銀行保函和備用信用證業(yè)務(wù)專業(yè)培訓(xùn)

1、銀行保函和備用信用證業(yè)務(wù)專業(yè)培訓(xùn) 在國際經(jīng)濟交易中，合同當(dāng)事人為了維護自己的經(jīng)濟利益，往往需要對可能發(fā)生的風(fēng)險采取相應(yīng)的保障措施，銀行保函和備用信用證就是以銀行信用的形式向合同交易方提供的保障措施。 通過本章的學(xué)習(xí)應(yīng)掌握銀行保函和備用信用證的概念、主要內(nèi)容、當(dāng)事人的主要責(zé)任、業(yè)務(wù)流程及分類，了解與保函有關(guān)的國際慣例及不同國家對保函的特殊要求。本章教學(xué)目的 第一節(jié) 銀行保函概述第二節(jié) 銀行保函的類型第三節(jié) 備用信用證第一節(jié)銀行保函概述 一、銀行保函的概念及特點 二、銀行保函的當(dāng)事人 三、銀行保函的基本內(nèi)容 四、銀行保函的開立方式 一、銀行保函的概念及特點 銀行應(yīng)委托人的申請而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書

2、面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時，則由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。 銀行保函 Bank Letter of Guarantee, L/G（一）銀行保函的概念1、保函不依附于商務(wù)合同，具有獨立的法律效力。2、銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。3、銀行保函較適用于更多的國際經(jīng)濟活動。一、銀行保函的概念及特點 （二）銀行保函的特點（一）委托人（Principal） （二）受益人（Beneficiary）（三）擔(dān)保行（Guarantor）（四）通知行（Advising Bank）（五）保兌行（Confirming Bank）（六）反擔(dān)保人（Counter Guara

3、ntor）（七）轉(zhuǎn)開行（Reissuing Bank）二、銀行保函的當(dāng)事人 委托人亦稱申請人，是指向銀行申請開立保函的當(dāng)事人。（一）委托人（Applicant）委托人的責(zé)任作為基礎(chǔ)合同中負(fù)有責(zé)任或義務(wù)的一方當(dāng)事人，通過開立保函向合同另一方當(dāng)事人做出進一步履行合同責(zé)任的承諾。向擔(dān)保行做出承諾，保證在擔(dān)保行憑保函做出賠償后，給予其足夠的補償。 受益人是保函業(yè)務(wù)項下?lián)?quán)利的享受者，以及依據(jù)保函及其有關(guān)條款有權(quán)向開立保函的銀行提出索賠的當(dāng)事人。（二）受益人（Beneficiary）受益人應(yīng)履行合同中規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)。委托人不履行和不能完全履行基礎(chǔ)合同中規(guī)定的義務(wù)時，根據(jù)保函中規(guī)定的條款向擔(dān)保行提出索

4、賠。 基礎(chǔ)合同毀約受益人銀行保函擔(dān)保銀行（三）擔(dān)保行（Guarantor）擔(dān)保行收到受益人符合保函條款的索賠要求時，應(yīng)立即履行付款責(zé)任。同時可立即向委托人要求補償。如果委托人不能立即償還擔(dān)保行的付款，擔(dān)保行有權(quán)處置委托人提交的押金或抵押品。 擔(dān)保行是接受委托人的申請開立保函的銀行，并由此向保函的受益人承擔(dān)了有條件付款擔(dān)保責(zé)任的銀行。（四）通知行（Advising Bank）通知行如果選擇通知保函，則應(yīng)核對保函的表面真實性，并將保函通知給受益人。通知行如果選擇不通知保函，則應(yīng)及時告知擔(dān)保行，使擔(dān)保行能立即采取其它措施。 通知行亦稱轉(zhuǎn)遞行，是指接受擔(dān)保行的委托辦理保函的通知或傳遞手續(xù)的銀行。（五）

5、保兌行（Confirming Bank） 保兌行付款后可以憑借擔(dān)保函及擔(dān)保行要求其加具保兌的書面指示向擔(dān)保行進行索賠保兌行通常為受益人所在地的大銀行。 保兌行亦稱第二擔(dān)保人，是指根據(jù)擔(dān)保行的要求在保函上加以保兌的銀行。（六）反擔(dān)保人（Counter Guarantor）反擔(dān)保人通常不與受益人直接發(fā)生關(guān)系，也不受理受益人所提出的任何索賠要求。反擔(dān)保人只向擔(dān)保人負(fù)責(zé)，憑擔(dān)保人提出的要求予以償付。享有對委托人進行追償?shù)臋?quán)利。 反擔(dān)保人是指應(yīng)委托人的要求，通過反擔(dān)保的形式指示銀行向受益人開立保函的人。（七）轉(zhuǎn)開行（Reissuing Bank）轉(zhuǎn)開行有權(quán)拒絕擔(dān)保人要求其轉(zhuǎn)開保函的要求，但必須及時通知擔(dān)

6、保人，以便擔(dān)保人選擇其他轉(zhuǎn)開行。 轉(zhuǎn)開行是指根據(jù)擔(dān)保人的要求，憑擔(dān)保人的反擔(dān)保向受益人開出保函的銀行。三、銀行保函的基本內(nèi)容1申請人。2受益人。3擔(dān)保人。4指明基礎(chǔ)關(guān)系的編號或其它信息。5指明所開立的保函，或者反擔(dān)保函情況下所開立的反擔(dān)保 函的編號或其它信息。6賠付金額或最高賠付金額以及幣種。7保函的失效。8索賠條件。9索賠書或其它單據(jù)是否應(yīng)以紙質(zhì)和/或電子形式進行提交。10保函中規(guī)定的單據(jù)所使用的語言。11費用的承擔(dān)方。銀行保函（范本）擔(dān)保人名稱： 地址： 郵編： 被擔(dān)保人名稱：地址： 郵編： 受益人名稱：中國國際商會 地址：北京市復(fù)興門外大街1號 郵編：100860 中國國際商會： 鑒于你

7、會根據(jù)1961年在布魯塞爾通過的關(guān)于貨物暫準(zhǔn)進口的ATA單證冊海關(guān)公約，或1990年在伊斯坦布爾通過的貨物暫準(zhǔn)進口公約，向被擔(dān)保人簽發(fā)號碼為的ATA單證冊。 應(yīng)被擔(dān)保人的申請，我行保證，如你會因這一單證冊而支付任何海關(guān)關(guān)稅和/或其它費用，我行在收到你會的書面索付請求后，將在十個工作日內(nèi)無條件全額賠付你會所支付的款項。我行因本保函而承擔(dān)的最高擔(dān)保金額為 元人民幣。本保函自簽發(fā)之日起生效，有效期為33個日歷月。 保函終止方式： 1.有效期屆滿。 2.銀行收到受益人解除擔(dān)保的通知。 3.銀行支付了最高金額的擔(dān)保金。 簽字：_ _年_月_日 蓋章：四、銀行保函的開立方式直開是指擔(dān)保銀行應(yīng)合同一方當(dāng)事人

8、的申請，直接向合同的另一方當(dāng)事人開立以其為受益人的保函。在這種開立方式下，由于擔(dān)保行直接向受益人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，所以通常稱為直接擔(dān)保。擔(dān)保行開出保函后，可采取直交或轉(zhuǎn)遞兩種方式：1、直交是指擔(dān)保行直接將保函交給受益人或由申請人將保函交給受益人2、轉(zhuǎn)遞是指通過受益人所在地點的一家銀行即通知行將保函轉(zhuǎn)交給受益人。 （一）直開 申請人擔(dān)保人受益人直接保函業(yè)務(wù)程序1、基礎(chǔ)合同2 申請3、保函通知行3、保函4通知四、銀行保函的開立方式轉(zhuǎn)開是指申請人所在地的銀行應(yīng)其客戶的要求委托另一家銀行（通常為受益人所在地的一家銀行）開立保函，并由后者對受益人承擔(dān)付款責(zé)任的一種行為。真正的擔(dān)保人是受益人所在地的銀行，而委

9、托人所在地的銀行只是反擔(dān)保人。擔(dān)保人憑借反擔(dān)保人的反擔(dān)保函（Counter-guarantee）向受益人開立保函。發(fā)生索賠時，受益人只能向擔(dān)保人提出索賠，而不能越過擔(dān)保人向反擔(dān)保人提出索賠。（二）轉(zhuǎn)開 申請人反擔(dān)保行受益人擔(dān)保行轉(zhuǎn)開保函業(yè)務(wù)程序1、基礎(chǔ)合同2 申請3、反擔(dān)保函4保函第二節(jié)銀行保函的類型 一、獨立性保函和從屬性保函 二、付款類保函和信用類保函 三、直接保函和間接保函 四、其他保函 一、獨立性保函和從屬性保函 獨立性保函即見索即付銀行保函，是指根據(jù)基礎(chǔ)交易開立，但一經(jīng)開立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合同，其付款責(zé)任依據(jù)保函自身的條款為準(zhǔn)的銀行保函。 （一）獨立性保函（Indep

10、endent Guarantee）獨立性無條件性 獨立性保函中銀行的責(zé)任銀行僅負(fù)有對保函規(guī)定的單證在表面上進行謹(jǐn)慎審查的義務(wù)。 銀行對受益人的賠償請求負(fù)有通知義務(wù)。 獨立性保函中銀行的追償權(quán)問題根據(jù)委托書和反擔(dān)保形成的追償權(quán)。 根據(jù)代位求償權(quán)而形成的追償權(quán)。 一、獨立性保函和從屬性保函 （二）從屬性保函（Accessory Guarantee） 從屬性保函是指其效力依附于基礎(chǔ)交易合同的銀行保函。一、獨立性保函和從屬性保函 是基礎(chǔ)交易合同的附屬性合同，其法律效力會隨著基礎(chǔ)合同的存在而存在，隨著基礎(chǔ)合同的變化或滅失而發(fā)生變化或滅失。擔(dān)保人承擔(dān)的付款責(zé)任是否成立，只能以基礎(chǔ)合約的條款及背景交易的實際

11、情況來加以確定。 二、付款類保函和信用類保函付款類保函是指銀行為了某種必然會涉及支付行為的經(jīng)濟活動所開立的保函，如付款保函、延期付款保函、補償貿(mào)易保函等。 （一）付款類保函（Payment Guarantee）即期付款保函 Payment Guarantee延期付款保函 Deferred Payment Guarantee 信用類保函是指銀行為那些只有在保函申請人存在違約行為而使其在基礎(chǔ)合同項下承擔(dān)了賠償責(zé)任時，支付行為才發(fā)生的經(jīng)濟活動所開立的保函。 二、付款類保函和信用類保函（二）信用類保函（Credit Guarantee）投標(biāo)保函履約保函預(yù)付款保函質(zhì)量保函/維修保函三、直接保函和間接保函

12、 直接保函亦稱三方保函，是指銀行應(yīng)申請人的要求直接向受益人開立的保函。間接保函亦稱轉(zhuǎn)開保函或四方保函，是指申請人所在地的銀行以提供反擔(dān)保的形式委托受益人所在地的一家銀行向受益人開立并對受益人承擔(dān)付款責(zé)任的保函。（一）直接保函（二）間接保函四、其他保函 借款保函是指銀行應(yīng)借款人的要求，向貸款人開具的書面付款擔(dān)保承諾，保證借款人一定按借貸合同的規(guī)定償還借款并支付利息。（一）借款保函（Loan Guarantee）補償貿(mào)易保函是銀行應(yīng)進口設(shè)備方的請求，向供應(yīng)設(shè)備方開具的書面付款保證，保證委托人在收到與合同相符的設(shè)備或技術(shù)后，在一定時期內(nèi)將其生產(chǎn)的產(chǎn)品或其它產(chǎn)品用來抵償所引進設(shè)備或技術(shù)的價值，或以產(chǎn)品

13、出售后所得款項進行支付的保函。 （二）補償貿(mào)易保函(Guarantee for Compensation Trade) 留置金保函是指出口商或承包商向銀行申請開出的以進口商或工程業(yè)主為受益人的保函，保證在提前收回尾款后，如果賣方提供的貨物或承包工程達不到合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時，出口商或承包商將把這部分留置款退回給進口商或工程業(yè)主。否則，擔(dān)保行將給予賠償。（三）留置金保函（Retention Money Guarantee）四、其他保函 租賃保函是指在租賃業(yè)務(wù)中，為了能保證租金的按期償還，承租人通常根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定，請求銀行向出租人開立一種旨在于保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證承諾。 （

14、四）租賃保函（Leasing Guarantee）第三節(jié) 備用信用證 一、備用信用證概述二、備用信用證的法律性質(zhì)三、備用信用證業(yè)務(wù)流程 四、備用信用證的種類 五、銀行保函、備用信用證和跟單信用證的比較 一、備用信用證概述 開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的，保證在申請人未能履行義務(wù)時，開證行憑受益人提交的符合備用信用證規(guī)定的匯票和開證申請人未能履約的聲明或證明文件承擔(dān)付款責(zé)任的保證。 備用信用證Standby Letter of Credit （一）備用信用證的概念一、備用信用證概述 備用信用證是獨立性的擔(dān)保 。備用信用證具有單據(jù)化的特點。備用信用證既可作為貨款或預(yù)付金的支付，也可用作其

15、他事件的支付 。（二）備用信用證的特點開證行名稱。開證日期。開證申請人名稱和地址。受益人名稱和地址。不可撤銷的性質(zhì)。備用信用證的金額和幣種。單據(jù)的要求。備用信用證的有效期或到期日。開證行的保證條款。表明適用的國際慣例。 一、備用信用證概述 （三）備用信用證的內(nèi)容二、備用信用證的法律性質(zhì)備用信用證一經(jīng)開立，除非有關(guān)當(dāng)事人同意或備用信用證內(nèi)另有規(guī)定，開證人不得撤銷或修改其在該備用信用證項下的義務(wù)。 （一）不可撤銷性（Irrevocable）備用信用證一經(jīng)開立，即作為一種自足文件而獨立存在。其既獨立于賴以開立的申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易合約，又獨立于申請人和開證人之間的開證契約關(guān)系。 （二）獨立性

16、（Independent）二、備用信用證的法律性質(zhì)備用信用證亦有單據(jù)要求，并且開證人付款義務(wù)的履行與否取決于受益人提交的單據(jù)是否符合備用信用證的要求。（三）單據(jù)性（Documentary） 不論備用信用證的開立是否由申請人授權(quán)，開證人是否收取了費用，受益人是否收到該備用信用證，只要其一經(jīng)開立，即對開證人具有強制性的約束力。 （四）強制性（Enforceable）三、備用信用證業(yè)務(wù)流程 備用信用證業(yè)務(wù)處理的主要步驟 1.開證申請人向開證人申請開立備用信用證。 2.開證人嚴(yán)格審核開證申請人的資信能力、財務(wù)狀況、交易項目的可行性與效益等事項，若同意受理，即開出備用信用證，并通過通知行將該備用信用證通

17、知給受益人。 3.若開證申請人按照基礎(chǔ)交易合同履行了義務(wù)，開證人不必因開出備用信用證而必須履行付款義務(wù)，其擔(dān)保責(zé)任于信用證有效期滿而解除。若開證申請人未能履約，備用信用證將發(fā)揮其支付擔(dān)保功能。4.開證人審核并確認(rèn)相關(guān)索賠文件符合備用信用證規(guī)定后，必須無條件地向受益人付款，履行其擔(dān)保義務(wù)。5.開證人對外付款后，向開證申請人索償墊付的款項，后者有義務(wù)予以償還。 履約保證備用信用證是指支持一項除支付金錢以外的義務(wù)的履行，包括對由于申請人在基礎(chǔ)交易中違約所致?lián)p失的賠償而開立的備用信用證。（一）履約保證備用信用證（Performance Standby）預(yù)付款保證備用信用證是指用于擔(dān)保申請人對受益人的預(yù)

18、付款所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任而開立的備用信用證。（二）預(yù)付款保證備用信用證（Advance Payment Standby）四、備用信用證的種類（三）反擔(dān)保備用信用證（Counter Standby）融資保證備用信用證是指支持付款義務(wù)，包括對借款的償還義務(wù)的任何證明性文件。反擔(dān)保備用信用證亦稱對開備用信用證，它支持反擔(dān)保備用信用證受益人所開立的另外的備用信用證或其它承諾。（四）融資保證備用信用證（Financial Standby）四、備用信用證的種類投標(biāo)備用信用證一般用于擔(dān)保申請人中標(biāo)后執(zhí)行合同義務(wù)和責(zé)任，若投標(biāo)人未能履行合同，開證人必須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。（五）投標(biāo)備用信用證（ Tender Bond Standby）直接付款備用信用證一般用于擔(dān)保到期付款，尤指到期沒有任何違約時支付本金和利息。（六）直接付款備用信用證（Direct Payment Standby）四、備用信用證的種類保險備用信用證是指支持申請人的保險或再保險義務(wù)而開立的備用信用證。（七）保險備用信用證（Insurance Standby）商業(yè)備用信用證是指如不能以其它方式付款時，為申請人對貨物或服務(wù)的付款義務(wù)進行保證備用信用證的。（八）商業(yè)備