FM-TM-03-02開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款管理程序－子公司教學提綱

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。FM-TM-03-02開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款管理程序子公司-編號：FM-TM-03-02版號：1.0生效日期：發(fā)放編號：財務(wù)管理體系文件開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款管理程序（子公司）編制日期審核日期批準日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準人初稿僅供內(nèi)部討論2002中華財務(wù)版權(quán)所有1、目的為確保子公司開發(fā)類業(yè)務(wù)工程款的對外資金付款結(jié)算符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要，對外付款內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進行，特制定本辦法。2、適用范圍2.1本程序適用于子公司開發(fā)類業(yè)務(wù)工

2、程款的付款活動。2.2本辦法適用于子公司財務(wù)部、工程管理部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。3、相關(guān)程序及文件3.1支票管理程序3.2匯票管理程序4、工作程序4.1子公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序（計劃內(nèi)）步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1工程量確定子公司工程管理部子公司合約部每月，子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實確定工程報量，向合約部提交工程進度報量審批表或其他文件，由合約部負責人審簽。2付款申請子公司工程管理部工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度，與合同對方協(xié)商一致，提交付款審批單，并注明為計劃內(nèi)支出，附工程進度報量審批表或其他文件，經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后，交財

3、務(wù)部。3付款申請預算審核子公司預算管理崗財務(wù)部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請，按預算控制要求審簽付款申請；如付款申請不屬于月度資金計劃列支范圍，或金額超過計劃，并未附計劃外付款申請說明的，返回工程管理部執(zhí)行計劃外工程付款程序，見4.2。4付款申請合同審核子公司財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理核對相應合同，簽字確認。5付款申請復審子公司分管副總子公司財務(wù)總監(jiān)子公司總經(jīng)理付款申請經(jīng)分管副總和財務(wù)總監(jiān)審簽后；單筆付款金額超過2萬元，交總經(jīng)理審簽。6付款申請的母公司審批母公司財務(wù)總監(jiān)單筆金額超過50萬的，交母公司財務(wù)總監(jiān)審簽。7付款執(zhí)行子公司出納經(jīng)各級審簽完畢，付款審批單及附件返回財務(wù)部，出納

4、據(jù)此辦理付款。8付款情況登記子公司財務(wù)部子公司工程管理部子公司合約部已付款情況，財務(wù)部、工程管理部和合約部分別更新登記于合同執(zhí)行情況登記表。4.2子公司開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款程序（計劃外）步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1工程量確定子公司工程管理部子公司合約部每月，子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實確定工程報量，向合約部提交工程進度報量審批表或其他文件，由合約部負責人審簽。2付款申請子公司工程管理部工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度，與合同對方協(xié)商一致，提交付款審批單，并注明為計劃外支出，附工程進度報量審批表或其他文件，以及計劃外付款申請說明，經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后，交財務(wù)

5、部。3付款申請預算審核子公司預算管理崗財務(wù)部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務(wù)工程付款申請；如未附計劃外付款申請說明，或該說明與實際超計劃情況不符的，返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2；如已附計劃外付款申請說明，且該說明與實際超計劃情況一致，預算管理員根據(jù)預算控制情況審簽。4付款申請合同審核子公司財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理核對相應合同，簽字確認后，交總經(jīng)理辦公會。5付款申請復審子公司總經(jīng)理辦公會子公司分管副總子公司財務(wù)總監(jiān)子公司總經(jīng)理總經(jīng)理辦公會審核通過后，分別經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)審簽后，交總經(jīng)理審簽。6超計劃付款申請的母公司審批母公司預算管理崗母公司財務(wù)總監(jiān)超計劃的付款須經(jīng)母公司預算管理員和財務(wù)總監(jiān)

6、審簽。7付款執(zhí)行子公司出納經(jīng)各級審簽完畢，付款審批單及附件返回財務(wù)部，出納據(jù)此辦理付款。8付款情況登記子公司財務(wù)部子公司工程管理部子公司合約部已付款情況，財務(wù)部、工程管理部和合約部分別更新登記于合同執(zhí)行情況登記表。5、單據(jù)與記錄付款審批單6、流程圖6.1子公司計劃內(nèi)工程付款流程6.2子公司計劃外工程付款流程附件一付款審批單_年_月_日單位：元編號：_付款部門付款方式支票實際付款備注支票號匯票匯票號責任中心編碼現(xiàn)金現(xiàn)金其他其他收款單位本次應付金額用款理由項目編號合同編號備注1.是否為預付款是否2.是否為墊支款是本次墊支金額：_否累計墊支金額：_應收單位名稱：_分攤比例：_3.是否為計劃內(nèi)支出是否4.附件工程進度報量審批表計劃外付款申請說明