集團(tuán)公司工程結(jié)算管理流程

1、工程結(jié)算管理流程編號(hào)：SJJM-CB-LC004版號(hào)：A/0貞他：第 1頁共7頁工程結(jié)算管理流程編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人工程結(jié)算管理流程編號(hào)：SJJM-CB-LC004版號(hào)：A/0貞他：第 2頁共7頁1.流程圖工程結(jié)算管理流程編號(hào)：SJJM-CB-LC004版號(hào)：A/0貞他：第 3頁共7頁2.流程概況目的對工程造價(jià)進(jìn)行準(zhǔn)確核算及有效控制，為工程款按合同有計(jì)劃撥付提供依 據(jù)，確保工程施工的正常進(jìn)行，使工程承包合同各項(xiàng)條款得以切實(shí)履行， 并為開發(fā)項(xiàng)目投資成本的測算和控制提供依據(jù)。適用范圍適用于建筑、構(gòu)筑、安裝、裝飾等工程及其它需根據(jù)預(yù)決算來確定合同造

2、價(jià)的工程。定義無主導(dǎo)部門成本控制部部門流程中承擔(dān)職責(zé)董事長1、負(fù)責(zé)審批峻工決算書?？偨?jīng)理1、負(fù)責(zé)決定是否送外委造價(jià)咨詢公司進(jìn)行結(jié)算。成本控制分管領(lǐng)導(dǎo)1、負(fù)責(zé)審核竣工決算書。成本控制部1、負(fù)責(zé)整理所有與竣工決算相關(guān)的合同、圖紙、變更簽證等資料；2、負(fù)責(zé)與施工單位核對所有竣工決算資料；3、負(fù)責(zé)編制竣工決算，并與施工單位核對竣工決算。項(xiàng)目管理部1、負(fù)責(zé)審核施工單位出具的工程竣工決算資料是否齊全、真實(shí)、有效。審計(jì)監(jiān)察部1、負(fù)責(zé)組織工程結(jié)算的審計(jì)和監(jiān)督；2、負(fù)責(zé)第二方審價(jià)機(jī)構(gòu)的選擇、業(yè)務(wù)委托及聯(lián)絡(luò)。.工作程序工程竣工決算資料的驗(yàn)收竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)督促施工單位按照合同規(guī)定時(shí)限要求向項(xiàng)目管理部

3、報(bào)送工程結(jié)算報(bào)告和完整的結(jié)算資料；項(xiàng)目管理部和監(jiān)理單位首先對施工單位提交的工程竣工決算資料進(jìn)行審核，確保其資料真實(shí)、完整、有效；審核無誤后由項(xiàng)目管理部在結(jié)算申請書上簽字確認(rèn)；項(xiàng)目管理部審核后，將工程結(jié)算申請書連同結(jié)算資料一同移交成本控制部，成本控制部核對竣工決算資料，確認(rèn)無誤后，提請審計(jì)監(jiān)察部報(bào)總經(jīng)理決定是否將工程竣工決算進(jìn)行外委。竣工決算的審核外委造價(jià)咨詢公司結(jié)算的審核(1)如果由外委造價(jià)咨詢公司負(fù)責(zé)結(jié)算編制，則由成本控制部預(yù)算人員將結(jié)算資料提供給委托造工程結(jié)算管理流程編號(hào)：SJJM-CB-LC004版號(hào)：A/0貞他：第4頁共7頁價(jià)咨詢公司進(jìn)行審核，委托造價(jià)咨詢公司出具竣工決算報(bào)告送成本控制

4、部預(yù)算人員復(fù)核，成本控制部對結(jié)算外委審核情況進(jìn)行監(jiān)督；(2)對委托編制部分，成本控制部進(jìn)行10%-15%勺抽查驗(yàn)算，如果委托造價(jià)咨詢公司驗(yàn)算結(jié)果符合要求則進(jìn)行簽字確認(rèn)，如測算結(jié)果不符合要求，再行抽查10%-15%S行驗(yàn)算，如果偏差大于5%W要求委托造價(jià)咨詢公司重新計(jì)算，如成本控制部的驗(yàn)算結(jié)果仍超出5%由成本總監(jiān)報(bào)總經(jīng)理是否需進(jìn)行二次審核，如需，報(bào)審計(jì)監(jiān)察部組織選擇另外一家委托造價(jià)咨詢公司進(jìn)行計(jì)算；(3)成本控制部預(yù)算人員初步確認(rèn)外委咨詢公司結(jié)算后，與施工單位負(fù)責(zé)進(jìn)行爭議部分的溝通，并最終確定結(jié)算結(jié)果，成本控制部預(yù)算人員對結(jié)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，分析前后差異原因，如未發(fā)現(xiàn)問題，報(bào)成本控制部經(jīng)理、成本控

5、制分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行確認(rèn)；(4)確認(rèn)無誤后成本控制部預(yù)算人員將工程結(jié)算報(bào)告提交審計(jì)監(jiān)察部進(jìn)行審計(jì)；審計(jì)監(jiān)察部審計(jì)通過后，施工單位和成本控制部簽章確認(rèn)，成本控制部填寫工程決算審批表，報(bào)項(xiàng)目管理分管領(lǐng)導(dǎo)、成本控制分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審核，董事長審批；(5)審批通過后，由施工單位將全套決算裝訂成冊，并附目錄和匯總表，形成決算報(bào)告作為財(cái)務(wù)管理部支付工程款的依據(jù)；非外委造價(jià)咨詢公司結(jié)算的審核(1 )非委托造價(jià)咨詢公司審核部分：成本控制部預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程結(jié)算審核；(2 )成本控制部預(yù)算人員應(yīng)與施工單位約定在一定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行預(yù)審，預(yù)審需對結(jié)算書及結(jié)算資料進(jìn)行全面的符合性審核，主要內(nèi)容包括：結(jié)算資料的完整性與合規(guī)性、結(jié)算

6、書編制的合規(guī)性。如果結(jié)算資料或結(jié)算書編制不符合甲方要求，需盡快退回，要求施工單位進(jìn)行整改。結(jié)算書整改合格之后，由部門資料員登記接收時(shí)間；(3)結(jié)算審核應(yīng)采用量價(jià)分離的方式：依據(jù)圖紙，對結(jié)算工程量逐一進(jìn)行審核；依據(jù)合同約定計(jì)價(jià)條件，對結(jié)算費(fèi)用進(jìn)行審核；當(dāng)天完成的審核結(jié)果，由雙方簽字確認(rèn)。(4 )成本控制部預(yù)算人員需逐一對審定的結(jié)算書各部分內(nèi)容簽字確認(rèn)，結(jié)算審核的計(jì)劃時(shí)間，應(yīng)納入部門工作計(jì)劃；(5)結(jié)算審核完成后，成本控制部預(yù)算人員需報(bào)成本控制部經(jīng)理、成本控制分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行確認(rèn)。確認(rèn)無誤后，成本控制部預(yù)算人員需編制竣工決算，經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部進(jìn)行審計(jì)，施工單位和成本控制部簽章確認(rèn)后，成本控制部填寫工程決算

7、審批表，報(bào)項(xiàng)目管理分管領(lǐng)導(dǎo)、成本控制分管領(lǐng)工程結(jié)算管理流程編號(hào)：SJJM-CB-LC004版號(hào)：A/0貞他：第 5頁共7頁導(dǎo)和總經(jīng)理審核，董事長審批；（6）審批通過后，由施工單位將全套決算裝訂成冊，并附目錄和匯總表，形成決算報(bào)告作為財(cái)務(wù)管理部支付工程款的依據(jù)。工程竣工結(jié)算依據(jù)結(jié)算應(yīng)提交的資料工程結(jié)算申請書施工單位編制的結(jié)算書含工程量計(jì)算書（要求工程量計(jì)算用廣聯(lián)達(dá)算量軟件編制并應(yīng)提供軟件圖形算量的電子版本）；單位（項(xiàng)）工程驗(yàn)收接管交接表；施工單位辦理結(jié)算人員委托書、齊備的結(jié)算資料、不再增補(bǔ)的承諾書；甲供材確認(rèn)書；工程招投標(biāo)資料（含議標(biāo)工程）；工程施工合同；經(jīng)審查批準(zhǔn)的工程施工組織設(shè)計(jì)及施工方案；

8、施工圖、竣工圖、竣工資料、工程變更（含會(huì)簽實(shí)施結(jié)果）、簽證（土建工程另包括施工單位和建設(shè)單位移交原始地貌標(biāo)高）、有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范；經(jīng)確認(rèn)的材料價(jià)格核定單；竣工驗(yàn)收報(bào)告；隱蔽記錄及相關(guān)結(jié)算資料；不得列入結(jié)算的內(nèi)容：不符合上述條款規(guī)定及合同約定要求的設(shè)計(jì)、技術(shù)變更及現(xiàn)場簽證等工作內(nèi)容；未按照工程設(shè)計(jì)圖紙、施工技術(shù)規(guī)范以及甲方批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)及施工方案要求施工的內(nèi)容；超出設(shè)計(jì)圖紙（含設(shè)計(jì)變更）范圍和因施工單位原因造成返工的工程量；未使用甲、已雙方共同認(rèn)可材料進(jìn)行施工的內(nèi)容；不符合現(xiàn)場地質(zhì)條件和常規(guī)邏輯的現(xiàn)場簽證單，且不能做出合理解釋和提供相關(guān)證明文件的；校審結(jié)算造價(jià)主要是校審單價(jià)的套用及換算是否

9、正確，是否存在套錯(cuò)或換算錯(cuò)結(jié)算單價(jià)，計(jì)量單價(jià)是否與定額 規(guī)定相同，小數(shù)點(diǎn)有沒有點(diǎn)錯(cuò)位置等。工程費(fèi)用是否按甲、乙雙方簽定的施工合同中相應(yīng)條款計(jì)取。工程結(jié)算管理流程編號(hào)：SJJM-CB-LC004版號(hào)：A/0貞他：第 6頁共7頁審時(shí)應(yīng)注意：是否有重復(fù)的工作內(nèi)容在結(jié)算中出現(xiàn)；定額不允許換算的是否進(jìn)行了換算；定額允許換算的項(xiàng)目其換算方法是否正確；校審工程直接費(fèi)用和工程其他費(fèi)用中有無重復(fù)計(jì)算的部分；校審方法：成本控制部造價(jià)人員按送審的工程結(jié)算書，通知施工單位進(jìn)行核對，雙方造價(jià)人員對工程量的計(jì)算、定額套用、費(fèi)用的計(jì)取進(jìn)行調(diào)整直至雙方認(rèn)可；結(jié)算造價(jià)雙方認(rèn)可后，成本控制部造價(jià)工程師應(yīng)根據(jù)一審結(jié)算書編制指標(biāo)分析

10、，指標(biāo)分析分基礎(chǔ)、主體、安裝、簽證四部分分別編制，一審后的結(jié)算書一式四份；報(bào)審及存檔：經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字的結(jié)算書和結(jié)算資料，由成本控制部交審計(jì)監(jiān)察部審查，審計(jì)監(jiān)察部審查后，經(jīng)工程、成本分管副總、總經(jīng)理審核，董事長審批簽字并加蓋公章，工程結(jié)算正式生效；最后成本控制部發(fā)送結(jié)算書及資料；結(jié)算書四份分別是：成本控制部一份、審計(jì)部一份、財(cái)務(wù)部一份、施工單位一份；與結(jié)算相關(guān)的資料存成本控制部；工程竣工結(jié)算審查與審計(jì)時(shí)限：成本控制部在收到施工單位提交的工程結(jié)算報(bào)告（和完整的結(jié)算資料）后，應(yīng)在以下規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成結(jié)算校對工作：50萬元以下的安裝工程及 500萬元以下的其它工程 15天；50萬元（含）一200萬元

11、的安裝工程和 500萬元（含）2000萬元的其它工程 30天；200萬元（含）500萬元的安裝工程和 2000萬元（含）5000萬元的其它工程 45天；500萬元（含）以上的安裝工程和5000萬元以上的其它工程 45天；公司成本控制部也可根據(jù)工程具體情況，在合同中與施工單位另行約定結(jié)算審查時(shí)間；工程結(jié)算質(zhì)量要求：工程結(jié)算誤差率應(yīng)根據(jù)控制結(jié)算工程金額控制在下表要求范圍以內(nèi)；“工程結(jié)算誤差”是指對施工單位提交的完整的竣工結(jié)算資料的理解、計(jì)算以及套用定額及取費(fèi)等的誤差；“工程結(jié)算誤差率”是指成本控制部報(bào)送集團(tuán)審計(jì)的總額減去經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的結(jié)算總額的差額，與集團(tuán)審計(jì)結(jié)算總額之比值；工程結(jié)算管理流程編號(hào)：S

12、JJM-CB-LC004版號(hào)：A/0貞他：第 7頁共7頁結(jié)算審核與審計(jì)產(chǎn)生的誤差（因成本控制部責(zé)任原因產(chǎn)生的誤差）率根據(jù)下表對計(jì)算造價(jià)責(zé)任人給與適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)罰：結(jié)算獎(jiǎng)懲條件附表一、成本控制部造價(jià)工程師獎(jiǎng)勵(lì)、處罰比例1、獎(jiǎng)勵(lì)比例獎(jiǎng)勵(lì)基數(shù)（萬元）獎(jiǎng)勵(lì)（萬元）備注0.05%已審定的工程造價(jià)（A）A*0.05%已審定的工程造價(jià)以審計(jì)監(jiān)察部的 二次審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)2、處罰比例處罰基數(shù)（萬兀）處罰（萬元）10%超過規(guī)定部分（B）B*10%二、已審定的工程造價(jià)，以單位工程為計(jì)算依據(jù)。復(fù)審審減金額，在以下各范圍時(shí)，可得到獎(jiǎng)勵(lì)、處罰、 或不處罰、不獎(jiǎng)勵(lì)。審定的工程造價(jià) A （萬元）復(fù)審審減值小于以下值可得到獎(jiǎng)勵(lì)復(fù)審審減值大于以下 值應(yīng)得到處罰備注50力兀以內(nèi)A* 2.5%A*4%審減值在規(guī)定的 獎(jiǎng)勵(lì)和處罰范圍 之間時(shí)，公司即不 給獎(jiǎng)勵(lì)，也不處 罰。50 （含）-100萬元A* 2.2%A*3.5%100 （含）-500 萬 元A