需監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見的事項(xiàng)

1、需監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見的事項(xiàng)一、深市1、定期報(bào)告序 號事項(xiàng)說明規(guī)則依據(jù)1監(jiān)事會(huì)應(yīng)對定期報(bào)告簽署書面審核意見三板塊股票上市規(guī) 則2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的，董事會(huì)針對該審 計(jì)意見涉及事項(xiàng)應(yīng)做出專項(xiàng)說明，監(jiān)事會(huì)應(yīng)對董事會(huì)有關(guān)說明發(fā)表意 見3監(jiān)事會(huì)應(yīng)對年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告發(fā)表意見三板塊規(guī)范運(yùn)作指 引4內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)意見，或被指出公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部 控制存在重大缺陷的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對所涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明2、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及員工持股計(jì)劃序 號需發(fā)表意見時(shí)間需發(fā)表意見內(nèi)容規(guī)則依據(jù)1董事會(huì)審議股權(quán)激勵(lì) 計(jì)劃草案時(shí)就草案是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展.是否 存在明顯損害上市公司及

2、全體股東利益的情形 發(fā)表意見上市公司業(yè)務(wù)辦理 指南第9號股權(quán) 激勵(lì)創(chuàng)業(yè)板上市公司業(yè) 務(wù)辦理指南第5號一 股權(quán)激勵(lì)2股東大會(huì)審議股權(quán)激 勵(lì)計(jì)劃前3至5日對激勵(lì)名單進(jìn)行審核及并充分聽取公示意見， 對董事會(huì)有關(guān)異議情形解釋說明的合理性、合 規(guī)性進(jìn)行核查并發(fā)表意見3向激勵(lì)對象授出權(quán)益 前應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對象獲授權(quán)益 的條件是否成就發(fā)表明確意見4限制性股票授予日及 期權(quán)授予日對激勵(lì)對象進(jìn)行核實(shí)并發(fā)表意見5向激勵(lì)對象授出權(quán)益 與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安 排存在差異時(shí)監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確意見6激勵(lì)對象在行使權(quán)益 前就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對象行使權(quán)益的條 件是否成就發(fā)表明確意見7當(dāng)股份解除限售的條件成就后

3、，就解限條件是 否滿足發(fā)表核實(shí)意見【創(chuàng)業(yè)板】授予第二類限制性股票的，股票歸 屬條件成就后，監(jiān)事會(huì)就激勵(lì)對象歸屬條件是 否成就發(fā)表意見8若擬對股權(quán)激勵(lì)方案 進(jìn)行變更和調(diào)整監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就變更后的方案是否有利于上市公 司的持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害上市公司及 全體股東利益的情形發(fā)表獨(dú)立意見9股票期權(quán)、限制性股監(jiān)事應(yīng)對擬注銷股份/期權(quán)的數(shù)量及涉及激勵(lì)票的注銷對象名單進(jìn)行核實(shí)并出具審核意見10審議員工持股計(jì)劃時(shí)就員工持股計(jì)劃是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā) 展，是否損害上市公司及全體股東利益.公司 是否以攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參加本 公司持股計(jì)劃發(fā)表意見深交所上市公司信 息披露指引第4號一 員工持股計(jì)劃3

4、、募集資金的管理和使用序 號需發(fā)表意見事項(xiàng)規(guī)則依據(jù)1以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金，應(yīng)當(dāng)由監(jiān) 事會(huì)發(fā)表明確同意意見三板塊規(guī)范運(yùn)作指 引2使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意 意見3使用暫時(shí)閑置的募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確 同）意意見4變更募集資金用途，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見5改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見6使用節(jié)余募集資金，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見7【創(chuàng)業(yè)板】調(diào)整募集資金投資項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確 同1意意見4、其他事項(xiàng)序 號需發(fā)表意見事項(xiàng)規(guī)則依據(jù)承諾的變更1除因相關(guān)法律法規(guī)、政策

5、變化、自然災(zāi)害等自身無法控制的客觀原因外， 承諾確已無法履行或者履行承諾不利于維護(hù)上市公司權(quán)益的，承諾相關(guān) 方向上市公司或其他投資者提出用新承諾替代原有承諾或者提出豁免 履行承諾義務(wù)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)就承諾相關(guān)方提出的變更方案是否合法合 規(guī)、是否有利于保護(hù)上市公司或其他投資者的利益發(fā)表意見上市公司監(jiān)管指引 第4號上市公司 實(shí)際控制人、股東、 關(guān)聯(lián)方、收購人以及 上市公司承諾及屬 行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提與核銷2上市公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或者核銷資產(chǎn)對公司當(dāng)期損益的影響占公 司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤絕對值的比例在10%以上且絕對金 額超過100萬元人民幣的應(yīng)當(dāng)披露,監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)出具關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值 準(zhǔn)備

6、是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的說明三板塊上市公司業(yè) 務(wù)辦理指南第2號一 定期報(bào)告披露相關(guān) 事宜、關(guān)于進(jìn)一 步提高上市公司財(cái)務(wù) 信息披露質(zhì)量的通 知自主變更會(huì)計(jì)政策3上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)發(fā)表意見三板塊規(guī)范運(yùn)作指 弓1、關(guān)于進(jìn)一步 提高上市公司財(cái)務(wù)信變更重要會(huì)計(jì)估計(jì)息披露質(zhì)量的通知4上市公司變更重要會(huì)計(jì)估計(jì)的,應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后比照自主變更 會(huì)計(jì)政策履行披露義務(wù)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)發(fā)表意見三板塊規(guī)范運(yùn)作指 弓1、關(guān)于進(jìn)一步 提高上市公司財(cái)務(wù)信 息披露質(zhì)量的通知會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整5上市公司如需對前期已披露的定期報(bào)告中財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正,監(jiān)事會(huì)應(yīng) 當(dāng)對更正事項(xiàng)的發(fā)表相關(guān)意見三板塊上市公司業(yè) 務(wù)

7、辦理指南第2號一 定期報(bào)告披露相關(guān) 事宜、關(guān)于進(jìn)一 步提高上市公司財(cái)務(wù) 信息披露質(zhì)量的通 知上市公司在本次定期報(bào)告中對以前報(bào)告期披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行追 溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送本次定期報(bào)告的同時(shí)監(jiān)事會(huì)有關(guān)書面說明并公告信息披露事務(wù)管理制度實(shí)施情況6監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在監(jiān)事會(huì)年度報(bào)告中披露對公司信息披露事務(wù)管理制度的 檢查情況三板塊規(guī)范運(yùn)作指引向特定對象發(fā)行股票7【主板、中小板】公司董事會(huì)對引入戰(zhàn)略者進(jìn)行決議的，應(yīng)當(dāng)就每名戰(zhàn) 略投資者單獨(dú)表決，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對議案是否有利于保護(hù)上市公司和中小 股東合法權(quán)益發(fā)表明確意見深交所上市公司業(yè) 務(wù)辦理指南第4號一 一向特定對象發(fā)行股 票8【主板、中小板】監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對董事

8、會(huì)編制的證券發(fā)行文件進(jìn)行審核并 提出書面審核意見。表決權(quán)差異安排9上市公司具有表決權(quán)差異安排的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中，就相關(guān)事 項(xiàng)出具專項(xiàng)意見三板塊股票上市規(guī) 則股東股份存在平倉風(fēng)險(xiǎn)或被強(qiáng)制過戶風(fēng)險(xiǎn)10控股股東或第一大股東及其一致行動(dòng)人存在平倉風(fēng)險(xiǎn)或被強(qiáng)制過戶風(fēng) 險(xiǎn)時(shí)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對是否可能導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制權(quán)或第一大股東發(fā) 生變更，對上市公司生產(chǎn)經(jīng)營、公司治理、業(yè)績補(bǔ)償義務(wù)履行等的影響 進(jìn)行核查并發(fā)表意見【主板、中小板】信 息披露業(yè)務(wù)辦理指南 第11號信息披露公告格式【創(chuàng)業(yè)板】上市公 司業(yè)務(wù)辦理指南第6 號 信息披露公告 格式二、滬市1、定期報(bào)告序 號事項(xiàng)說明規(guī)則依據(jù)1監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對董事會(huì)編

9、制的定期報(bào)告進(jìn)行審核，以監(jiān)事會(huì)決議的形式 說明定期報(bào)告編制和審核程序是否符合相關(guān)規(guī)定，內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn) 確、完整。上交所股票上市規(guī) 則2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的，董事會(huì)針對該 審計(jì)意見涉及事項(xiàng)應(yīng)做出專項(xiàng)說明，監(jiān)事會(huì)應(yīng)對董事會(huì)有關(guān)說明發(fā)表 意見2、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及員工持股計(jì)劃序 號需發(fā)表意見時(shí)間需發(fā)表意見內(nèi)容規(guī)則依據(jù)1董事會(huì)審議股權(quán)激 勵(lì)計(jì)劃草案時(shí)就草案是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否存 在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā) 表意見上市公司股權(quán)激勵(lì) 管理辦法2股東大會(huì)審議股權(quán) 激勵(lì)計(jì)劃前3至5 B對激勵(lì)名單進(jìn)行審核及并充分聽取公示意見，對 董事會(huì)有關(guān)異議情形解釋說明的合

10、理性、合規(guī)性 進(jìn)行核查并發(fā)表意見3向激勵(lì)對象授出權(quán) 益前應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對象獲授權(quán)益 的條件是否成就發(fā)表明確意見4限制性股票授予日 及期權(quán)授予日對激勵(lì)對象進(jìn)行核實(shí)并發(fā)表意見5向激勵(lì)對象授出權(quán) 益與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 的安排存在差異時(shí)監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確意見6激勵(lì)對象在行使權(quán) 益前就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對象行使權(quán)益的條 件是否成就發(fā)表明確意見7若擬對股權(quán)激勵(lì)方 案進(jìn)行變更和調(diào)整監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就變更后的方案是否有利于上市公 司的持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害上市公司及全 體股東利益的情形發(fā)表獨(dú)立意見8審議員工持股計(jì)劃 時(shí)就員工持股計(jì)劃是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā) 展，是否損害上市公司及全體股東利益，公

11、司是 否以攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參加本公司 持股計(jì)劃發(fā)表意見上交所上市公司信 息披露指引第4號一 員工持股計(jì)劃3、募集資金的管理和使用序 號需發(fā)表意見事項(xiàng)規(guī)則依據(jù)1以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的，以在募集資金到賬后6個(gè) 月內(nèi)，以募集資金置換自籌資金、置換事項(xiàng)需經(jīng)監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意 意見上交所上市公司募 集資金管理辦法、上 市公司信息披露監(jiān)管 問答2使用閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意 見3以閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意 見4超募資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)事會(huì) 發(fā)表明確同意意見上交所上市公司募 集資金管理

12、辦法5單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收 入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見6募投項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈 額1您以上的（董事會(huì)和股東大會(huì)審議），低于10%的（董事會(huì)審議）， 需經(jīng)監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見后，方可使用節(jié)余募集資金； 低于500萬或者低于募集資金凈額5%的，則可免于履行上述程序7擬將募投項(xiàng)目對外轉(zhuǎn)讓或者置換的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)對轉(zhuǎn)讓或者置換募投項(xiàng) 目發(fā)表意見8上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半年度全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況，出具募 集資金專項(xiàng)報(bào)告，募集資金專項(xiàng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)事會(huì)審議通過9變更募集資金投資項(xiàng)目的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)對變更募集

13、資金投資項(xiàng)目發(fā)表意 見10變更募集資金投向，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見上交所上市公司信 息披露監(jiān)管問答11變更募集資金用途為永久補(bǔ)充流動(dòng)資金，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次募集資金 永久補(bǔ)充流動(dòng)資金事項(xiàng)發(fā)表明確意見12以募集資金進(jìn)行委托理財(cái)?shù)?，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就該委托理財(cái)產(chǎn)品對公司未 來主營業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的影響及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)表意見。4、其他事項(xiàng)序 號需發(fā)表意見事項(xiàng)規(guī)則依據(jù)承諾的變更1除因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災(zāi)害等自身無法控制的客觀原因 外，承諾確已無法履行或者履行承諾不利于維護(hù)上市公司權(quán)益的，承 諾相關(guān)方向上市公司或其他投資者提出用新承諾替代原有承諾或者提 出豁免履行承諾義務(wù)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)就

14、承諾相關(guān)方提出的變更方案是否 合法合規(guī)、是否有利于保護(hù)上市公司或其他投資者的利益發(fā)表意見上市公司監(jiān)管指引 第4號上市公司 實(shí)際控制人、股東、 關(guān)聯(lián)方、收購人以及 上市公司承諾及履 行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提與核銷2公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)切實(shí)履行監(jiān)督職能，對董事會(huì)有關(guān)核銷事項(xiàng)的決議提出 專門意見，并形成決議關(guān)于進(jìn)一步提高上 市公司財(cái)務(wù)信息披露 質(zhì)量的通知、關(guān) 于進(jìn)一步提高上市公 司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量 的通知會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正3監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正發(fā)表意見上交所上市公司定 期報(bào)告業(yè)務(wù)指南、關(guān)于進(jìn)一步提高上 市公司財(cái)務(wù)信息披露 質(zhì)量的通知社會(huì)責(zé)任報(bào)告4公司申請披露

15、年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告的，監(jiān)事會(huì)審核同意年度社會(huì)責(zé)任報(bào) 告并形成決議上交所上市公司環(huán) 境信息披露指引關(guān)聯(lián)交易5監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對關(guān)聯(lián)交易的審議、表決、披露、履行等情況進(jìn)行監(jiān)督并 在年度報(bào)告中發(fā)表意見上市公司關(guān)聯(lián)交易 實(shí)施指引現(xiàn)金分紅6事會(huì)對董事會(huì)執(zhí)行現(xiàn)金分紅政策和股東回報(bào)規(guī)劃以及是否履行相應(yīng)決 策程序和信息披露等情況進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)董事會(huì)存在以下情形 之一的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確意見，并督促其及時(shí)改正：(-)未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金分紅政策和股東回報(bào)規(guī)劃；(-)未嚴(yán)格履行現(xiàn)金分紅相應(yīng)決策程序；(三)未能真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露現(xiàn)金分紅政策及其執(zhí)行情況。上交所上市公司現(xiàn) 金分紅指引信息披露事務(wù)管理制度實(shí)施情況7監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)形成對公司信息披露事務(wù)管理制度實(shí)施情況的年度評價(jià)報(bào) 告，并在年度報(bào)告的監(jiān)事會(huì)公告部分進(jìn)行披露上交所上市公司信 息披露事務(wù)管理制度 指引董事履