大數(shù)據(jù)時代的稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用管理

1、大數(shù)據(jù)時代的稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用管理方存內(nèi)容摘要：隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，稅收征管也已經(jīng)進(jìn)入大數(shù)據(jù)時代， 由于數(shù)據(jù)信息化的廣泛運(yùn)用，使海量數(shù)據(jù)的即時獲取和精確分析 成為現(xiàn)實，為研究納稅人辦理涉稅業(yè)務(wù)特征提供了良好條件，帶 來了稅收服務(wù)手段、服務(wù)理念、服務(wù)載體、服務(wù)管理的大跨越關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)應(yīng)用管理信息化現(xiàn)今很多人隨時都會拿起手機(jī)發(fā)微信、微博，要購物不是上超市 而是上淘寶、京東，外出就餐先看大眾點(diǎn)評，有問題不是找老師而是 找百度在我們的日常生活中，已經(jīng)離不開這些網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用。這些網(wǎng) 絡(luò)應(yīng)用都有共同的特征，就是通過海量的數(shù)據(jù)，進(jìn)行云計算后讓用戶 獲得到更好的應(yīng)用體驗。這些隨時隨地抓取數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用，讓我們 感

2、受到，大數(shù)據(jù)的時代已經(jīng)到來。隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，稅收征管也已經(jīng)進(jìn)入大數(shù)據(jù)時代，由 于數(shù)據(jù)信息化的廣泛運(yùn)用，使海量數(shù)據(jù)的即時獲取和精確分析成為現(xiàn) 實，為研究納稅人辦理涉稅業(yè)務(wù)特征提供了良好條件，帶來了稅收服 務(wù)手段、服務(wù)理念、服務(wù)載體、服務(wù)管理的大跨越。近年來，廣東地 稅依據(jù)納稅人類別、涉稅業(yè)務(wù)類別、辦理時段等信息，依托數(shù)據(jù)信息 化逐步形成了服務(wù)大廳、網(wǎng)上辦稅、納服熱線、自助辦稅、短信服務(wù)等多種渠道并存的大服務(wù)格局。一、實現(xiàn)大數(shù)據(jù)管稅的意義從目前我們系統(tǒng)的數(shù)據(jù)量來看，還算不上真正意義的大數(shù)據(jù)。我 們的征管系統(tǒng)中大量的數(shù)據(jù)都是傳統(tǒng)的結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)，已經(jīng)達(dá)到了一 定的數(shù)量，應(yīng)該更多的是關(guān)注如何提高

3、數(shù)據(jù)質(zhì)量，如何應(yīng)用好這些數(shù) 據(jù)。而對于正在生長的海量的非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，則要關(guān)注怎么收集、用 什么方式有效管理，從海量數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)有用的信息，深入挖掘分析、 與征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)綜合利用，如何“要讓睡著的數(shù)據(jù)醒過來”轉(zhuǎn)化為稅 源，才真正體現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)的價值，才能實現(xiàn)“信息管稅”。在涂子沛的大數(shù)據(jù)中提出，隨著技術(shù)的發(fā)展，數(shù)據(jù)的存儲與 處理成本顯著降低，人們現(xiàn)在有能力從支離破碎的、看似毫不相干的 數(shù)據(jù)礦渣中抽煉出真知爍見。充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)的思維和手段，對于大 力推進(jìn)稅收治理能力現(xiàn)代化，不斷提高稅收管理水平，意義重大。二、當(dāng)前稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用管理的中存在的問題近年來，地稅部門在稅收征管和信息化建設(shè)方面積累了大量的理 論

4、和實踐經(jīng)驗，也取得了豐碩的成果。但受諸多因素的制約，在涉稅 數(shù)據(jù)采集、分析、利用等方面還存在一定的問題，影響稅收數(shù)據(jù)的應(yīng) 用效用。()征納雙方信息不對稱日益突顯納稅人經(jīng)營信息存在多樣化和復(fù)雜化，地稅機(jī)關(guān)獲取納稅人信息 的復(fù)雜性和工作難度明顯增加，獲得納稅人信息的渠道相對單一，主 要是采用納稅人自報與稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)自身工作需要進(jìn)行采集所得到的 信息。雖然省局與市局正在嘗試進(jìn)行政府部門之間的信息共享，但是 這些僅僅是起步階段，還沒有完全形成有效、規(guī)范的機(jī)制。這些因素 導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、銷售情況、生產(chǎn)成本等信息的 掌握不全面，加上稅務(wù)部門自身也沒有一套完善的決策支持體系，嚴(yán) 重影響稅收

5、數(shù)據(jù)的收集質(zhì)量。（二）稅費(fèi)征收管理系統(tǒng)過多，相互之間存在信息壁壘目前，地稅系統(tǒng)使用軟件相對繁多，與稅費(fèi)征管有關(guān)的系統(tǒng)包括 大集中征管系統(tǒng)、電子辦稅服務(wù)廳、稅源管理平臺、兩業(yè)系統(tǒng)、數(shù)據(jù) 綜合展現(xiàn)平臺、存量房交易計稅價格評估系統(tǒng)等十多個操作系統(tǒng)，這 其中有省局開發(fā)的，也有市局開發(fā)的。這些征管系統(tǒng)有部分在數(shù)據(jù)交 換上互不共享，而軟件開發(fā)公司也不一致，系統(tǒng)維護(hù)相對繁瑣，給基 層稅務(wù)人員實際操作帶來了很大的困擾。（三）信息數(shù)據(jù)分析利用的廣度深度不夠一是對現(xiàn)有數(shù)據(jù)的分析利用不足。目前的稅收分析主要對稅收任 務(wù)的分析，只是局限于對某些數(shù)據(jù)的縱向?qū)Ρ确治?。雖然這幾年在這 方面進(jìn)行了大量的努力，但是沒有形成長效

6、的、可持續(xù)發(fā)展的數(shù)據(jù)分 析模型，與宏觀經(jīng)濟(jì)、市場變動、企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)等聯(lián)動分析不足，沒 有完全發(fā)揮數(shù)據(jù)信息利用應(yīng)有的作用。二是稅收業(yè)務(wù)與技術(shù)沒有有效 的融合。目前在基層稅務(wù)機(jī)關(guān)這是最為薄弱的一個環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)與技術(shù) 基本上還是各自為政，沒有形成業(yè)務(wù)與技術(shù)的有效融合，導(dǎo)致對各方 信息的橫向比對和各時間段信息的縱向分析不足，從分析比對中發(fā)現(xiàn) 問題的能力較弱，無法形成對信息分析利用的合力，制約了對信息的 深度分析利用。（四）專業(yè)信息技術(shù)人才缺乏，數(shù)據(jù)得不到有效利用目前，以我縣的干部職工為例，能夠掌握比較系統(tǒng)的、全面的計 算機(jī)知識的干部很少，另一方面，由于年輕干部交流頻繁，精通稅收 業(yè)務(wù)的干部也不算多。因此

7、稅收信息化建設(shè)隊伍任務(wù)繁重、人員不足、 素質(zhì)不齊等問題比較突出，高素質(zhì)的專業(yè)化人才更是相當(dāng)缺乏，即懂 技術(shù)又懂業(yè)務(wù)的復(fù)合性人才更是屈指可數(shù)。這就造成即使擁有大量的 有用數(shù)據(jù)，我們的基層稅務(wù)人員也不懂分析利用，無法及時從中獲取 有效的數(shù)據(jù)信息。三、完善稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用管理的幾點(diǎn)思考（一）運(yùn)用大數(shù)據(jù)的思維和手段，樹立“信息管稅”的新理念我們都已清楚的看到，大數(shù)據(jù)時代所帶來的思維方式、管理模式、 監(jiān)控手段等方面的變革，對稅收征管工作帶來了深遠(yuǎn)而巨大的影響， 稅收征管已經(jīng)離不開信息化手段，緊密依托數(shù)據(jù)信息手段開展稅收征 管工作，已經(jīng)成為稅收工作的必然要求。結(jié)合風(fēng)險管理和大數(shù)據(jù)理念， 做為新征管改革的突破口

8、，將大數(shù)據(jù)稅收征管模式與先進(jìn)的管理理念 相結(jié)合，技術(shù)創(chuàng)新與管理創(chuàng)新相結(jié)合，通過稅源監(jiān)控、稅收分析、納 稅評估、稅務(wù)稽查等質(zhì)量控制手段，達(dá)到堵塞漏洞、糾正偏差、提高 稅收質(zhì)量的目的。（二）制定數(shù)據(jù)規(guī)范化，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量要提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，必須要有數(shù)據(jù)管理標(biāo)準(zhǔn)和采集操作規(guī)范。一是 要規(guī)范數(shù)據(jù)采集渠道。建立基層分局、縣區(qū)局、市局、省局四級數(shù)據(jù) 采集網(wǎng)，有條件的可設(shè)置涉稅數(shù)據(jù)采集專業(yè)崗位，專門從事納稅人生 產(chǎn)信息、交易信息、經(jīng)營動態(tài)信息的采集。二是要加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量的管 理。按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)錄入有關(guān)數(shù)據(jù)，對采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行邏輯和真實性檢 驗，把好數(shù)據(jù)進(jìn)口關(guān)；制定數(shù)據(jù)審計規(guī)則，加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量事中控制和 事后比對，將數(shù)據(jù)質(zhì)

9、量納入績效考核，為數(shù)據(jù)應(yīng)用提供準(zhǔn)確可靠的信 息來源。三是實行信息數(shù)據(jù)集中處理。建立覆蓋采集、交換、分析、 應(yīng)用等主要環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)管理體系和運(yùn)行機(jī)制，實現(xiàn)各個管理系統(tǒng)各類 征管數(shù)據(jù)統(tǒng)一存儲、加工和管理，實現(xiàn)各類信息資源互通互聯(lián)共享， 實現(xiàn)征管工作各環(huán)節(jié)在信息化支撐條件下的相互銜接。（三）充分發(fā)揮政府職能作用，實現(xiàn)全社會的涉稅信息共享一方面，大時代數(shù)據(jù)必將全方位構(gòu)建數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)體系，通過政府部 門建立大數(shù)據(jù)倉庫，實施統(tǒng)一的信息管理平臺，將工商、供電、建設(shè)、 房產(chǎn)、交通、國土等政府各部門的數(shù)據(jù)實施統(tǒng)一管理，并對這些數(shù)據(jù) 建立政府?dāng)?shù)據(jù)共享機(jī)制。另一方面，積極健全各政府部門間的信息網(wǎng) 絡(luò)，明確各部門通過網(wǎng)絡(luò)獲

10、取信息的相應(yīng)用戶權(quán)限，徹底改變信息離 散、各自為陣的局面，實現(xiàn)高效的信息共享，為稅務(wù)部門全面掌握涉 稅信息提供強(qiáng)有力的外部環(huán)境支撐。同時，地稅部門的反饋信息也可 以幫助社會綜合治稅的成員單位掌握有關(guān)情況，查找各自工作中的不 足和監(jiān)管漏洞，共同提高管理水平。（四）創(chuàng)新數(shù)據(jù)挖掘分析方法，打造智能稅務(wù)在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，不斷探索，創(chuàng)建科學(xué)有效的數(shù)據(jù)挖掘和分 析體系。要建立稅收數(shù)據(jù)倉庫，對分散在各個應(yīng)用系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行 集成、整合和統(tǒng)一管理，實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源省級集中和共享，為數(shù)據(jù)挖掘 分析提供基礎(chǔ)支持。創(chuàng)新稅收數(shù)據(jù)挖掘分析方法，應(yīng)當(dāng)注重五個結(jié)合: 一是宏觀與微觀相結(jié)合。通過宏觀分析了解本地區(qū)范圍內(nèi)不同行業(yè)

11、、 不同稅種、不同類型企業(yè)的稅收情況，找到稅收管理的薄弱環(huán)節(jié)，對 有疑點(diǎn)的企業(yè)、存在問題多的行業(yè)從微觀上進(jìn)行納稅評估、稅務(wù)稽查， 采取切實措施強(qiáng)化管理，堵塞漏洞。二是上級與下級相結(jié)合。瞄準(zhǔn)稅 收管理現(xiàn)代化方向，省市縣層層落實稅源專業(yè)化管理思路，分級分類 加強(qiáng)稅收數(shù)據(jù)挖掘分析工作。三是全面與重點(diǎn)相結(jié)合。在全面分析的 基礎(chǔ)上，各地要結(jié)合本地實際突出重點(diǎn)，有的放矢地開展重點(diǎn)數(shù)據(jù)挖 掘分析。四是定量與定性相結(jié)合，形成完整的科學(xué)的稅收分析方法體 系。五是動態(tài)與靜態(tài)相結(jié)合。進(jìn)行稅收數(shù)據(jù)挖掘分析時，注意動態(tài)數(shù) 據(jù)與靜態(tài)數(shù)據(jù)的結(jié)合使用，堅持從經(jīng)濟(jì)看稅源，從納稅人的發(fā)展看稅 源。（五）培養(yǎng)復(fù)合型稅務(wù)人員，滿足大數(shù)據(jù)稅收工作需要人的因素是搞好一切工作的前提，實行稅收現(xiàn)代化管理，必須培 養(yǎng)復(fù)合型稅務(wù)人員。復(fù)合型人才是“一專多能”、“多專多能”，以博見 長，知識面廣，易于融會貫通、觸類旁通。培養(yǎng)既精通稅收業(yè)務(wù)，又 熟練掌握法律、財會、統(tǒng)計分析、計算機(jī)等方面知識和技能的復(fù)合型 人才，是大數(shù)據(jù)時代稅收工作對擁有復(fù)