企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量考核評(píng)分表

1、企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量考核評(píng)分表考核內(nèi)容考核要素分值評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分基礎(chǔ)工作(11分)1是否配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員1是1否2財(cái)務(wù)人員是否持有上崗證書(shū)2是2否3.牽制機(jī)制(1)會(huì)計(jì)和出納員的崗位職責(zé)是否明確1是1否(2)銀行支票和銀行印鑒是否分人管理2是2否(3)出納員是否兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作1是1否(4)會(huì)計(jì)和出納帳目是否每月進(jìn)行核對(duì)1是1否(5)建立資金收支牽制機(jī)制2優(yōu)1.2.良1.21.7差1.14.財(cái)務(wù)人員變動(dòng)是否辦理交接手續(xù)1是1否制度建設(shè)(7分)建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)規(guī)章制度。包括：財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)、資金審批制度、各項(xiàng)管理辦法及工作流程等7優(yōu)6.37.良4.26.

2、2差4.1會(huì)計(jì)核算(34分)1原始憑證合法、要素填寫(xiě)齊全2優(yōu)1.2.良1.21.7差1.12是否按制度規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)2是2否3.資金的收支手續(xù)齊全2優(yōu)1.2.良1.21.7差1.14按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算2優(yōu)1.2.良1.21.7差1.15.會(huì)計(jì)報(bào)表(1)報(bào)表是否齊全(包括：主表、附表和說(shuō)明等)1是1否(2)是否按規(guī)定時(shí)間上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表3優(yōu)2.73.良1.2.6差1.7(3)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員是否在報(bào)表上簽名1是1否(4)會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量。做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚4優(yōu)3.64.良2.43.5差2.36.成本核算(1)成本核算工作質(zhì)量?jī)?yōu)7.2.良6.47.1中

3、4.6.3差4.7(2)成本核算的真實(shí)性2是2否7.數(shù)據(jù)上報(bào)(1)是否按要求上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表2是2否(2)是否按要求上報(bào)企業(yè)快報(bào)2是2否(3)是否按要求報(bào)送成本核算報(bào)表、分析說(shuō)明和數(shù)據(jù)信息3是3否是31.是否建立年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度39分)收支管理（9分）1是否建立年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度3否02完成年度收入計(jì)劃。超計(jì)劃10%以上（含10%）為“優(yōu)”；超計(jì)劃10%以?xún)?nèi)為良；完成計(jì)劃為中”；沒(méi)完成計(jì)劃為差”3優(yōu)2.73.0良2.42.6中1.2.3差01.73成本費(fèi)用支出控制。實(shí)際支出比預(yù)算支出節(jié)約10%以上（含10%）為“優(yōu)”；實(shí)際支出比預(yù)算支出節(jié)約10%以?xún)?nèi)為“良”；超預(yù)算支出為“差”3優(yōu)2.73.

4、0良1.2.6差01.7計(jì)、收費(fèi)管理（10分）1是否按規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)、收費(fèi)2是2否02是否制定計(jì)、收費(fèi)管理制度和工作流程2是2否03計(jì)、收費(fèi)管理是否嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行2是2否04是否定期組織計(jì)、收費(fèi)員進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)1是1否05月結(jié)收費(fèi)是否簽訂月結(jié)合同（協(xié)議），月結(jié)收費(fèi)是否嚴(yán)格按月結(jié)合同（協(xié)議）執(zhí)行1是1否06逾期未收到的款項(xiàng)是否及時(shí)安排專(zhuān)人專(zhuān)責(zé)追繳，并及時(shí)達(dá)賬2是2否0財(cái)經(jīng)紀(jì)律（12分）1費(fèi)用支出內(nèi)容的真實(shí)性3是3否02執(zhí)行公務(wù)借款還款制度（任務(wù)完結(jié)后，是否按規(guī)定及時(shí)歸還）2是2否03是否按規(guī)定及時(shí)申報(bào)繳納各種稅費(fèi)2是2否04有無(wú)發(fā)生嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為（不截留挪用規(guī)費(fèi)、無(wú)私設(shè)立帳

5、外帳、小金庫(kù)等）5有5無(wú)0固定資產(chǎn)管理（7分）1.是否指定專(zhuān)人管理固定資產(chǎn)1是1否02.固定資產(chǎn)變動(dòng)情況是否及時(shí)做好登記1是1否03.固定資產(chǎn)管理員變動(dòng)是否辦理交接手續(xù)1是1否04是否粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽1是1否05是否按要求開(kāi)展固定資產(chǎn)清查工作1是1否06.固定資產(chǎn)處置手續(xù)是否完備1是1否07是否存在人為因素造成固定資產(chǎn)流失1否1是0其他管理（10分）1.銀行賬戶(hù)（1）按規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)1是1否0（2）按規(guī)定使用銀行賬戶(hù)，不得出租、出借銀行賬戶(hù)1是1否02票據(jù)（1）是否指定專(zhuān)人專(zhuān)責(zé)管理1是1否0（2）按規(guī)定購(gòu)領(lǐng)、保管、使用、核銷(xiāo)票據(jù)2優(yōu)1.2.0良1.21.7差01.13會(huì)計(jì)檔案（1）會(huì)計(jì)資料是否按照規(guī)定裝訂成冊(cè)，編序存檔，沒(méi)有散失1是1否0（2）一年以上會(huì)計(jì)資料是否及時(shí)傳遞到檔案室