工作個人先進(jìn)事跡財政金融審計工作者先進(jìn)事跡材料

1、第 頁 共 10 頁工作個人先進(jìn)事跡_財政金融審計工作者先進(jìn)事跡材料財政金融審計工作者先進(jìn)事跡材料我，一名普通的基層審計工作者，20_年大學(xué)畢業(yè)后有幸加入了我們優(yōu)秀的審計隊伍，20_年參加了被稱為“魔鬼訓(xùn)練營”的審計署計算機(jī)中級培訓(xùn)。當(dāng)手捧著有著審計長親筆簽名的計算機(jī)中級證書時，作為一名新時期的青年審計工作者，我認(rèn)為我掌握的不僅僅是一項技能，一種方法，而是仿佛擁有了一副雙翼，“天高任鳥飛，海闊憑魚躍”，暢想絲絲情愫，點(diǎn)點(diǎn)心路，付諸筆端，與審計同仁們共享。“厚積”是為“薄發(fā)”“應(yīng)運(yùn)而生”，我想，這個詞用在審計署計算機(jī)中級培訓(xùn)班上真是十分貼切。20_年進(jìn)入我們市審計局工作后，我一直具體從事的是財政

2、金融審計，被審單位的數(shù)據(jù)量大、信息化水平都比較高，經(jīng)過兩年的審計實(shí)踐，“審計人員不掌握計算機(jī)技術(shù)，將失去審計資格”這句話在我心中不斷地產(chǎn)生著共鳴。大學(xué)時學(xué)的是審計專業(yè)，雖然通過了國家計算機(jī)三級，但仍感覺“書到用時方恨少”，當(dāng)時最深的感觸是：有許多審計思路，由于計算機(jī)水平的限制無法得以實(shí)現(xiàn)。所以，當(dāng)我得到通知，要去南京審計學(xué)院參加江蘇省審計廳組織的第一期計算機(jī)中級培訓(xùn)班時，心里挺興奮的。六月至九月，是有著“四大火爐”之稱的南京城最炙熱的季節(jié)，由于是省廳組織的第一期培訓(xùn)，老師和同學(xué)們都在摸索中前進(jìn)，三個多月的培訓(xùn)，每天上課8小時，上機(jī)練習(xí)4小時，深夜拖著疲憊的步伐回到寢室，稍加休息后，還得再看上兩

3、個多鐘頭的書才能“安心”睡去，當(dāng)時培訓(xùn)班的同學(xué)們幾乎人人如此。大家壓力滿滿，可也動力十足，因為參加培訓(xùn)班的同學(xué)們都是來自于各地方審計局業(yè)務(wù)一線的同志，能夠深深地感受到對審計信息化的迫切的現(xiàn)實(shí)需求，而培訓(xùn)班所開的課程涉及到計算機(jī)基礎(chǔ)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、VB程序設(shè)計、會計電算化、Access、數(shù)據(jù)采集分析Ap、審計軟件、計算機(jī)審計案例等，都是以審計實(shí)踐為基礎(chǔ)，十分具有針對性，實(shí)用性很強(qiáng)，可以說掌握了它們，今后的審計工作便如魚得水，如虎添翼。正是有這樣一種“學(xué)以致用”的信念的推動，大家學(xué)習(xí)的動力似乎超越了壓力，艱苦的培訓(xùn)生活也是充滿了活力。當(dāng)年的十月，當(dāng)?shù)弥乙淮涡酝ㄟ^了審計署計算機(jī)中級考試的所有課程時

4、，心里著實(shí)小小激動了一把，但興奮過后我意識到萬里征程僅僅邁出了第一步，如何“學(xué)以致用”才是今后審計工作中我要思考的問題，畢竟“厚積”是為“薄發(fā)”?！芭５丁毙≡噷W(xué)成歸來，在20_年的本級預(yù)算執(zhí)行審計中，我迫不及待地想體驗這款“新式武器”所帶給我的全新體驗，在審計過程中我盡可能地將所學(xué)到方法與技能運(yùn)用到項目中去，可以說雖是“牛刀”小試，卻是收獲頗豐。首先，在數(shù)據(jù)采集上，由于“同級審”僅財政部門就涉及到七、八套賬目，而且數(shù)據(jù)量相當(dāng)大，以往被審單位的“后臺數(shù)據(jù)”就像是一串串天文數(shù)字，我們對其是“敬而遠(yuǎn)之”，所以總是被審單位提供給我們什么數(shù)據(jù)我們就審什么數(shù)據(jù)，而這次面對著被審單位不同軟件以及同一軟件不同

5、模塊所產(chǎn)生的形形色色的海量的“后臺數(shù)據(jù)”，思路豁然開朗，許多“想法”在我的腦海里蠢蠢欲動，我感覺到審計的“觸角“可以無所不及。這次我們不僅下載與轉(zhuǎn)換了所有的財務(wù)賬套，而且還采集了大量的有用的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和中間數(shù)據(jù)，為我們下面的審計提供了豐富的資。在數(shù)據(jù)分析Ap與審查過程中，以往總是通過一筆筆的審閱紙質(zhì)或電子賬目，一本本的翻閱憑證去查找線索、查證疑點(diǎn)，而許多好的審計思路因為計算機(jī)水平的限制而無法付諸實(shí)施，現(xiàn)在這些障礙已經(jīng)不復(fù)存在，我體會到了“心有多大舞臺就有多大”的那種酣暢，任思緒在數(shù)據(jù)間肆意馳騁，借助計算機(jī)審計技術(shù)讓一個個審計目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。在審查稅務(wù)部門的數(shù)據(jù)時，由于有計算機(jī)審計技術(shù)的支撐，我撇開

6、以往的傳統(tǒng)思路，另辟蹊徑：從稅收鑒定入手，通過對多張財務(wù)、業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)表進(jìn)行多維的關(guān)聯(lián)分析Ap，對稅務(wù)部門的稅收鑒定征管工作進(jìn)行了綜合分析Ap評價，并查出由于稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收鑒定工作的漏洞導(dǎo)致部分納稅人應(yīng)作未作納稅鑒定以及由于鑒定錯誤造成了稅收入庫級次的混亂等問題；通過對稅務(wù)門臨開票電子記錄的篩查，發(fā)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)通過更改門臨繳庫數(shù)據(jù)共計526萬元來調(diào)整稅費(fèi)之間的征收比例；通過對“稅收提退表”，“稅收繳款書記錄表”以及“納稅鑒定表”等電子數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)綜合分析Ap，查出稅務(wù)部門在完成稅收計劃的情況下，虛列退庫事項違規(guī)退庫5500萬元在對財政部門的審查過程中，以往對“行政事業(yè)性收費(fèi)及政府性基金收入應(yīng)納未納

7、預(yù)算管理”這一問題的審查耗時耗力，且由于人力、時間所限，只能進(jìn)行抽查，不能查清查透，針對這一問題，在那次審計中，我直接從財政部門“非稅收入征管系統(tǒng)”的后臺獲取了最原始、最明細(xì)的非稅收入征收電子數(shù)據(jù)，并將其與國家和地方公布的行政事業(yè)性及政府性基金電子目錄進(jìn)行關(guān)聯(lián)對比分析Ap,僅僅運(yùn)行了幾條SQL語句，便實(shí)現(xiàn)了“大魚小魚皆入網(wǎng)、一網(wǎng)下去魚滿倉”，查出共計62家單位的46項應(yīng)納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)和政府性基金收入合計25,919萬元未繳入金庫，并且部分款項已作為行政經(jīng)費(fèi)直接撥付給有關(guān)單位使用,脫離了財政預(yù)算監(jiān)管；通過運(yùn)用AO軟件對契稅票證號碼進(jìn)行“斷號分析Ap”，我發(fā)現(xiàn)契稅征管部門對契稅票證的領(lǐng)發(fā)

8、、使用、作廢及繳銷情況記錄不完整，存在錯記和漏記的情況，契稅征管軟件存在漏洞，契稅征收數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等問題“首戰(zhàn)告捷”讓我感到十分滿足與充實(shí)，覺得自己的辛苦付出沒有白費(fèi)，更重要的是，這次的嘗試讓我更加充滿信心在審計信息化這條道路上堅定地走下去！“蛀蟲”現(xiàn)形四十天，采集并審查了某公司及其下屬23家二級或三級公司跨期四年的財務(wù)、業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)，通過AO審計約30套電子賬冊，查出委托理財損失、對外投資損失、對外擔(dān)保損失、炒股損失、虛開增值稅發(fā)票、虧損狀態(tài)下違規(guī)分紅、漏繳稅費(fèi)、公司負(fù)責(zé)人個人入股下屬公司并領(lǐng)取分紅、公司負(fù)責(zé)人在公司報銷個人費(fèi)用等一系列違規(guī)違紀(jì)違法及經(jīng)營管理方面的問題，涉及金額高達(dá)11203萬

9、元，向市紀(jì)委辦理了“案件材料移送書”，三人因為存在失職瀆職、貪污受賄、職務(wù)侵占等重大經(jīng)濟(jì)犯罪行為被繩之以法，審計得到了市委、市人大、市政府的充分肯定，市長、市紀(jì)委書記均對此作出了重要批示，并且此項目被審計署評為了“地方優(yōu)秀表彰項目”。這就是“市國有資產(chǎn)投資經(jīng)營總公司總經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計”，是我們運(yùn)用現(xiàn)代計算機(jī)審計手段所取得的一次“全面大捷”，可以說是“科學(xué)審計顯神威，蛀蟲現(xiàn)形無處遁”，作為審計組成員，我對此有著很深的感觸。審計項目信息化管理。在審前調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)該公司涉及單位多，關(guān)聯(lián)交易頻繁，數(shù)據(jù)量極大，僅僅依靠手工查賬，不僅效率低，而且好多問題不能夠查清查透，審計成效會大打折扣。而且在審

10、前測試中，我們發(fā)現(xiàn)使用AO單機(jī)版打開一筆分錄就需要將近一分鐘的時間，當(dāng)涉及到關(guān)聯(lián)交易時查詢起來就更為困難，于是我們對癥下藥，在審計現(xiàn)場用交換機(jī)搭建了網(wǎng)絡(luò)審計平臺，數(shù)據(jù)全部導(dǎo)入服務(wù)器，實(shí)現(xiàn)了資共享，不僅大大提高了工作效率，而且也克服了關(guān)聯(lián)交易查詢難的瓶頸。同時我們充分利用了AO聯(lián)機(jī)版項目分配、疑點(diǎn)統(tǒng)一管理等特有的功能，對各審計小組實(shí)現(xiàn)了隨時調(diào)度、統(tǒng)一管理，提高了審計質(zhì)量，保障了最終審計效果的實(shí)現(xiàn)。審計疑點(diǎn)各個突破。在審計過程中，我和審計組的的其他同志充分利用計算機(jī)手段，讓一條條的審計線索不斷清晰，將一個個的審計疑點(diǎn)各個突破。我們運(yùn)用計算機(jī)篩選，對實(shí)收資本明細(xì)賬和其他應(yīng)收款明細(xì)賬進(jìn)行重點(diǎn)分析Ap,

11、查找由與股東有關(guān)聯(lián)而與被審計單位卻無業(yè)務(wù)往來的企業(yè)作為審查重點(diǎn)，查出市國投下屬公司的私人合作方抽逃注冊資本500萬元；我們編寫SQL語句，將業(yè)務(wù)賬與財務(wù)賬相結(jié)合，篩選生成“資金借款疑點(diǎn)表”、“資金炒股疑點(diǎn)表”、“抽逃資本疑點(diǎn)表”等，通過延伸調(diào)查發(fā)現(xiàn)了該公司及部門負(fù)責(zé)人等三人隨意由借、投資國有資金，同時收受賄賂的違規(guī)問題審計項目雖然結(jié)束了，但是它讓我意識到，計算機(jī)審計技術(shù)不僅適用于財政審計、金融審計等信息化程度比較高的領(lǐng)域，對于傳統(tǒng)的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至更廣泛的領(lǐng)域它也是大有用武之地，審計信息化的巨大潛能還等待著我們?nèi)ゲ粩嗟赝诰蚺c開發(fā)!信息系統(tǒng)審計顯神威社會保障資金是人民群眾的“保命錢”，其管

12、理情況歷來為政府和社會各界所關(guān)注，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，從中央到地方的各個社?；鸸芾聿块T都投入了大量資金進(jìn)行了信息化建設(shè)，開發(fā)了各種各樣的社?；鹦畔⑾到y(tǒng)軟件。然而對于這些信息系統(tǒng)的建設(shè)是否合法，系統(tǒng)的運(yùn)行是否安全，存不存在漏洞，程序設(shè)置是否符合社保法規(guī)等等一系列涉及地方幾十萬、幾百萬參保人員，幾億、幾十億參保資金，關(guān)系到社保資金合法性、安全性、政策性、制度性乃至公平正義性的問題，常規(guī)的財務(wù)收支審計無法解答。因此，局里抽調(diào)了我和另外兩位通過計算機(jī)中級的同志組成了信息系統(tǒng)審計小組，開展了對市社?；鸬挠嬎銠C(jī)信息系統(tǒng)審計，這也是我們徐州市審計局對信息系統(tǒng)審計的首次探索。雖然是第一次開展信息系統(tǒng)審計

13、，但因為有了計算機(jī)中級培訓(xùn)的基礎(chǔ)，所以我們信息系統(tǒng)審計小組的同志們并沒有茫然失措，在審前調(diào)查階段，學(xué)習(xí)了大量的國際信息系統(tǒng)審計與控制協(xié)會（ISACA）提供的信息系統(tǒng)審計知識以及與審計內(nèi)容相關(guān)的政策、法規(guī)，并收集了與信息系統(tǒng)相關(guān)的硬件、軟件、組織與管理、人員配備、技術(shù)支持、數(shù)據(jù)處理流程、內(nèi)部控制、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫等資料，不打無準(zhǔn)備之戰(zhàn)。在實(shí)施過程中，我們可以說是對計算機(jī)中級培訓(xùn)所學(xué)到的知識進(jìn)行了一次更為全面與細(xì)致的踐行，我們對信息系統(tǒng)的審查設(shè)置了安全、可靠、機(jī)密、合法、成本、資、有效等七個關(guān)鍵點(diǎn)，在具體審計中不僅使用了查詢、計算、分類、抽樣選擇等通用的審計軟件技術(shù)，而且還用到了應(yīng)用程序檢查、整體測試

14、、快照、測試數(shù)據(jù)法等平常較少涉及的計算機(jī)審計技術(shù)。在運(yùn)用現(xiàn)代計算機(jī)審計技術(shù)的基礎(chǔ)上，我們對被審單位的信息系統(tǒng)進(jìn)行了業(yè)務(wù)流程分析Ap、內(nèi)部控制分析Ap、相關(guān)性分析Ap、政策分析Ap此次審計我們?nèi)〉昧溯^大的成果，實(shí)現(xiàn)了我市信息系統(tǒng)審計的突破，共發(fā)現(xiàn)各類違規(guī)違紀(jì)金額達(dá)2100多萬元，解決了傳統(tǒng)財務(wù)審計明知有疑點(diǎn)卻無法查實(shí)的問題，為財務(wù)審計提供了有力的證據(jù)。更重要的是，我們指出了社保信息系統(tǒng)的設(shè)計缺陷、程序錯誤，防止了由此可能造成的經(jīng)濟(jì)損失，提高了系統(tǒng)的可靠性；指出了系統(tǒng)在安全控制方面的漏洞，有效地防止了社保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的外泄、破壞或非法修改等情況發(fā)生，提高了系統(tǒng)的安全性；對信息系統(tǒng)的計劃、管理和運(yùn)營各階段的費(fèi)用效果指標(biāo)進(jìn)行的定性及定量的核查、評價，確保了信息系統(tǒng)效益的最大化，防止盲目的投資，提高了系統(tǒng)的效益性審計報告引起了被審計單位的高度重視，市委書記作出重要批示，市社?；鸸芾碇行母鶕?jù)