家電賣場(chǎng)超市大型百貨運(yùn)營(yíng)資料 財(cái)務(wù) 綜合002 低值易耗品及材料物資管理辦法V2.0

1、低值易耗品及材料物資管理辦法V2.0目的：為明確資產(chǎn)管理部門的工作職責(zé)及分工，規(guī)范公司低值易耗品及材料物資的購(gòu)置、使用、調(diào)撥、報(bào)廢等業(yè)務(wù)，為公司各級(jí)單位低值易耗品及材料物資的管理提供明確的依據(jù)，特制定本制度，為簡(jiǎn)化敘述，以下“低值易耗品及材料物資”均簡(jiǎn)稱為“物資”。2.范圍：2.1 適用范圍：本制度適用于電器各中心、各部門、各分部。2.2 發(fā)布范圍：電器各中心、各部門、各分部。3.名詞解釋：3.1低值易耗品：指單位價(jià)值在100元（含）以上，2000元以下，并且使用年限在一年以上的各種財(cái)產(chǎn)物資，按其用途分為辦公設(shè)備、工具器具、包裝物、通信工具等幾大類，展臺(tái)、展架、收銀臺(tái)納入低值易耗品辦公設(shè)備管理

2、。3.1.1辦公設(shè)備：包括辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、防盜門、床、展臺(tái)、展架、收銀臺(tái)、文件柜、書柜、衣柜、保險(xiǎn)柜、電話機(jī)、打印機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、傳真機(jī)、冰箱、電視、洗衣機(jī)、空調(diào)、熱水器、飲水機(jī)、電飯煲、電磁爐等；3.1.2工具器具：包括小型儀表儀器、維修器械工具、消防器具、裝卸搬運(yùn)工具、小型建筑工具、手推車、三輪車等（單價(jià)較小但使用年限較長(zhǎng)的工具器具要求列入低值易耗品管理）；3.1.3包裝物：指用來包裝商品，可以多次使用各種包裝箱、包裝容器等；3.1.4通信工具：路由器、交換機(jī)、UPS等通信設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)工具等；3.1.5其他：上述各項(xiàng)未包括的項(xiàng)目。3.2材料物資：是指不符合固定資產(chǎn)和低值易耗品確認(rèn)條件的公司

3、擁有所有權(quán)的各種材料物品。按其用途主要分為以下幾類：修理用零配件及材料、辦公用具及用品、汽車用各種油料、廣告宣傳用品、各種消耗性材料等。具體為：3.2.1修理用材料是指用于修理公司的固定資產(chǎn)、低值易耗品、包裝物等資產(chǎn)而購(gòu)置的各種材料、配件、零件等；3.2.2辦公用具及用品是指辦公耗用的筆墨紙張、硒鼓、墨盒、低值U盤、鼠標(biāo)、鍵盤、賬表票卡、郵票、價(jià)簽、各種針、釘?shù)龋?.2.3汽車用各種油料是指交通工具、機(jī)械器具等消耗的汽油、機(jī)油、柴油等；3.2.4廣告宣傳用品是指廣告宣傳用的各種燈箱、條幅、標(biāo)語(yǔ)、標(biāo)牌、印刷品、POP筆、POP補(bǔ)充液等；3.2.5消耗性材料是指日常經(jīng)營(yíng)中消耗的各種材料，包括電工電

4、料、網(wǎng)線、工服、清潔衛(wèi)生用品和材料、一次性包裝材料、照明材料、消防材料和其它各種材料等。3.2.6其他：上述分類中未包括的物資。3.3兼職資產(chǎn)管理員：指為保證物資帳實(shí)相符，加強(qiáng)公司各部門的資產(chǎn)管理，堵塞管理漏洞而在各職能部門/門店設(shè)立的兼職的資產(chǎn)管理人員。4.職責(zé)：4.1總部行政中心：4.1.1會(huì)同財(cái)務(wù)中心制定、解釋、推行、完善物資管理制度；4.1.2負(fù)責(zé)制定物資的配備標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范分部物資的明細(xì)賬及實(shí)物的管理工作；4.1.3物資半年/年度購(gòu)置預(yù)算的編制及各分部預(yù)算的審核；4.1.4按授權(quán)審核、審批、備案總部及各分部的物資購(gòu)置、報(bào)廢、調(diào)撥等各項(xiàng)管理工作；4.1.5會(huì)同財(cái)務(wù)中心組織資產(chǎn)盤點(diǎn)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)

5、問題的審批、報(bào)批工作；負(fù)責(zé)盤點(diǎn)報(bào)告的整理、通報(bào)、跟蹤工作，檢查分部對(duì)盤點(diǎn)意見執(zhí)行結(jié)果；4.2總部財(cái)務(wù)中心：4.2.1 會(huì)同行政中心制定、解釋、推行、完善物資管理制度；4.2.3確認(rèn)物資的分類、計(jì)量、核算標(biāo)準(zhǔn)；4.2.4配合行政中心組織資產(chǎn)盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行審核、整理、通報(bào)、跟蹤工作，檢查分部對(duì)盤點(diǎn)意見執(zhí)行結(jié)果；4.3分部行政部：4.3.1物資保管、登記、檢查及物資編碼、標(biāo)識(shí)之制作；4.3.2設(shè)置專人或者兼職人員登記實(shí)物帳，記錄實(shí)物物資的增減變化，并按月與財(cái)務(wù)帳進(jìn)行核對(duì)，保證帳帳相符、帳實(shí)相符；負(fù)責(zé)分部物資實(shí)物的管理，包括物資使用發(fā)放及維修的組織實(shí)施；并協(xié)助物資使用部門作好資產(chǎn)的日常維護(hù)工作；

6、4.3.3負(fù)責(zé)物資處理、外借、調(diào)撥等申請(qǐng)、審核、報(bào)批工作；4.3.5負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的組織、部署、安排，按事先制定的盤點(diǎn)計(jì)劃推動(dòng)和實(shí)施盤點(diǎn)工作；查證物資盤盈、盤虧原因，落實(shí)盤點(diǎn)批復(fù)意見；4.3.6 安排、組織、檢查、督導(dǎo)兼職資產(chǎn)管理員的日常資產(chǎn)管理工作； 負(fù)責(zé)對(duì)兼職資產(chǎn)管理員定期培訓(xùn)；4.4 分部財(cái)務(wù)部：4.4.1負(fù)責(zé)物資的確認(rèn)、分類、帳務(wù)處理（如賬冊(cè)設(shè)置、物資盤盈盤虧之報(bào)告編制等）：4.4.1建立相應(yīng)的總賬、分類明細(xì)賬并按月與行政部核對(duì)，保證帳帳相符。4.4.2根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度對(duì)低值易耗品攤銷及協(xié)助行政部辦理調(diào)撥等手續(xù)；4.4.3與行政部共同完成資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，審核資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告、落實(shí)盤點(diǎn)批復(fù)

7、意見。4.5兼職資產(chǎn)管理員：4.5.1負(fù)責(zé)本部門物資的領(lǐng)用、管理、發(fā)放，物資轉(zhuǎn)移異動(dòng)申請(qǐng)、損壞維修申請(qǐng)、報(bào)廢申請(qǐng)；4.5.2檢查、指導(dǎo)各物資使用人正確使用物資，避免因使用不當(dāng)造成破壞。4.5.3對(duì)在日常管理和盤點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的重要問題及時(shí)準(zhǔn)確地向行政部報(bào)告，對(duì)物資發(fā)生丟失、毀損、等非正常耗費(fèi)，及時(shí)報(bào)行政部，并落實(shí)上級(jí)處理決定。4.5.4配合行政部全面參加月度、季度、年度資產(chǎn)盤點(diǎn)；4.5.5負(fù)責(zé)部門財(cái)產(chǎn)清冊(cè)的登記，詳細(xì)記錄低值易耗品的使用狀態(tài)、保管人、維修改良情況等。如發(fā)生保管人轉(zhuǎn)移及時(shí)修訂部門財(cái)產(chǎn)清冊(cè)，隨時(shí)保持部門財(cái)產(chǎn)清冊(cè)準(zhǔn)確性并定期與行政部的公司財(cái)產(chǎn)清冊(cè)核對(duì)。 4.6 各部門負(fù)責(zé)人4.6.1各

8、部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門物資的安全完整、支持部門兼職資產(chǎn)管理員工作；按公司盤點(diǎn)制度和盤點(diǎn)工作計(jì)劃完成月度資產(chǎn)盤點(diǎn)；5.作業(yè)內(nèi)容5.1物資的購(gòu)入5.1.1物資購(gòu)置計(jì)劃、審批按相關(guān)費(fèi)用授權(quán)執(zhí)行。物資購(gòu)置計(jì)劃的申請(qǐng)中，分部購(gòu)置與外埠店或直營(yíng)門店的購(gòu)置計(jì)劃必須分開上報(bào)，如有新增門店應(yīng)在申請(qǐng)中注明開具發(fā)票資料（如發(fā)票臺(tái)頭、稅票號(hào)），若需單獨(dú)發(fā)貨應(yīng)同時(shí)注明收貨地址、收貨人姓名及聯(lián)系電話；5.1.2原則上所有的物資都由總部集團(tuán)配發(fā)，如確實(shí)有特殊原因需當(dāng)?shù)刈再?gòu)的，則由總部授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行當(dāng)?shù)刭?gòu)買，配發(fā)標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。5.1.3總部集中配發(fā)物資的同時(shí)，將出庫(kù)單或相關(guān)單據(jù)（此單上應(yīng)有單價(jià)、發(fā)票是否為增值

9、稅發(fā)票等信息）傳真至分部，以便分部在發(fā)票未達(dá)的情況下暫估入賬。5.1.4總部行政中心收到各分部的購(gòu)置計(jì)劃時(shí)，須先審核分部的購(gòu)置計(jì)劃是否合理，并查閱公司財(cái)產(chǎn)清冊(cè)是否存在閑置之物資可供調(diào)撥。5.1.4.1如可調(diào)撥，調(diào)入、調(diào)出分部行政部按照總部行政中心的批示要求填寫資產(chǎn)調(diào)撥單辦理調(diào)撥手續(xù)；5.1.4.2如無物資可調(diào)撥，總部行政中心按授權(quán)報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理采購(gòu)事宜。5.2物資入庫(kù)的驗(yàn)收5.2.1行政部必須指定專人負(fù)責(zé)辦理物資入庫(kù)的驗(yàn)收手續(xù)。對(duì)于集團(tuán)采購(gòu)配發(fā)的物資由行政部負(fù)責(zé)接貨、驗(yàn)收。如物資是具有特定用途的、或者具有一定專業(yè)性的用品，必須提請(qǐng)采購(gòu)申請(qǐng)部門并與相關(guān)專業(yè)人員共同辦理驗(yàn)收手續(xù)，經(jīng)檢驗(yàn)合理后

10、方可辦理入庫(kù)手續(xù)。如IT設(shè)備必須由IT主管驗(yàn)收，DM單的制作、VI展版的制作，必須由廣宣部門共同辦理驗(yàn)收。5.2.2申請(qǐng)購(gòu)置單位驗(yàn)收后，應(yīng)將購(gòu)置發(fā)票及領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的申請(qǐng)報(bào)告單等資料附齊,附在報(bào)銷單后，行政部對(duì)低值易耗品（材料物資不用編號(hào)）進(jìn)行編號(hào)后，同時(shí)在軟件系統(tǒng)登記入帳。5.2.3行政部負(fù)責(zé)制作低值易耗品標(biāo)簽粘貼于明顯位置，以便于識(shí)別和盤點(diǎn)。5.2.4行政部打印入庫(kù)單一式二聯(lián)，一聯(lián)經(jīng)行政部簽字確認(rèn)后給財(cái)務(wù)報(bào)銷，一聯(lián)經(jīng)行政部簽字后由行政部留存，附在報(bào)銷單后按公司授權(quán)進(jìn)行審批后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)款手續(xù)。保修卡、使用說明書、程序安裝盤等附屬資料由行政部資產(chǎn)管理專員按照物資編號(hào)統(tǒng)一保管。5.2.5財(cái)務(wù)部費(fèi)用

11、會(huì)計(jì)/主管必須嚴(yán)格審核發(fā)票原件、入庫(kù)單、審批單等相關(guān)單據(jù)，如不符合要求，一律不允許報(bào)銷。5.2.6采購(gòu)物資必須取得增值稅發(fā)票，不得收取收據(jù)類單據(jù)，如發(fā)票上的物資項(xiàng)目無法區(qū)分明細(xì)項(xiàng)目，必須附有購(gòu)物清單。對(duì)于采購(gòu)物資原則上要求取得增值稅發(fā)票，如只能取得普通發(fā)票的，需經(jīng)分部財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.2.7直接轉(zhuǎn)入低值易耗品的銷售商品，按上述步驟進(jìn)行物資的驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部按審批后的成本數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。5.3集團(tuán)采購(gòu)的物資驗(yàn)收的特別規(guī)定5.3.1總部集團(tuán)采購(gòu)的物資，由行政中心負(fù)責(zé)與集團(tuán)采購(gòu)的協(xié)調(diào)與聯(lián)絡(luò)工作。5.3.2集團(tuán)采購(gòu)的物資，分部也必須按物資驗(yàn)收的步驟進(jìn)行驗(yàn)收，由于集團(tuán)采購(gòu)發(fā)票與物品存在不同步的情況，各

12、分部按下述步驟協(xié)調(diào)：5.3.2.1分部行政部收到集團(tuán)采購(gòu)配發(fā)的物資后，必須與運(yùn)輸單位當(dāng)面清點(diǎn)，并與總部行政中心傳真的出庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)，點(diǎn)貨時(shí)必須有兩個(gè)以上人員同時(shí)清點(diǎn)，經(jīng)核對(duì)無誤后辦理驗(yàn)收手續(xù)，并在五個(gè)工作日內(nèi)將結(jié)賬確認(rèn)單上傳總部行政中心，新開門店在十個(gè)工作日內(nèi)上傳，其中音像物資需單獨(dú)確認(rèn)，并且要有入庫(kù)單（財(cái)神、手寫入庫(kù)單均可），如存在差異，必須落實(shí)差異原因：A、如屬于運(yùn)輸單位的原因，由分部行政部及時(shí)上報(bào)，并由總部行政中心協(xié)調(diào)相關(guān)配發(fā)單位，辦理索賠事宜；因運(yùn)輸單位造成的差異必須由運(yùn)輸單位簽字確認(rèn)。B、如屬于集團(tuán)采購(gòu)少發(fā)貨或多發(fā)貨的和總部行政中心協(xié)調(diào)解決。C、如屬于運(yùn)輸途中的自然損耗，分部將該損耗

13、報(bào)經(jīng)總部財(cái)務(wù)中心及行政中心審批后記入管理費(fèi)用中。D、如實(shí)際收貨數(shù)量與總部出庫(kù)單不符，分部行政部以實(shí)收物資及驗(yàn)收單、入庫(kù)單暫記入記入賬內(nèi)并和總部行政中心聯(lián)系確認(rèn)及時(shí)進(jìn)行處理。5.3.2.2分部行政部收到集團(tuán)采購(gòu)的發(fā)票后，必須與總部傳真的出庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)，如不一致，必須立即與總部行政中心聯(lián)系，落實(shí)差異及處理辦法。5.4物資的保管5.4.1低值易耗品編碼原則5.4.1.1為了便于低值易耗品編碼的識(shí)別和控制，總部及分部的低值易耗品，行政中心/行政部（分部）必須對(duì)低值易耗品進(jìn)行編號(hào)標(biāo)識(shí)，并粘貼于物資實(shí)體之明顯位置；各使用部門必須保證所做編號(hào)標(biāo)識(shí)的清晰、完整。5.4.1.2低值易耗品編碼（含組件及附屬品）均

14、賦予唯一編碼，編碼為四級(jí)十一位規(guī)則如下：第一級(jí)：低值易耗品兩個(gè)字母（DZ）第二級(jí)：分部名稱（例如：北京分部物資編碼的第二級(jí)為BJ）例如：BJ）第三級(jí)：物資分類（例如：辦公用具及用品類為BG）第四級(jí)：物資流水碼（00001），如有附件則在后面再加入附件編碼F1、F2。以上四級(jí)編碼一經(jīng)確定不允許發(fā)生改變5.4.1.3低值易耗品編碼前面二個(gè)字母都為DZ。5.4.1.4各級(jí)公司名稱編號(hào)：以所在城市名稱前兩個(gè)漢字的首拼音字母組成，如上海SH、北京BJ。5.4.1.5低值易耗品編碼分類及其編號(hào)：辦公設(shè)備：BG 工具器具：GJ包裝物 ：BZ 通信工具：TX其他 ：QT 5.4.1.4流水碼：流水碼以五位數(shù)字

15、編碼組成。5.4.1.5主設(shè)備與附屬設(shè)備可采用主次級(jí)編號(hào)，即對(duì)附屬設(shè)備編以次級(jí)編號(hào)加以識(shí)別，在附屬設(shè)備編號(hào)第四級(jí)后加（F1、F2.）進(jìn)行區(qū)分。【例】：北京分部前門店電話機(jī)一部，其編號(hào)可為：DZ-BJ -BG-00001。5.4.1.6業(yè)已編號(hào)之低值易耗品如遺失、報(bào)廢、調(diào)撥或者出售等，其編號(hào)予以注銷，不再使用，以免發(fā)生混淆。5.4.1.7物資之保管由物資使用部門負(fù)責(zé)，如為各部門間共同使用的，則由行政中心/行政部負(fù)責(zé)；5.4.2物資的保管由物資使用部門負(fù)責(zé)。5.4.2.1如為各部門間共同使用的物資，則由行政中心/行政部（分部）指定部門負(fù)責(zé)或該中心兼職資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)；部門內(nèi)共同使用的，則由部門第一負(fù)

16、責(zé)人及兼職資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)物資的保管；員工個(gè)人使用的物資，由員工個(gè)人保管。5.4.2.2物資保管人離職或者調(diào)職前，應(yīng)將其保管物資移交清楚，如缺損或者遺失應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，并按物資處置作業(yè)程序辦理，離職手續(xù)由部門負(fù)責(zé)人、兼職資產(chǎn)管理員簽署意見；部門負(fù)責(zé)人、兼職資產(chǎn)管理員離職或調(diào)職時(shí)必須辦理物資管理工作移交手續(xù)，移交時(shí)必須由行政部資產(chǎn)管理專員監(jiān)督；資產(chǎn)管理專員離職或調(diào)職時(shí)必須辦理工作交接手續(xù)，和財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，移交工作由行政部負(fù)責(zé)人監(jiān)督；行政部負(fù)責(zé)人離職或調(diào)職時(shí)必須辦理工作交接手續(xù)，由分部總經(jīng)理監(jiān)督。5.4.3物資的保修卡一律由行政中心/行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管。 5.5物資的發(fā)放5.5.1資產(chǎn)管理部門實(shí)物

17、的發(fā)放。發(fā)放時(shí)，領(lǐng)用人必須在“出庫(kù)單”上簽字后方可領(lǐng)用。5.5.2出庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)作為行政部留存的存根聯(lián)，用以登記公司財(cái)產(chǎn)清冊(cè)，一聯(lián)作為財(cái)務(wù)記帳的依據(jù)，一聯(lián)給部門兼職資產(chǎn)管理員據(jù)以登記部門財(cái)產(chǎn)清冊(cè)（材料物資出庫(kù)單為兩聯(lián)，無需登記部門財(cái)產(chǎn)清冊(cè)）。一次出庫(kù)數(shù)量較多的，為了簡(jiǎn)化出庫(kù)手續(xù)，行政中心/行政部可以根據(jù)各部門的申請(qǐng)及采購(gòu)物資的實(shí)際情況，將各部門領(lǐng)取的物資分類匯總登記在一張EXCEL表中，注明數(shù)量、單價(jià)、金額，該匯總表可視同“出庫(kù)單”。5.5.3行政中心/行政部定期將“出庫(kù)單”（財(cái)務(wù)聯(lián)）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員審核后據(jù)以記帳。5.5.4物資未經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)不得外借。5.6 物資的帳

18、務(wù)處理5.6.1低值易耗品的帳務(wù)處理5.6.1.1財(cái)務(wù)部門按部門設(shè)置低值易耗品分類帳；5.6.1.2低值易耗品按“五五攤銷法”進(jìn)行攤銷，領(lǐng)取時(shí)按原價(jià)攤銷一半，報(bào)廢時(shí)攤銷其另一半。5.6.2資產(chǎn)管理部門物資臺(tái)帳設(shè)置要求：5.6.2.1行政中心/行政部指定專人負(fù)責(zé)賬務(wù)管理，按部門設(shè)置公司財(cái)產(chǎn)清冊(cè)，登記低值易耗品數(shù)量的增加、減少、調(diào)撥及存放地點(diǎn)等情況。5.6.2.2各部門兼職資產(chǎn)管理員設(shè)立本部門部門財(cái)產(chǎn)清冊(cè),登記低值易耗品的增加、減少、調(diào)撥、保管人等情況，如為臺(tái)帳類資產(chǎn)要單獨(dú)注明。并定期與行政中心/行政部核對(duì),如低值易耗品的保管人在部門內(nèi)部之間或部門與部門之間發(fā)生變化,需經(jīng)行政部門備案或批準(zhǔn)后方可辦

19、理,否則責(zé)任有原保管人承擔(dān).5.6.2.3行政中心/行政部（分部）明細(xì)帳與財(cái)務(wù)部總分類帳要進(jìn)行賬賬核對(duì)，保證賬賬相符。5.7物資的調(diào)撥與借用5.7.1低值易耗品的調(diào)撥與借用參照固定資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定辦理；5.7.2材料物資除總部集中采購(gòu)及集團(tuán)采購(gòu)的外，不允許辦理調(diào)撥。5.8物資盤點(diǎn)：物資的盤點(diǎn)與報(bào)告按資產(chǎn)盤點(diǎn)管理規(guī)定執(zhí)行。 5.9低值易耗品之修理5.9.1對(duì)低值易耗品的修理，可參照固定資產(chǎn)修理的程序辦理。5.9.2對(duì)低值易耗品修理支出，一律在當(dāng)期費(fèi)用列支。5.10低值易耗品之處置5.10.1對(duì)低值易耗品的處置包括出售、報(bào)廢、遺失、毀損、閑置情況的處理。5.10.2對(duì)低值易耗品的處置依據(jù)固定資產(chǎn)的處

20、置程序按授權(quán)要求辦理。5.10.3人為造成物資損失的一律由責(zé)任人賠償，賠償方案為：5.10.3.1已使用時(shí)間未超過1年的低值易耗品，賠償原值的75%；5.10.3.2已使用時(shí)間在12年的低值易耗品，賠償原值50%；5.10.3.3已使用時(shí)間在2年以上的低值易耗品，賠償原值的25%；5.11 IT設(shè)備的管理:IT設(shè)備的購(gòu)置計(jì)劃、采購(gòu)、日常維護(hù)、修理、報(bào)廢等由IT部人員負(fù)責(zé)，同時(shí)必須報(bào)行政中心/行政部（分部）審批并及時(shí)向財(cái)務(wù)、行政部傳遞相關(guān)單據(jù)。此類物資的賬務(wù)、實(shí)物管理流程按本辦法規(guī)定執(zhí)行。5.12臺(tái)賬類物資的管理(參照固定資產(chǎn)管理辦法臺(tái)賬類資產(chǎn)管理原則執(zhí)行)5.13獎(jiǎng)懲規(guī)定5.13.1獎(jiǎng)勵(lì)5.1

21、3.1.1物資管理合乎規(guī)范，連續(xù)三個(gè)月賬賬相符、賬實(shí)相符，達(dá)到公司物資管理辦法要求的，給以表彰以上獎(jiǎng)勵(lì)；5.13.1.2對(duì)公司物資管理提出合理化建議并經(jīng)公司采納的，給予“記功“以上獎(jiǎng)勵(lì)或者給予200元以上的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。5.13.2懲罰5.13.2.1未按授權(quán)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)擅自采購(gòu)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核查情況屬實(shí)的則由責(zé)任人負(fù)責(zé)退回所購(gòu)物資并書面指導(dǎo)一次。5.13.2.2對(duì)公司物品的日常保管及維護(hù)不負(fù)責(zé)任，野蠻操作，造成財(cái)產(chǎn)損壞，按公司財(cái)產(chǎn)清冊(cè)中標(biāo)明的保管人負(fù)責(zé)賠償。5.13.2.3物資報(bào)銷過程中，未經(jīng)行政中心/行政部辦理入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部門擅自予以報(bào)銷，將給予財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及報(bào)銷人口頭指導(dǎo)一次。5.13.2.4低值易耗品編碼不規(guī)范或未進(jìn)行編碼管理給予行政中心/行政部后勤主管、資產(chǎn)管理專員口頭指導(dǎo)一次。5.13.2.5對(duì)低值易耗品編碼保護(hù)不負(fù)責(zé)任，損壞后不及時(shí)到行政中心/行政部補(bǔ)辦，給予物品保管人口頭指導(dǎo)一次。5.13.2.6公司財(cái)產(chǎn)清冊(cè)部門財(cái)產(chǎn)清冊(cè)登記不規(guī)范，物品保管未落實(shí)到責(zé)任人，造成實(shí)物丟失、帳實(shí)不符的，由