民營醫(yī)院財務(wù)管理流程

1、醫(yī)院財務(wù)安全管理流程實施部門財務(wù)科單元節(jié)點1011會計報表編制流程財務(wù)科流程編號門診收入管理流程住院結(jié)算管理流程固定資產(chǎn)清查流程藥品、庫存材料清查流程債權(quán)債務(wù)清查流程實施部門單元節(jié)點財務(wù)科流程編號流 程資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長ABCCW-011財務(wù)科后勤總務(wù)院委會DEF對資產(chǎn)實地評定論證， 確需報廢的，填寫固 定資產(chǎn)報廢審批單視資產(chǎn)報廢情況分類 進(jìn)行處理承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任使保不提報 因用管當(dāng)前廢其他期滿原因正常提前報廢報廢說明提前報廢理由簽署報廢意見后將“固定資產(chǎn)報廢審 批單”交物資采供部按審批意見處置資.產(chǎn)報分管院長備案根據(jù)審批意見進(jìn)行 資產(chǎn)報廢處置單項價值2萬 元以下的報上 級主管

2、局審批、 2萬元以上的 報財政局審批固定資產(chǎn)退出醫(yī)院進(jìn)行待報廢明 細(xì)賬處理及固 定資產(chǎn)減值的 賬務(wù)處理根據(jù)審批單 調(diào)整部門固 定資產(chǎn)數(shù)量 金額賬，登 記待報廢固 定資產(chǎn)明細(xì) 賬。定期編 制“待報廢 固定資產(chǎn)明 細(xì)表”固定資產(chǎn)購置流程固定資產(chǎn)購置/維修項目經(jīng)費支付流程固定資產(chǎn)日常管理流程實施部門物資采供科流程編號CW-015單元資產(chǎn)使用部門節(jié)點根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào) 撥的不同情況分 類申請資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長物資采供科財務(wù)科部門不需使用交還資產(chǎn)填制申請表，說明資產(chǎn) 交還原因核定交還原因?qū)嵉厍?查，申請表簽署意見， 雙方簽字交接部門搬遷無法帶離資產(chǎn)審批回收使用 部門上交 的固定資 產(chǎn)卡片現(xiàn)場清點資產(chǎn)

3、，填寫上 交資產(chǎn)清點單，并簽字.現(xiàn)場監(jiān)督清點，在清點單上簽字交接部門合并分離資產(chǎn)變動原使用部門申請調(diào)撥， 接收部門簽接收意見現(xiàn)場確認(rèn)完成交接工作， 資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé) 人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥 單”上簽字確認(rèn)，管理部 門現(xiàn)場監(jiān)督，簽字確認(rèn)資產(chǎn)接收部門進(jìn)行 實物管理，進(jìn)入使 用狀態(tài)審批實地清查，填寫“固定 *資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見由管理部門保管， 進(jìn)入待使用狀態(tài)回收調(diào)撥資 產(chǎn)的固定資 產(chǎn)卡片，根據(jù) 調(diào)撥情況重 新填制固定 資產(chǎn)卡片根據(jù)資產(chǎn)調(diào) 撥和上交情 況，進(jìn)行固定 資產(chǎn)分部門 及分類數(shù)量 金額明細(xì)賬 調(diào)整作出相應(yīng)賬面調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程實施部門財

4、務(wù)科流程編號CW-016流程單元財務(wù)科各類票據(jù)領(lǐng)用部門節(jié)點AB預(yù)算編制流程債權(quán)債務(wù)管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-019單元節(jié)點財務(wù)科藥品采購與付款流程衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程辦公用品及其他材料采購與付款流程業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費項目報銷審核流程門診收費工作流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-025流程單元病人門診收費處節(jié)點AB辦理住院手續(xù)工作流程圖實施部門單元節(jié)點123456789財務(wù)科/病人憑住院證、交款收據(jù)等辦理入科手續(xù)并 k保存好收據(jù)出 院用流程編號CW-026住院收費處接待問候語核對病人姓名以及詢問醫(yī)保情況姓名rE件口力年齡工作單位家庭住址聯(lián)系電話收治科室診斷收治醫(yī)生化驗 費多退少補(bǔ)打印票據(jù)，把發(fā)票聯(lián)交給病人如有需要