生物制藥股份公司年半年度分析報(bào)告

1、清華紫光古漢生物制藥股份有限公司2003年半年度報(bào)告2003.8.20重要提示 公司董事會(huì)及董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)個(gè)不及連帶責(zé)任。 公司董事長(zhǎng)張喜民先生、總經(jīng)理李子實(shí)先生、財(cái)務(wù)總監(jiān)劉穎女士、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)張旭先生聲明：保證本公司半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整。 公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。 目錄 第一節(jié)、公司差不多情況 第二節(jié)、股本變動(dòng)及要緊股東持股情況 第三節(jié)、董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員情況 第四節(jié)、治理層討論與分析 第五節(jié)、重要事項(xiàng) 第六節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)告 第七節(jié)、備查文件目錄 第一節(jié)公司差不多情況 一、公司法定中文名稱:清華紫

2、光古漢生物制藥股份有限公司 中文名稱簡(jiǎn)稱：紫光古漢 公司法定英文名稱：Tsinghua Unisplendour Guhan Bio-Pharmaceutical Corporation Limited 英文名稱縮寫(xiě)：THUG 二、公司股票上市交易所：深圳證券交易所 公司股票簡(jiǎn)稱：紫光古漢 公司股票代碼：000590 三、公司注冊(cè)地址：湖南省衡陽(yáng)市先鋒路號(hào) 公司辦公地址：湖南省衡陽(yáng)市先鋒路號(hào) 郵政編碼：421001 公司網(wǎng)址： 公司電子信箱：stocks 四、法定代表人姓名：張喜民 五、公司董事會(huì)秘書(shū)：曹定興 聯(lián)系電話傳真電子信箱：sto

3、cks 聯(lián)系地址：湖南省衡陽(yáng)市先鋒路號(hào) 郵政編碼：421001 證券事務(wù)代表：周世武 聯(lián)系電話傳真電子信箱：zhousw 六、公司選定的信息披露報(bào)刊：中國(guó)證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)、上海證券報(bào) 刊登公司半年度報(bào)告的網(wǎng)址：Http:/ 公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：清華紫光古漢生物制藥股份有限公司董秘辦 七、其他有關(guān)資料： 公司最近變更注冊(cè)登記日期：2003年3月10日 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：4300001001756 稅務(wù)登記號(hào)碼：430403616773052 公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：天職孜信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦公地址：

4、長(zhǎng)沙市車站北路329號(hào)證券大廈7-8樓 八、要緊財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與指標(biāo) 指標(biāo)項(xiàng)目2003年6月30日2002年12月31 日 流淌資產(chǎn)（元） 398,665,594.36370,597,305.41 流淌負(fù)債（元） 402,643,741.24421,814,634.22 總資產(chǎn)（元） 710,739,533.23724,861,291.48 股東權(quán)益（元）（不包含少數(shù)股東權(quán)益） 284,037,975.62283,834,231.23 每股凈資產(chǎn)（元） 1.401.40 調(diào)整后每股凈資產(chǎn)（元） 1.351.30 指標(biāo)項(xiàng)目 本報(bào)告期比年 初增減（%） 流淌資產(chǎn)（元） 7.57 流淌負(fù)債（元）-4.54

5、 總資產(chǎn)（元）-1.95 股東權(quán)益（元）（不包含少數(shù)股東權(quán)益） 0.07 每股凈資產(chǎn)（元） 0 調(diào)整后每股凈資產(chǎn)（元） 3.85 指標(biāo)項(xiàng)目 2003年1-6月2002年1-6月 凈利潤(rùn)（元） -6,460,447.68-4,727,575.88 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)（元） -6,142,150.90-4,727,575.88 每股收益（元/股）全面攤薄 -0.032 -0.023 每股收益（元/股）加權(quán)平均 -0.032 -0.023 凈資產(chǎn)收益率（%）-2.27-1.73 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量額（元）-11,248,426.58 4,488,475.90 指標(biāo)項(xiàng)目本報(bào)告期比上 年同期

6、增減（%） 凈利潤(rùn)（元）-36.65 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)（元）-29.92 每股收益（元/股）全面攤薄 -39.13 每股收益（元/股）加權(quán)平均 -39.13 凈資產(chǎn)收益率（%） -31.21 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量額（元） -350.61 注：扣除非經(jīng)常性損益項(xiàng)目及涉及的金額： 補(bǔ)貼收入：12,855.00 營(yíng)業(yè)收支凈額(凈支出)331,151.78 第二節(jié)股本變動(dòng)及要緊股東持股情況 一、報(bào)告期內(nèi)公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化 二、截止報(bào)告期末，公司共有股東34335戶。 三、公司前十名股東持股情況如下： 名 次股東名稱 期末持股數(shù)（股） 1 清華紫光（集團(tuán)）總公司 43,524,

7、000 2 衡陽(yáng)市國(guó)資局 41,788,800 3 湖南省醫(yī)藥包裝廣告衡陽(yáng)公司11,539，260 4 中國(guó)藥材公司8,765,699 5 工行衡陽(yáng)市信托投資公司5,490,000 6 湖南省耒陽(yáng)耒能實(shí)業(yè)公司2,700,000 7 深圳市旭能投資有限公司2,700,000 8 衡陽(yáng)市湘南機(jī)動(dòng)車零件供應(yīng)站1,584,360 9 上海新元投資有限公司1,012,400 10上海發(fā)成貿(mào)易有限公司1,000,000 名 次股東名稱持股占總股本比例(%)股份類不 1 清華紫光（集團(tuán)）總公司21.44國(guó)有股 2 衡陽(yáng)市國(guó)資局20.58國(guó)有股 3 湖南省醫(yī)藥包裝廣告衡陽(yáng)公司 5.68法人股 4 中國(guó)藥材公司

8、 4.32法人股 5 工行衡陽(yáng)市信托投資公司 2.70法人股 6 湖南省耒陽(yáng)耒能實(shí)業(yè)公司 1.33法人股 7 深圳市旭能投資有限公司 1.33法人股 8 衡陽(yáng)市湘南機(jī)動(dòng)車零件供應(yīng)站 0.78法人股 9 上海新元投資有限公司 0.50法人股 10上海發(fā)成貿(mào)易有限公司 0.49法人股 四、十大股東持股相關(guān)情況講明: （一）公司前名股東之間無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。 （二）清華紫光（集團(tuán)）總公司持有本公司21.44%的股份,屬國(guó)有法人股，報(bào)告期內(nèi)清華紫光（集團(tuán)）總公司持有本公司的股權(quán)無(wú)質(zhì)押、凍結(jié)情況。 （三）衡陽(yáng)市國(guó)資局代表國(guó)家持有本公司20.58%的股份,報(bào)告期內(nèi)衡陽(yáng)市國(guó)有資產(chǎn)治理局持有本公司的股權(quán)無(wú)質(zhì)押、凍結(jié)

9、情況。 （四）湖南省醫(yī)藥包裝廣告衡陽(yáng)公司持有本公司5.69的法人股,報(bào)告期內(nèi)湖南省醫(yī)藥包裝廣告衡陽(yáng)公司持有本公司的股權(quán)無(wú)質(zhì)押、凍結(jié)情況。 五、報(bào)告期內(nèi)，公司控股股東未發(fā)生變化。 第三節(jié)董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員情況 一、報(bào)告期內(nèi)，董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員持有本公司股票情況未發(fā)生變化。 二、報(bào)告期內(nèi)，新聘或解聘董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員情況： （一） 2003年1月20日，公司董事會(huì)選舉張喜民先生為公司董事長(zhǎng)。 （二） 2003年1月20日，鑒于公司控股股東清華紫光（集團(tuán)）總公司業(yè)務(wù)調(diào)整需要，公司原任董事長(zhǎng)張本正先生不再擔(dān)任本公司董事長(zhǎng)。 （三） 2003年5月22日，鑒于公司原任董事張本正先生工作

10、變動(dòng)，依照其本人請(qǐng)求，同意張本正先生辭去公司董事職務(wù)，并差不多于2003年6月26日召開(kāi)的公司2002年度股東大會(huì)審議通過(guò)。 （四） 2003年6月26日，依照中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)的有關(guān)規(guī)定，公司董事會(huì)提名查揚(yáng)先生為公司獨(dú)立董事，并差不多于2003年6月26日召開(kāi)的公司2002年度股東大會(huì)審議通過(guò)。 第四節(jié)治理層討論與分析 一、要緊經(jīng)營(yíng)情況 （一）要緊業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)狀況 本公司要緊生產(chǎn)以古漢養(yǎng)生精（口服液、片劑）為代表的中藥系列產(chǎn)品，以克林霉素小針劑和各類輸液為主的西藥制劑系列產(chǎn)品，以及以人血白蛋白和丙種球蛋白為代表的血液制品系列產(chǎn)品。報(bào)告期內(nèi)，公司通過(guò)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)

11、整和加強(qiáng)生產(chǎn)治理，產(chǎn)品盈利能力有所增強(qiáng)，但因假貨沖擊市場(chǎng)和部分藥品降價(jià)政策的連續(xù)以及“非典”產(chǎn)生的負(fù)面阻礙，導(dǎo)致了今年上半年度的虧損。其中占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)10%以上的行業(yè)或產(chǎn)品情況如下 主營(yíng)業(yè)務(wù)收 毛利主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本率(%)入比上年同期增減（） 中成藥 32,503,959.87 11,751,669.8563.85 -6.18 西藥制劑 66,764,633.45 46,107,946.4430.94 17.25 血液制品 23,276,976.42 18,085,563.2522.30-21.07 其他7,230,741.285,389,587.5725.46-29.

12、99 分產(chǎn)品 古漢養(yǎng)生精 32,393,401.17 11,615,218.8264.14 -6.22 克林霉素磷 酸酯 33,927,635.76 13,446,990.4060.37 94.16 葡萄糖注射 液 .15,582,033.97 15,979,684.12-2.55-22.41 人血白蛋白 20,937,664.12 17,215,387.9917.78-27.27 主營(yíng)業(yè)務(wù)成毛利率比上本比上年同年同期增減期增減（） (%) 中成藥 -29.77 23.50 西藥制劑21.792.75 血液制品 -25.55 26.56 其他 -36.88 46.91 分產(chǎn)品 古漢養(yǎng)生精 -3

13、0.12 23.63 克林霉素磷 酸酯 114.16 -5.77 葡萄糖注射 液 .-16.93 -160.57 人血白蛋白 -28.196.28 主營(yíng)業(yè)務(wù)分地區(qū)情況 地區(qū) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年增減（） 湖南省47,919,396.64 -16.63 外省地區(qū)74,626,173.1017.34 （二）報(bào)告期內(nèi)公司利潤(rùn)構(gòu)成、主營(yíng)業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力未發(fā)生重大變化。 （三）報(bào)告期內(nèi)無(wú)對(duì)利潤(rùn)產(chǎn)生重大阻礙的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。 （四）報(bào)告期內(nèi)單個(gè)參股公司的投資收益對(duì)本公司凈利潤(rùn)的阻礙未達(dá)到10%。 （五）經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題與困難 2003年上半年公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)虧損，公司所面臨的困難要緊表

14、現(xiàn)在： （1）經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益困難 受國(guó)家藥品降價(jià)政策的阻礙，公司部分藥品售價(jià)持續(xù)走低，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)一步惡化，導(dǎo)致公司資金周轉(zhuǎn)困難，為全面完成公司年初制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，針對(duì)公司所面臨的問(wèn)題和困境，今年上半年，公司接著實(shí)施以減員增效為突破口，以擴(kuò)大市場(chǎng)份額為目標(biāo)的危機(jī)治理。通過(guò)降低產(chǎn)品成本、治理費(fèi)用和營(yíng)銷費(fèi)用等途徑，緩解公司資金周轉(zhuǎn)困難的問(wèn)題，今年下半年，公司將接著實(shí)施危機(jī)治理，力爭(zhēng)今年公司能走出困境，步入健康的進(jìn)展軌道。 (2)假冒產(chǎn)品沖擊市場(chǎng) 自2003年初以來(lái)，由于市場(chǎng)上出現(xiàn)了“古漢養(yǎng)生精”假冒產(chǎn)品，對(duì)公司該產(chǎn)品的銷售產(chǎn)生負(fù)面阻礙，從而導(dǎo)致銷售收入的下降，為打擊假冒產(chǎn)品，公司也需承擔(dān)相應(yīng)的成本

15、，因而相關(guān)費(fèi)用上升。 （3）公司結(jié)構(gòu)性矛盾突出 公司產(chǎn)品涉及中成藥、化學(xué)合成藥和血液制品三個(gè)不同的領(lǐng)域。在公司現(xiàn)有的資源狀態(tài)下，公司運(yùn)作受到限制，顧此失彼難以幸免，對(duì)此，公司將在適當(dāng)時(shí)機(jī)采取措施對(duì)公司的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，重新整合資源。 （4）“非典”產(chǎn)生負(fù)面阻礙 今年四月份以來(lái)“非典”在全國(guó)部分地區(qū)蔓延，為盡快扼制疫情的擴(kuò)散而采取的措施，對(duì)公司部分產(chǎn)品的銷售產(chǎn)生一定的負(fù)面阻礙。 （5）GMP認(rèn)證使公司生產(chǎn)成本增加 GMP認(rèn)證，在提高公司產(chǎn)品品質(zhì)保證的同時(shí)，由于資金的投入與沉淀，產(chǎn)品生產(chǎn)成本中的固定費(fèi)用相應(yīng)提高，增加了生產(chǎn)成本。 （6）資金周轉(zhuǎn)困難，財(cái)務(wù)成本居高不下 由于公司前期投入大量資金對(duì)公司要

16、緊生產(chǎn)線進(jìn)行GMP技術(shù)改造，沉淀了大量資金，加之醫(yī)藥市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，貨款回籠緩慢，為維持公司的正常經(jīng)營(yíng)，公司不得不大量舉債經(jīng)營(yíng)，從而導(dǎo)致公司的財(cái)務(wù)成本高企，下半年,公司將進(jìn)一步優(yōu)化公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低公司財(cái)務(wù)成本。 （7）應(yīng)收賬款回收緩慢，資產(chǎn)質(zhì)量潛在風(fēng)險(xiǎn)增加 今年上半年，公司應(yīng)收賬款又有一定幅度增長(zhǎng)，對(duì)公司的以后進(jìn)展產(chǎn)生潛在的不良阻礙。下半年，公司將接著加大應(yīng)收賬款的清欠力度，最大限度保全公司債權(quán)資產(chǎn)。 二、報(bào)告期內(nèi)投資情況 （一）、募集資金的運(yùn)用情況：（單位:萬(wàn)元） 募集資金 承諾運(yùn)用 項(xiàng)目 項(xiàng)目預(yù) 的方式承諾投資項(xiàng)目日期總投資 計(jì)收益 6億片/年 A股發(fā)行 1996-03-01 4,500.

17、006,000.00 古漢養(yǎng)生精片 50萬(wàn)瓶/年 A股配股 1997-12-31 1,000.00200.00 西漢古酒 1000萬(wàn)扎/年 A股配股 1999-12-31 3,240.501,413.00 沖劑、顆粒劑 募集資金實(shí)際投資 的方式承諾投資項(xiàng)目實(shí)際投資項(xiàng)目金額 6億片/年10億片/年 A股發(fā)行 3,150.00 古漢養(yǎng)生精片 古漢養(yǎng)生精片 50萬(wàn)瓶/年50萬(wàn)瓶/年 A股配股 811.50 西漢古酒西漢古酒 1000萬(wàn)扎/年 1000萬(wàn)扎/年 A股配股2534 沖劑、顆粒劑 沖劑、顆粒劑 募集資金實(shí)際投資 的方式承諾投資項(xiàng)目日期 6億片/年 A股發(fā)行1996-03-01 古漢養(yǎng)生精片

18、 50萬(wàn)瓶/年 A股配股1997-12-31 西漢古酒 1000萬(wàn)扎/年 A股配股1999-12-31 沖劑、顆粒劑 （二）、尚未使用的募集資金去向： 公司報(bào)告期沒(méi)有募集新的資金，公司前三次募集資金尚有1021.5萬(wàn)元臨時(shí)沒(méi)有投入。尚未使用的募集資金臨時(shí)用于補(bǔ)充公司流淌資金。 （三）、項(xiàng)目變更緣故、程序和披露情況： 原項(xiàng)目變更情況已在往常年度各定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告中批露。報(bào)告期公司無(wú)新的項(xiàng)目變更情況。 （四）、項(xiàng)目進(jìn)度及收益情況： 1、本公司投資的古漢養(yǎng)生精片生產(chǎn)線，現(xiàn)已形成6億片/年的生產(chǎn)能力，該產(chǎn)品被國(guó)家中醫(yī)藥治理局列為八五國(guó)家中醫(yī)藥科技攻關(guān)項(xiàng)目和重點(diǎn)出口中成藥產(chǎn)品，被國(guó)家科委列為99國(guó)家火

19、炬打算項(xiàng)目。截止2003年6月30日，累計(jì)已向該項(xiàng)目投資3150萬(wàn)元。2003年下半年本公司將視該項(xiàng)目資金的需求和市場(chǎng)情況決定是否向該項(xiàng)目接著投資。 2、50萬(wàn)瓶/年西漢古酒生產(chǎn)線已于1999年建成并已上市銷售，同時(shí)本公司開(kāi)發(fā)的西漢古酒第一個(gè)系列產(chǎn)品古漢養(yǎng)生酒，也已獲得正式生產(chǎn)批文，并已上市銷售，截止2003年6月30日本公司累計(jì)向該項(xiàng)目投資811.5萬(wàn)元。該項(xiàng)目的收益已并入公司報(bào)表。 3、顆粒劑GMP改造項(xiàng)目現(xiàn)正在建設(shè)之中，其中前處理車間、提取車間和中心化驗(yàn)室等差不多建成投入使用。截止2003年6月30日，本公司累計(jì)向該項(xiàng)目投資2534萬(wàn)元。2003年下半年將結(jié)合公司其他幾個(gè)劑型的改造，對(duì)顆

20、粒劑的制劑和包裝生產(chǎn)線進(jìn)行改造。 4、其他募集資金投資項(xiàng)目本報(bào)告期之前均已完成，且有關(guān)情況已在往常定期報(bào)告中作了披露，本報(bào)告期的收益情況已并入合并報(bào)表。 （五）、非募集資金的投資、進(jìn)度及收益情況： 1、本報(bào)告期內(nèi)，沒(méi)有非募集資金項(xiàng)目投入。 2、其他非募集資金投資項(xiàng)目的有關(guān)情況已在往常定期報(bào)告中作了披露。 （六）因公司外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)性矛盾的困擾，可能下一個(gè)報(bào)告期末公司仍然出現(xiàn)虧損。 第五節(jié)重要事項(xiàng) 一、公司治理情況 公司依照上市公司治理準(zhǔn)則及關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)的精神，公司不斷健全、完善公司的治理結(jié)構(gòu)。報(bào)告其內(nèi)，董事會(huì)對(duì)其成員構(gòu)成進(jìn)行了調(diào)整。至報(bào)告期末，公司

21、董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例已達(dá)到三分之一以上的要求。 三、報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)往常期間擬定，在報(bào)告期內(nèi)實(shí)施的利潤(rùn)分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案及發(fā)行新股方案。 四、公司沒(méi)有擬定中期利潤(rùn)分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案 五、報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，也沒(méi)有往常期間發(fā)生但持續(xù)到報(bào)告期的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。 六、報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)生重大資產(chǎn)收購(gòu)、出售及資產(chǎn)重組事項(xiàng)。 五、報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng) 六、重大合同及履行情況 （一）托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃上市公司資產(chǎn)的事項(xiàng)： 本公司租賃湖南省衡陽(yáng)賓館建筑面積為2100平方米的辦公用房,租賃期限為十年（自2001年6月

22、1日起至2011年5月31日），租金為每年人民幣45萬(wàn)元。 （二）報(bào)告期內(nèi)或持續(xù)到報(bào)告期內(nèi)，公司發(fā)生的重大擔(dān)保事項(xiàng)： 1、本公司為子公司汕頭市紫光古漢氨基酸有限公司短期借款480萬(wàn)元貸款擔(dān)保，擔(dān)保時(shí)刻為2003年4月11日至2003月10月10日，本次擔(dān)保為續(xù)保。 2、公司為控股子公司清華紫光古漢衡陽(yáng)中藥飲片有限公司短期借款200萬(wàn)元提供擔(dān)保，擔(dān)保期限為2003年5月23日至2004年5月20日。 3、2002年11月，本公司為湖南今天化肥化工股份有限公司流淌資金貸款提供擔(dān)保，擔(dān)保金額為人民幣200萬(wàn)元，擔(dān)保期限為1年，同時(shí)湖南今天化肥化工股份有限公司以其庫(kù)存的價(jià)值200萬(wàn)元的產(chǎn)品鈦白粉作為反

23、擔(dān)保。 4、本報(bào)告期內(nèi)沒(méi)有發(fā)生重大托付他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)治理的事項(xiàng) 七、報(bào)告期內(nèi)公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股東未在指定報(bào)刊及網(wǎng)站上刊登任何對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況可能產(chǎn)生重要阻礙的承諾。 八、報(bào)告期內(nèi)公司董事會(huì)及董事均沒(méi)有受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、通報(bào)批判、被其他行政治理部門處罰及證券交易所公開(kāi)責(zé)備。 九、其它重大事項(xiàng)： 報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)其他重大事項(xiàng) 十、報(bào)告期內(nèi)已披露的信息索引： （一）公司三屆董事會(huì)第十八次會(huì)議決議公告刊登于2003年1月22日出版的中國(guó)證券報(bào)的12版、證券時(shí)報(bào)的12版、上海證券報(bào)，同時(shí)刊載于/網(wǎng)站，在“個(gè)股資料查詢”輸入股票代碼查詢。 （二）公司2

24、002年年度報(bào)告摘要刊登于2003年3月26日出版的中國(guó)證券報(bào)的46版、證券時(shí)報(bào)的50版、上海證券報(bào)32版，同時(shí)刊載于/網(wǎng)站，在“個(gè)股資料查詢”輸入股票代碼查詢。 （三）公司2003年一季度報(bào)告刊登于2003年4月16日出版的中國(guó)證券報(bào)的36版、證券時(shí)報(bào)的22版、上海證券報(bào)的36版，同時(shí)刊載于/網(wǎng)站，在“個(gè)股資料查詢”輸入股票代碼查詢。 （四）公司三屆董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議決議及召開(kāi)2002年度股東大會(huì)通知公告刊登于2003年5月24日出版的中國(guó)證券報(bào)的16版、證券時(shí)報(bào)的16版、上海證券報(bào)的36版，同時(shí)刊載于/網(wǎng)站，在“個(gè)股資料查詢”輸入股票代碼查詢。 （五）公司2002年度股東大會(huì)決議公告刊登于20

25、03年6月27日出版的中國(guó)證券報(bào)的35版、證券時(shí)報(bào)的25版、上海證券報(bào)的28版，同時(shí)刊載于/網(wǎng)站,在“個(gè)股資料查詢”輸入股票代碼查詢。 第六節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)） 一、2003年半年度會(huì)計(jì)報(bào)表(附后) (一)資產(chǎn)負(fù)債表 (二)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 (三)現(xiàn)金流量表 二、會(huì)計(jì)報(bào)表注釋 （一）公司的差不多情況 清華紫光古漢生物制藥股份有限公司（原湖南古漢集團(tuán)股份有限公司）于1995年12月25日經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)字（1995）198號(hào)文件批準(zhǔn)，1996年1月19日在深圳證券交易所掛牌上市。通過(guò)送紅股、公積金轉(zhuǎn)增股本及配股，公司股本現(xiàn)為203,028,425元，差不多長(zhǎng)沙孜信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所(2000

26、)179號(hào)驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)：4300001001756，注冊(cè)地址：衡陽(yáng)市先鋒路54號(hào)，公司要緊經(jīng)營(yíng)范圍：主營(yíng)研制、開(kāi)發(fā)生產(chǎn)“古漢養(yǎng)生精”系列產(chǎn)品，中西成藥、生物血液制品、保健飲料、保健藥品。 (二)要緊會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)可能和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法 1會(huì)計(jì)制度 公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度。 2會(huì)計(jì)年度 以公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 3記帳本位幣 采納人民幣為記帳本位幣。 4記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則 以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。 5外幣業(yè)務(wù)的核算方法 發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)采納當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)）折合人民幣記帳，對(duì)各種外幣帳戶的期末余額按

27、期末市場(chǎng)匯價(jià)調(diào)整，差額作為匯兌損益，屬于資本性支出的計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值，屬于收益性支出的計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 6現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 本公司將持有時(shí)刻短（一般3個(gè)月內(nèi)）、流淌性強(qiáng)，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)專門小的投資確定為現(xiàn)金等價(jià)物。 7壞帳核算的方法 1）本公司壞帳核算采納備抵法，按帳齡分析法計(jì)提壞帳預(yù)備金，依照歷史經(jīng)驗(yàn)，確定提取比例如下： A.1年以內(nèi)的按2%計(jì)提； B.1-2年的按10%計(jì)提； C.2-3年的按20%計(jì)提； D.3年以上的按50%計(jì)提。 2）壞帳損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) A.債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)； B.逾期五年以上、債務(wù)單位資不抵債、

28、現(xiàn)金流量嚴(yán)峻不足、確有證據(jù)表明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。 8存貨的核算方法 1）存貨包括原材料、低值易耗品、庫(kù)存商品、在產(chǎn)品等。 2）核算方法：中藥廠、清華紫光古漢衡陽(yáng)中藥飲片有限公司、汕頭市紫光古漢氨基酸有限公司材料按實(shí)際成本核算，南岳制藥廠、制藥廠材料按打算成本核算，月末結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異，將發(fā)出材料成本調(diào)整為實(shí)際成本。庫(kù)存商品按實(shí)際成本核算，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法核算，低值易耗品領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法核算。 3）期末采納成本與可變現(xiàn)凈值孰低法，按存貨類不分不計(jì)提存貨跌價(jià)預(yù)備。 9短期投資的核算 1）本公司短期投資期末按成本與市價(jià)孰低法計(jì)價(jià)。 2）本公司取得短期投資按實(shí)際支付的價(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)等），

29、扣除實(shí)際支付的價(jià)款中已宣告而尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利、已到期尚未領(lǐng)取的債券利息作為投資成本入帳，持有期間取得的現(xiàn)金股利或利息（除取得時(shí)已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利息外），以實(shí)際收到時(shí)作為投資成本沖回。 3）處置投資時(shí)所取得的處置收入與短期投資帳面價(jià)值的差額（扣除原取得時(shí)記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利、利息、尚未收回的部分），確認(rèn)為投資收益。 4）短期投資跌價(jià)預(yù)備按投資類不計(jì)提。 10長(zhǎng)期投資核算方法 1）長(zhǎng)期股權(quán)投資 A.取得時(shí)投資成本的確定 以現(xiàn)金支付取得長(zhǎng)期股權(quán)投資是以實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款入帳（包括稅金、手續(xù)費(fèi)），以非現(xiàn)金資產(chǎn)取得長(zhǎng)期股權(quán)投資按非現(xiàn)金資產(chǎn)的帳面價(jià)值作為投資成本入帳。 B.持有期間投資成本的

30、確定 成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，確認(rèn)其投資收益僅限于所獲得的被投資單位在同意投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額，所獲得宣告分派現(xiàn)金股利或利潤(rùn)超過(guò)上述部分，作為初始投資成本的沖回，沖減投資的帳面價(jià)值。 C.對(duì)占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以下的，或雖在20%以上（含20%）但不具有重大阻礙的，采納成本法核算。公司對(duì)其他單位的投資占被投資單位有表決權(quán)資本20%以上（含20%），或雖在20%以下但具有重大阻礙的，按權(quán)益法核算。對(duì)占被投資單位資本總額50%（不含50%）以上，或雖在50%以下（含50%），但有實(shí)質(zhì)操縱權(quán)的按權(quán)益法核算，并合并會(huì)計(jì)報(bào)表。 D.采納權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，取得時(shí)的成本與其

31、在被投資單位所有者權(quán)益中所占份額的差額，在“股權(quán)投資差額”核算，并在年度終了分期平均攤銷，計(jì)入損益。攤銷時(shí)，如合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；沒(méi)有規(guī)定投資期限的，按10年平均攤銷。 2）長(zhǎng)期債券投資 A.以支付現(xiàn)金購(gòu)入的，按實(shí)際支付的價(jià)款，包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，減去已到期尚未領(lǐng)取的利息作為初始投資成本；以非現(xiàn)金資產(chǎn)取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資按非現(xiàn)金資產(chǎn)的賬面價(jià)值作為投資成本入賬。 B.長(zhǎng)期債券投資按期計(jì)算利息收入，同時(shí)確認(rèn)相應(yīng)的溢折價(jià)攤銷，作為應(yīng)計(jì)利息的調(diào)整。 C.溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期采納直線法攤銷。 3）處置長(zhǎng)期投資時(shí)，按實(shí)際取得的價(jià)款與其帳面價(jià)值的差額，作為當(dāng)期投資損益。 4）長(zhǎng)期投

32、資減值預(yù)備按個(gè)不投資項(xiàng)目計(jì)算確定。在中期期末或年度終了，對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，如可能以后可收回金額低于投資帳面價(jià)值的，將可收回金額低于長(zhǎng)期投資帳面價(jià)值的差額，首先沖抵原該項(xiàng)投資的資本公積預(yù)備項(xiàng)目，不足沖抵部分計(jì)提長(zhǎng)期投資減值預(yù)備。 11固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法 1）固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、其他設(shè)備。 2）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià) A購(gòu)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、相關(guān)的費(fèi)用、稅金、安裝成本入帳； B自行建筑的固定資產(chǎn)，按建筑過(guò)程中發(fā)生的全部支出入帳； C投資者投入的固定資產(chǎn)按投資各方確認(rèn)的價(jià)值入帳； D融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃

33、開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的原賬面價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者入賬； E. 在原固定資產(chǎn)上改造、擴(kuò)建的，按固定資產(chǎn)的價(jià)值加上改建、擴(kuò)建而發(fā)生的支出，減改建、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入記帳； F. 盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格減去該項(xiàng)固定資產(chǎn)價(jià)值損耗后的余額入賬； G. 同意捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)按同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值加相關(guān)實(shí)際費(fèi)用入帳。 H. 以債務(wù)重組取得的固定資產(chǎn)，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加應(yīng)支付的稅費(fèi)入賬； I. 以非貨幣性交易取得的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加應(yīng)支付的稅費(fèi)入賬。 3）固定資產(chǎn)折舊：本公司固定資產(chǎn)折舊采納直線法，按分類折舊率計(jì)算折舊，各類折舊率如下： 固定資產(chǎn)類不使用

34、年限 凈殘值率% 房屋、建筑物 30-35年 5 機(jī)器設(shè)備 10-12年 5 電子設(shè)備 5-8年 5 運(yùn)輸工具 6-8年 5 固定資產(chǎn)類不折舊率% 房屋、建筑物3.17-2.71 機(jī)器設(shè)備 9.5-7.92 電子設(shè)備 19-11.88 運(yùn)輸工具15.83-11.88 4）期末按單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于其帳面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值預(yù)備。 12在建工程的核算方法 1)在建工程包括施工前預(yù)備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程、大修理工程等。 2)在建工程按實(shí)際成本核算，完工時(shí)按竣工決算金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的按暫估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算

35、手續(xù)后再作調(diào)整。 3)用借款購(gòu)建固定資產(chǎn)而發(fā)生的利息支出，在該項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，計(jì)入購(gòu)建固定資產(chǎn)的成本；在該項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的利息支出，計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。 4)期末按單項(xiàng)在建工程可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提在建工程減值預(yù)備。 13無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和攤銷方法 1)土地使用權(quán)：購(gòu)入的土地使用權(quán)按實(shí)際支付的價(jià)款入賬，股東投入的土地使用權(quán)按投資各方確認(rèn)的價(jià)值入賬。按法定的有效期限分期平均攤銷。 2)非專利技術(shù)：購(gòu)入的非專利技術(shù)按實(shí)際支付的價(jià)款入賬，股東投入的非專利技術(shù)按投資各方確認(rèn)的價(jià)值入賬。按10年分期平均攤銷。 3)其他無(wú)形資產(chǎn)：購(gòu)入的其他無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際

36、支付的價(jià)款入賬，股東投入的其他無(wú)形資產(chǎn)按投資各方確認(rèn)的價(jià)值入賬，按合同和法律規(guī)定的有效期孰短的原則分期平均攤銷。 4)期末按單項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值預(yù)備。 14長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷方法 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指差不多支出，但攤銷期限在一年以上（不含一年）除開(kāi)辦費(fèi)以外的其他各項(xiàng)費(fèi)用，按受益期年限平均攤銷。 15收入確認(rèn)的原則 1）銷售商品在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)收入 A.將商品所有權(quán)上的要緊風(fēng)險(xiǎn)和酬勞轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方； B.企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的接著治理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施操縱； C.與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)； D.相關(guān)的收入與成本能可靠的計(jì)量；

37、 銷售商品收入按公司與購(gòu)貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方同意的金額確定?，F(xiàn)金折扣于發(fā)生時(shí)確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用；銷售折讓實(shí)際發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期收入。 2）提供勞務(wù)如在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開(kāi)始并完成的勞務(wù)，于完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入；勞務(wù)的開(kāi)始和完工分屬于不同的會(huì)計(jì)年度，在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法，確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入： A.勞務(wù)的收入與其成本能可靠計(jì)量； B.與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)； C.勞務(wù)的完成程度能可靠的確定； 如提供勞務(wù)不能同時(shí)滿足上述條件，則公司在資產(chǎn)負(fù)債表日按差不多發(fā)生并可能能夠補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本的金額確認(rèn)收入，并按相同的金額結(jié)轉(zhuǎn)成本；資產(chǎn)負(fù)債表日勞務(wù)成本可能不能得到補(bǔ)償則不確認(rèn)

38、收入，將已發(fā)生的成本確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。 3）他人使用本公司的資產(chǎn)如與交易相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司，收入的金額能可靠的計(jì)量，則確認(rèn)收入。利息收入按他人使用本公司現(xiàn)金的時(shí)刻和適用的利率計(jì)算確定，使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)刻和方法計(jì)算確定。 16所得稅會(huì)計(jì)處理方法 本公司所得稅采納應(yīng)付稅款法進(jìn)行核算。 17合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法 本公司母公司會(huì)計(jì)報(bào)表由公司總部、中藥廠、制藥廠、南岳制藥廠匯總編制而成。 按照財(cái)政部財(cái)會(huì)字（1995）11號(hào)合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定及財(cái)政部財(cái)會(huì)字（1996）2號(hào)文“關(guān)于確定合并范圍時(shí)重要性原則的標(biāo)準(zhǔn)”編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)以公司母公司及子公司個(gè)不會(huì)計(jì)報(bào)

39、表為基礎(chǔ)，并將母公司長(zhǎng)期投資與所持子公司權(quán)益金額、母公司對(duì)子公司權(quán)益性投資收益、母公司與子公司之間的內(nèi)部往來(lái)、內(nèi)部銷售等抵銷后合并。 本報(bào)告期內(nèi)公司將控股子公司清華紫光古漢衡陽(yáng)中藥飲片有限公司、北京清華紫光古漢經(jīng)貿(mào)有限公司、汕頭市紫光古漢氨基酸有限公司納入合并范圍。 (三)稅項(xiàng) 1增值稅：中藥、西藥以銷售收入的17%計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額，按銷項(xiàng)稅額扣除同意抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)算繳納，生物血液制品實(shí)行簡(jiǎn)易納稅，按收入的6%繳納。 2都市維護(hù)建設(shè)稅：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)提繳納。 3教育費(fèi)附加：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅的3%計(jì)提繳納。 4所得稅：按應(yīng)納稅所得額33%計(jì)征。 (四)控股子公司及合營(yíng)企業(yè) 公司名稱

40、 注冊(cè)地 注冊(cè)資本經(jīng)營(yíng)范圍 清華紫光古漢衡陽(yáng) 衡陽(yáng)市205.2萬(wàn)中藥飲片、藥酒 中藥飲片有限公司 廣州市紫光古漢 廣州市108萬(wàn)批發(fā)和零售貿(mào)易 銷售有限公司 上海清華紫光古漢 上海市100萬(wàn)食品 產(chǎn)品營(yíng)銷有限公司 北京清華紫光古漢 北京市100萬(wàn)保健食品、飲料等 經(jīng)貿(mào)有限公司 汕頭市紫光古漢氨 汕頭市 729.41萬(wàn) 研制生產(chǎn)氨基酸原料 基酸有限公司藥物原料及制劑等 汕頭市亞聯(lián)藥業(yè) 汕頭市300萬(wàn)研究開(kāi)發(fā)生產(chǎn) 有限公司大容量注射劑 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心 阿聯(lián)酋 38萬(wàn)美元醫(yī)療、武術(shù)培訓(xùn) 公司名稱投資額 比例是否合并 清華紫光古漢衡陽(yáng) 200萬(wàn)80.3%是 中藥飲片有限公司 廣州市紫光古漢86.4

41、萬(wàn)80%否 銷售有限公司 上海清華紫光古漢80萬(wàn)80%否 產(chǎn)品營(yíng)銷有限公司 北京清華紫光古漢80萬(wàn)80%是 經(jīng)貿(mào)有限公司 汕頭市紫光古漢氨 1元80%是 基酸有限公司 汕頭市亞聯(lián)藥業(yè) 204萬(wàn)68%否 有限公司 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心 19.38萬(wàn)美元51%否 廣州市紫光古漢銷售有限公司、上海清華紫光古漢產(chǎn)品營(yíng)銷有限公司因原要緊供貨（優(yōu)力康、卵磷脂）廠家供貨不及時(shí)及供貨中斷造成該兩家公司經(jīng)營(yíng)困難，致使公司在報(bào)告期停止經(jīng)營(yíng)；汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)有限公司要緊產(chǎn)品苦參堿的原料供應(yīng)廠家因沒(méi)有原料生產(chǎn)批文，造成該產(chǎn)品無(wú)法生產(chǎn)，致使該公司在報(bào)告期內(nèi)停產(chǎn)；上述三公司近期內(nèi)可能也可不能恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，已不符合持續(xù)經(jīng)營(yíng)的會(huì)

42、計(jì)假設(shè)，因而本報(bào)告期內(nèi)未將該三公司納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表。 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心未正式營(yíng)業(yè)，公司已對(duì)其全額計(jì)提長(zhǎng)期投資減值預(yù)備，未納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表。 (五)合并會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋 貨幣資金 項(xiàng)目期初數(shù) 外幣金額 匯率本幣金額 本幣現(xiàn)金71,270.91 美元現(xiàn)金487.94 8.27734,038.83 港元現(xiàn)金 62,725.05 1.0611 66,557.55 本幣銀行存款38,997,843.17 美元銀行存款227,664.57 8.27731,884,447.95 其他貨幣資金 327,874.81 合計(jì)41,352,033.22 項(xiàng)目期末數(shù) 外幣金額 匯率本幣金額本幣現(xiàn)金 158,610.

43、37 美元現(xiàn)金487.948.2774 4,038.87 港元現(xiàn)金 62,725.051.061266,563.82 本幣銀行存款24,660,109.82 美元銀行存款227,808.478.2774 1,885,661.83 其他貨幣資金 328,869.01 合計(jì)27,103,853.72 2.應(yīng)收票據(jù) 期初余額期末余額 7,918,100.003,435,000.00 均系銀行承兌匯票。 3.應(yīng)收帳款 帳齡 期初余額 金額比例% 壞帳預(yù)備 1年以內(nèi)145,580,926.0182.96 2,911,618.53 1-2年 14,793,974.51 8.43 1,479,397.44

44、2-3年7,829,344.47 4.46 1,565,868.90 3年以上7,270,290.38 4.15 3,635,145.20 合計(jì) 175,474,535.37 100.00 9,592,030.07 帳齡 期末余額 金額 比例% 壞帳預(yù)備 1年以內(nèi) 182,628,262.62 87.78 3,652,565.25 1-2年 9,679,120.384.65 967,912.04 2-3年 8,756,934.384.21 1,751,386.88 3年以上 6,999,005.263.36 3,499,502.63 合計(jì)208,063,322.64100.00 9,871,3

45、66.80 注：應(yīng)收帳款中無(wú)持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款： 欠款金額前五名的單位欠款金額合計(jì)為20,471,779.98元，占應(yīng)收賬款總額的9.84%。 由于報(bào)告期內(nèi)未合并廣州市紫光古漢銷售有限公司、上海清華紫光古漢產(chǎn)品營(yíng)銷有限公司、汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)有限公司報(bào)表，阻礙了合并應(yīng)收帳款的期末數(shù)，阻礙額為3,114,218.57元。 4預(yù)付帳款 帳齡期初余額 金額比例% 1年以內(nèi) 7,165,996.2254.06 1- 2年1,847,122.4313.94 2- 3年3,202,065.9424.16 3年以上 1,039,416.75 7.84 合計(jì) 13,254,601.34

46、100.00 帳齡 期末余額 金額 比例% 1年以內(nèi)5,102,897.36 55.30 1- 2年 2,725,693.84 29.54 2- 3年 846,325.989.17 3年以上552,365.295.99 合計(jì) 9,227,282.47100.00 預(yù)付帳款中無(wú)持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。 5其他應(yīng)收款 帳齡 期初余額 金額比例%壞帳預(yù)備 1年以內(nèi)7,343,994.5027.29 2,244,475.80 12年12,794,848.5647.55 1,710,410.19 23年 3,951,290.7114.68 896,514.14 3年以上2,820,

47、011.7010.48 1,410,005.85 合計(jì)26,910,145.47 1006,261,405.98 帳齡期末余額 金額比例% 壞帳預(yù)備 1年以內(nèi) 35,694,683.8858.09 704,315.22 12年20,036,277.6332.60 3,587,085.36 23年 3,845,623.54 6.26 1,150,373.54 3年以上1,875,632.50 3.05 1,004,226.25 合計(jì)61,452,217.55 100.00 6,446,000.37 其他應(yīng)收款中無(wú)持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款。 欠款金額前五名的單位欠款金額合計(jì)為

48、8,131,795.91元，占其他應(yīng)收款總額的13.23%。 注：(1)其他應(yīng)收款中1-2年的100,000.00元，2-3年的476,561.04元，3年以上的132,820.00元，共計(jì)709,381.04元，可能不能收回，故全額計(jì)提壞帳預(yù)備。 (2)本公司借給孫公司汕頭亞聯(lián)藥業(yè)有限公司往來(lái)款554萬(wàn)元，因該公司已暫停產(chǎn)，可能該債權(quán)損失200萬(wàn)元，故計(jì)提壞帳預(yù)備200萬(wàn)元。 (3)由于報(bào)告期內(nèi)未合并廣州市紫光古漢銷售有限公司、上海清華紫光古漢產(chǎn)品營(yíng)銷有限公司、汕頭市亞聯(lián)藥業(yè)有限公司報(bào)表，阻礙了合并其他應(yīng)收款的期末數(shù)，阻礙額為34,363,489.71元。 6存貨及存貨跌價(jià)預(yù)備 項(xiàng)目 期初數(shù)

49、 金額跌價(jià)預(yù)備 原材料11,627,060.30156,936.88 燃料 562,875.93 包裝物 7,567,917.28 26,288.00 備件 2,881,101.87 庫(kù)存商品81,620,744.87 55,946.32 在產(chǎn)品14,052,535.34 托付加工材料 785,366.69 自制半成品 679,248.09 低值易耗品 1,771,140.33 合計(jì) 121,547,990.70239,171.20 項(xiàng)目 期末數(shù) 金額跌價(jià)預(yù)備 原材料8,368,740.05 156,936.88 燃料364,527.72 包裝物4,553,407.8726,288.00 備件

50、1,944,571.37 庫(kù)存商品 77,911,851.4855,946.32 在產(chǎn)品9,292,149.08 托付加工材料756,224.24 自制半成品473,727.17 低值易耗品1,743,347.85 合計(jì)105,408,546.83 239,171.20 7長(zhǎng)期投資 項(xiàng)目 期初數(shù)本期增加 金額減值預(yù)備 長(zhǎng)期股權(quán)投資 10,092,742.893,975,211.21 226,548.56 其中:合并價(jià)差-6,009,603.36- 長(zhǎng)期債券投資127,978.001,000.00 合計(jì) 10,220,720.893,976,211.21 226,548.56 項(xiàng)目本期減少期末數(shù)

51、 金額 減值預(yù)備 長(zhǎng)期股權(quán)投資 93,065.20 10,226,226.25 3,975,211.21 其中:合并價(jià)差 308,634.80 -5,700,968.56 長(zhǎng)期債券投資127,978.00 1,000.00 合計(jì) 93,065.20 10,354,204.25 3,976,211.21 1）股票投資 被投資單位名稱股票類不 股票數(shù)量 占注冊(cè)資本比例% 衡陽(yáng)市經(jīng)濟(jì)進(jìn)展股份有限公司法人股 7.00 衡陽(yáng)市供銷大廈股份有限公司法人股 0.57 華禾藥業(yè)股份有限公司法人股1,300,0001.29 合計(jì) 被投資單位名稱 初始投資成本期末金額 衡陽(yáng)市經(jīng)濟(jì)進(jìn)展股份有限公司 2,420,59

52、8.002,420,598.00 衡陽(yáng)市供銷大廈股份有限公司 200,000.00200,000.00 華禾藥業(yè)股份有限公司 2,000,000.002,000,000.00 合計(jì) 4,620,598.004,620,598.00 2）長(zhǎng)期股權(quán)投資 被投資單位名稱 投資投資成本占注冊(cè)資本 期限 的比例% 深圳市科鈦實(shí)業(yè)進(jìn)展有限公司 1,060,241.00 10 吉林集安衡集人參制品廠 507,727.00 49 深圳市龍江生豬批發(fā)市場(chǎng) 1,080,000.009 古漢湘南戒毒康復(fù)中心 10年2,000,000.00 50 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心 1,607,032.72 51 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)

53、殖有限公司 1,000,000.00 34 吉林集安養(yǎng)鹿場(chǎng) 413,770.00 49 粵華化工經(jīng)營(yíng)部40,093.84 汕頭市公園信用合作社34,214.00 汕寧贊邦化學(xué)有限公司 3,290,571.69 37 汕頭海灣大橋 2,800.00 廣州市紫光古漢銷售有限公司 864,000.00 80 合計(jì) 11，900,450.25 被投資單位名稱本年權(quán)益 累計(jì)權(quán)益 增減 深圳市科鈦實(shí)業(yè)進(jìn)展有限公司 吉林集安衡集人參制品廠 深圳市龍江生豬批發(fā)市場(chǎng) 古漢湘南戒毒康復(fù)中心 -31,787.22 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司 吉林集安養(yǎng)鹿場(chǎng) 粵華化工經(jīng)營(yíng)部 汕頭市公園信用合作社

54、 汕寧贊邦化學(xué)有限公司77,085.22 汕頭海灣大橋-1,700.00 -1,700.00 廣州市紫光古漢銷售有限公司 -637，451.44 合計(jì)-1,700.00 -593,853.44 被投資單位名稱 期末金額 增減 深圳市科鈦實(shí)業(yè)進(jìn)展有限公司1,060,241.00 吉林集安衡集人參制品廠507,727.00 深圳市龍江生豬批發(fā)市場(chǎng)1,080,000.00 古漢湘南戒毒康復(fù)中心1,968,212.78 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心1,607,032.72 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司1,000,000.00 吉林集安養(yǎng)鹿場(chǎng)413,770.00 粵華化工經(jīng)營(yíng)部 40.093.84 汕頭市公園信用

55、合作社 34,214.00 汕寧贊邦化學(xué)有限公司3,367,656.91 汕頭海灣大橋1,100.00 廣州市紫光古漢銷售有限公司226,548.56 合計(jì) 11,306,596.81 注（1）吉林集安衡集人參制品廠及吉林集安養(yǎng)鹿場(chǎng)作為公司的原材料供應(yīng)基地，實(shí)行由大股東承包經(jīng)營(yíng)，故沒(méi)有按權(quán)益法核算而按成本法核算。 （2）湖南大世界立體攝影有限公司因經(jīng)營(yíng)虧損停業(yè)，本公司收回對(duì)該公司的投資，投資款40萬(wàn)元抵本公司欠該公司的母公司的廣告費(fèi)。 （3）廣州市紫光古漢銷售有限公司因本報(bào)告期未納入合并報(bào)表，故增加了長(zhǎng)期股權(quán)投資期末金額。 3）長(zhǎng)期債權(quán)投資 債券種類面值年利率到期日 期初數(shù) 人保投保單 80,

56、476.0080,476.00 岳陽(yáng)電廠債券4,100.00 4,100.00 湖南電力債券8,400.00 2002.10 8,400.00 汕頭住房債券 35,002.0035,002.00 合計(jì)127,978.00 127,978.00 債券種類期末數(shù) 人保投保單 80,476.00 岳陽(yáng)電廠債券4,100.00 湖南電力債券8,400.00 汕頭住房債券 35,002.00 合計(jì)127,978.00 4）股權(quán)投資差額 單位名稱期初數(shù) 本期增加本期攤銷本期轉(zhuǎn)出 清華紫光古漢衡陽(yáng) 中藥飲片有限公司 -244,639.11-20,386.60 汕頭市紫光古漢 氨基酸有限公司 -5,764,9

57、64.25 -288,248.20 合計(jì) -6,009,603.36 -308,634.80 單位名稱期末數(shù) 清華紫光古漢衡陽(yáng) 中藥飲片有限公司-224,252.51 汕頭市紫光古漢 氨基酸有限公司-5,476,716.05 合計(jì)-5,700,968.56 5).長(zhǎng)期投資減值預(yù)備 單位名稱 期初數(shù)本期增加本期減少 深圳市科鈦實(shí)業(yè)進(jìn)展有限公司 636,144.60 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心 1,607,032.72 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司 500,000.00 古漢湘南戒毒康復(fù)中心 1,000,000.00 深圳市龍江生豬批發(fā)市場(chǎng) 232,033.89 岳陽(yáng)電廠債券 1,000.00 合計(jì) 3,

58、976,211.21 單位名稱期末數(shù) 深圳市科鈦實(shí)業(yè)進(jìn)展有限公司636,144.60 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心1,607,032.72 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司500,000.00 古漢湘南戒毒康復(fù)中心1,000,000.00 深圳市龍江生豬批發(fā)市場(chǎng)232,033.89 岳陽(yáng)電廠債券1,000.00 合計(jì)3,976,211.21 注：（1）公司對(duì)深圳科鈦實(shí)業(yè)進(jìn)展有限公司的投資，因該投資項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)品不對(duì)路，已停止生產(chǎn)，故計(jì)提投資減值預(yù)備636,144.60元。 （2）阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心因該合作項(xiàng)目中有關(guān)產(chǎn)品銷售及合資辦廠等事宜未能獲得當(dāng)?shù)卣S可證書(shū)，故已全額計(jì)提減值預(yù)備1,607,032.72元

59、。 （3）古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司因遭遇洪災(zāi)損失，經(jīng)營(yíng)一直虧損，計(jì)提減值預(yù)備500,000.00元，使減值預(yù)備達(dá)到原始投資金額的50%。 （4）深圳市龍江生豬批發(fā)市場(chǎng)已停產(chǎn)，依照其凈資產(chǎn)情況，計(jì)提減值預(yù)備232,033.89元。 （5）古漢湘南戒毒中心經(jīng)營(yíng)不佳，現(xiàn)已暫停經(jīng)營(yíng)，故按原始投資額的50%計(jì)提減值預(yù)備1,000,000.00元。 8固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊 項(xiàng)目期初數(shù)本期增加 原值 房屋建筑物205,032,599.562,399,447.12 機(jī)器設(shè)備136,991,305.144,636,054.80 電子設(shè)備及其他7,547,862.60 80,630.10 運(yùn)輸工具 10,813

60、,212.634,077,599.00 合計(jì)360,384,979.93 11,193,731.02 累計(jì)折舊 房屋建筑物 42,577,729.342,225,491.26 機(jī)器設(shè)備 56,052,786.324,528,301.40 電子設(shè)備及其他4,055,084.93394,541.51 運(yùn)輸工具4,365,070.23540,536.49 合計(jì)107,050,670.827,688,870.66 凈值253,334,309.11 減值預(yù)備 項(xiàng)目本期減少 期末數(shù) 原值 房屋建筑物 27,128,008.67 180,304,038.01 機(jī)器設(shè)備 11,396,921.04 130,2