)登記憑證并加蓋銀行業(yè)務(wù)印章后交給申請人。注意事項(xiàng)1.銀行辦理登記前，需核實(shí)企業(yè)

41、實(shí)際情況、申請信息與 資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中的信息是否一致，不一致的需核實(shí)原 因，待相關(guān)信息一致后再辦理新的登記業(yè)務(wù)。2.境內(nèi)上市公司外籍員工（含港澳臺）參與其股權(quán)激勵計(jì)劃的，境內(nèi)上市公司應(yīng)當(dāng)在對相關(guān)計(jì)劃進(jìn)行公告后的 30日內(nèi)，在所屬外匯分局轄內(nèi)銀行統(tǒng)一辦理登記。3.股權(quán)激勵計(jì)劃發(fā)生已公告的重大變更或參與的外籍員 工信息發(fā)生變化的，境內(nèi)上市公司應(yīng)當(dāng)在公告后或信息變化 后 30 日內(nèi)，到所屬外匯分局轄內(nèi)銀行辦理變更登記。4.終止實(shí)施股權(quán)激勵且無外籍員工行使權(quán)益的，境內(nèi)上 市公司應(yīng)當(dāng)在公告后 30 日內(nèi)，到所屬外匯分局轄內(nèi)銀行辦 理注銷登記。27姓名 國籍境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵計(jì)劃登記申請表登記類別：登記 變更 登記編號（銀行填寫）：計(jì)劃信息上市公司代碼上市公司名稱股權(quán)激勵公告名稱股權(quán)激勵公告編號股權(quán)激勵公告日期獲授的股票數(shù)量占目前總股本的比例計(jì)劃類別計(jì)劃起止時間鎖定期（年）授予方式序 證件號 類型123合計(jì)限制性股票 股票期權(quán) 限制性股票和股票期權(quán)其他 (需要具體說明 )_現(xiàn)金認(rèn)購 / 行